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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y OBRA PÚBLICA MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR REVISIÓN FECHA ACT. PAGS. 2 Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento CLAVE: ASEH/DGAMOP/MO/09 Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A o B Cargos que le reportan: Objetivo del Cargo: Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento Asegurar que el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública de los Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales y Empresas de Participación Municipal, se lleve a cabo de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos, procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la Revisión a la Cuenta Pública Descripción de funciones Analizar conjuntamente con el Auditor Coordinador la información de las Planeaciones General y Específica presentadas por la Dirección de Planeación y Seguimiento; Coordinar al grupo auditor en la elaboración de la planeación de auditoría de acuerdo a los requerimientos del Manual de Fiscalización; Revisar y autorizar los alcances, los rubros y procedimientos de auditoría que se efectuarán a los diversos fondos, programas y partidas, así como los tiempos que se destinarán para su ejecución; Distribuir y supervisar el trabajo del equipo de auditoría de acuerdo al Cronograma de Actividades; Supervisar que el grupo auditor efectué la revisión en apego a la planeación, programa y cronograma de actividades; Efectuar la supervisión permanente en los trabajos de campo, para verificar que los procedimientos se apliquen y sustenten los resultados con la evidencia documental suficiente, competente y relevante; así como aclarar las dudas de grupo auditor; Coordinar la ejecución de visitas domiciliarias y compulsas para la realización de investigaciones, sujetándose a las leyes respectivas; Verificar que los resultados y observaciones determinadas sean procedentes, y
correspondan a los hallazgos asentados en los papeles de trabajo, que contengan la evidencia que sea suficiente, competente y relevante; Revisar los papeles de trabajo que semanalmente le son enviadas por el coordinador de auditoría; Investigar en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad, e informar a su superior jerárquico; Verificar que se realicen correctamente las actas circunstanciadas, en los casos necesarios durante las Auditorías o visitas domiciliarias y presentarlas al Director de Auditoría Financiera; Revisar y verificar que el Informe Previo de la Revisión incluya de forma clara y precisa la Gestión Financiera los resultados y observaciones; Participar en la atención a los requerimientos de información, documentación o colaboración que soliciten las diferentes áreas de la Auditoría Superior, de acuerdo a las instrucciones de su superior jerárquico; Proponer estrategias de mejora a las actividades implícitas de la auditoría y en su caso implementarlas; Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las Entidades fiscalizadas de su competencia; Formular opiniones, informes, reportes, dictámenes y demás documentos que le sean requeridos por su superior jerárquico; y Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores jerárquicos. Elaboró Arq. Anabell Castillo Fernández Revisó Aprobó Arq. Cesar G. Soriano Badillo Arq. Guillermo D. Medina Paredes
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DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y<br />
OBRA PÚBLICA<br />
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR<br />
REVISIÓN<br />
FECHA<br />
ACT.<br />
PAGS. 2<br />
Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento<br />
CLAVE:<br />
ASEH/DGAMOP/MO/09<br />
Cargo <strong>al</strong> que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A o B<br />
Cargos que le<br />
reportan:<br />
Objetivo del Cargo:<br />
Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y<br />
Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento<br />
Asegurar que el proceso de fisc<strong>al</strong>ización de la Cuenta Pública<br />
de los Ayuntamientos, Organismos Descentr<strong>al</strong>izados<br />
Municip<strong>al</strong>es y Empresas de Participación Municip<strong>al</strong>, se lleve a<br />
cabo de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,<br />
procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la<br />
supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la<br />
Revisión a la Cuenta Pública<br />
Descripción de funciones<br />
An<strong>al</strong>izar conjuntamente con el Auditor Coordinador la información de las<br />
Planeaciones Gener<strong>al</strong> y Específica presentadas por la Dirección de Planeación y<br />
Seguimiento;<br />
Coordinar <strong>al</strong> grupo auditor en la elaboración de la planeación de auditoría de acuerdo<br />
a los requerimientos del Manu<strong>al</strong> de Fisc<strong>al</strong>ización;<br />
Revisar y autorizar los <strong>al</strong>cances, los rubros y procedimientos de auditoría que se<br />
efectuarán a los diversos fondos, programas y partidas, así como los tiempos que se<br />
destinarán para su ejecución;<br />
Distribuir y supervisar el trabajo del equipo de auditoría de acuerdo <strong>al</strong> Cronograma de<br />
Actividades;<br />
Supervisar que el grupo auditor efectué la revisión en apego a la planeación,<br />
programa y cronograma de actividades;<br />
Efectuar la supervisión permanente en los trabajos de campo, para verificar que los<br />
procedimientos se apliquen y sustenten los resultados con la evidencia document<strong>al</strong><br />
suficiente, competente y relevante; así como aclarar las dudas de grupo auditor;<br />
Coordinar la ejecución de visitas domiciliarias y compulsas para la re<strong>al</strong>ización de<br />
investigaciones, sujetándose a las leyes respectivas;<br />
Verificar que los resultados y observaciones determinadas sean procedentes, y
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