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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/13
Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y
Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Ninguno
Obtener y presentar resultados de la fiscalización de la Cuenta
Pública que reflejen la situación real de la Entidad fiscalizada a
través de la correcta aplicación de los procedimientos de
auditoría, conforme a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables
Descripción de funciones
Participar en las labores de elaboración de la planeación de Auditoría de acuerdo a
los requerimientos del Manual de Fiscalización;
Aplicación de los Procedimientos de Auditoría que le hayan sido asignados en la
planeación de Auditoría y en los tiempos señalados en el cronograma de la misma
Participaren el acto de inicio de los trabajos de auditoría ;
Integrar los papeles de trabajo que reflejen el resultado de la aplicación de los
procedimientos de Auditoría, los cuales deberán contener los fundamentos legales,
cruces y marcas de Auditoría que sean necesarios;
Integrar el soporte documental derivado de los hallazgos detectados en su revisión, el
cual deberá contar con los cruces y números de folios correspondientes;
Verificar y realizar compulsa de la información solicitada a las entidades fiscalizadas,
a los terceros que hubieren celebrado operaciones con estas, servidores públicos,
autoridades, personas físicas o morales.
Implementar los cambios y/o modificaciones a los papeles de trabajo y sus resultados
que le sean indicados por el Coordinador y/o Supervisor durante el Período de
Auditoría;
Entregar al coordinar los resultados semanales para la integración de la cédula de
resultados;
Elaborar actas circunstanciadas de los hechos relevantes relacionados con la
fiscalización, en la práctica de las auditorías visitas, revisiones e inspecciones,
cuando estas sean necesarias para el respaldo de los resultados;