Revista Aduanas #22, Gracia navideña - DGA

del Tráfico Ilícito de Drogas y
Sustancias Controladas y otras
Infracciones Graves que contiene
una disposición similar.
De aquí la referencia a la
aplicación de la Ley de Lavado
de Activos que contiene la parte
in-fine del texto de la Ley 226-
06, que modifica la Ley 3489
sobre Aduanas; sin embargo, es
obvio que esta normativa creó
un tipo de penal completamente
distinto al previsto en la Ley
sobre Lavado de Activos, sancionando
y tipificando como CON-
TRABANDO, (La acción de
declarar falsamente la cantidad
de dinero o valores portados o
enviados, o la omisión de no
declarar los valores por encima
de US$10,000.00 o su equivalente
en moneda nacional, en los
formularios correspondientes al
efecto).
Este tipo penal de contrabando
de valores sanciona entonces,
la conducta entendida como
reprochable y antijurídica (contraria
a la norma) de ocultar portar
o enviar estas sumas o valores
sin hacer la declaración exigida
por la Ley en el formulario preparado
al efecto (FORM. No.:
001-2008, Autorizado por la Dirección
General de Contabilidad
Gubernamental); o sea, este nuevo
tipo penal de contrabando de
valores no tiene en cuenta ni el
origen, ni el destino del dinero o
valores, sino la violación dolosa o
culposa de portarlo o enviarlo
clandestinamente o evitando informarlo
a las autoridades competentes
en este caso los Oficiales
de Aduanas.
Es importante destacar que
este mandato, no tiene, contrario
a lo inducido por muchos, un
interés Fiscal impositivo, dicho
en otros términos, la declaración
de estos valores, no es para pagar
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impuestos o tributos al Estado,
en tal virtud no encontramos justificación
legal, ni económica
para que el ciudadano que legalmente
haya obtenido los valores
que porte o envié, se exima de
cumplir con su obligación legal
de declarar dichos valores ante la
Autoridad de Aduanas.
Con esta normativa de control
sobre los valores, dinero o títulos
que entran o salen del país
consideramos que el Legislador
no hace más que reaccionar ante
la situación que se refleja en el
país del levantamiento de grandes
construcciones y negocios no
Exhortamos a la ciudadanía
a cumplir con el
mandato de la Ley de
declarar al salir o entrar
al país, en el formulario
preparado al efecto, el
porte o envió de valores
por encima de los 10 mil
dólares, u otra moneda
extranjera o equivalente
en moneda nacional.
rentables que se establecen sin
conocerse la procedencia de los
recursos que amparan esas obras,
así se crea un instrumento legal
para enfrentar la situación de
que nuestro país pueda verse
como un destino ideal ’’paraíso’’,
para operaciones de capitales
ilícitos con todos los riesgos que
esto implica para las Instituciones
Democráticas y para la
Economía.
Admitiendo que la economía
de una nación depende junto a
otros factores, de la efectividad
de la Aduana para asegurar y
controlar las regulaciones que
contienen los Acuerdos Internacionales
y la soberanía nacional,
en correspondencia con esta
posición, nuestro país en su
condición de signatario de la
Convención de la Naciones Unidas
Contra la Delincuencia
Organizada Transnacional celebrada
en Palermo, Italia el 15
Diciembre del 2000, cumple con
esta ley, su obligación de adoptar
mecanismos y procedimientos
que promuevan la cooperación
para prevenir y combatir eficazmente
la delincuencia organizada
transnacional.
Así como con la Convención
de Naciones Unidas contra el
Trafico Ilícito de Estupefacientes
y Sustancias Psicotrópicas,
celebrado en Viena, el 20 de
Diciembre de 1988, que igual
obliga a adoptar mecanismos y
procedimientos que prevengan
de forma eficaz y establezcan las
sanciones correspondientes, en
relación a los recursos derivados
del tráfico de drogas y sustancias
psicotrópicas.
Finalmente, exhortamos a la
ciudadanía que aspira a mantener
un país con un nivel adecuado
de orden social y estabilidad,
a cumplir con el mandato de la
Ley de declarar al salir o entrar
al país, en el formulario preparado
al efecto, el porte o envió de
valores por encima de los 10 mil
dólares, u otra moneda extranjera
o equivalente en moneda
nacional y con esto ayudar a las
autoridades a ser eficaces en sus
funciones y no facilitarle a la
delincuencia transnacional convertir
nuestro país en refugio de
capitales.