Memoria Sepblac 2007.indb

MEMORIA ANUAL
2007
SEPBLAC
Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias

MEMORIA ANUAL 2007

MEMORIA ANUAL 2007

© SEPBLAC, Madrid, 2008
Depósito legal: M. 43193-2008

1 INTRODUCCIÓN 9
2 ACTIVIDAD DEL SERVICIO
EJECUTIVO EN 2007 15
3 TIPOLOGÍAS 41
4 SUPERVISIÓN 55
ÍNDICE
1.1 Evolución general del sistema 11
1.1.1 Entidades de crédito 11
1.1.2 Notarios 12
1.2 Servicio Ejecutivo 12
1.2.1 Control y asesoramiento a los sujetos obligados 12
1.2.2 Mejora del tratamiento de la información 14
1.2.3 Marco normativo 14
2.1 Resumen general 19
2.2 Análisis de asuntos 20
2.2.1. Asuntos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo 20
a. Asuntos iniciados por comunicaciones de operaciones
sospechosas 21
b. Valoración de las comunicaciones recibidas 24
c. Solicitud de información de autoridades 24
d. Destino de los asuntos de blanqueo de capitales o financiación
del terrorismo 27
2.2.2. Asuntos de movimientos de capitales 27
2.3 Operaciones de comunicación obligatoria mensual (reporting
sistemático) 28
2.4 Supervisión
2.4.1 Supervisión de los sujetos obligados 30
2.4.2 Censo de sujetos obligados 31
2.5 Actividades de cooperación internacional 33
2.5.1 Participación en organismos internacionales 33
2.5.2 Reuniones con unidades de inteligencia financiera de otros países 38
2.5.3 Reuniones con otras autoridades e instituciones extranjeras 39
3.1 La gestión de transferencias 50
4.1 Procedimientos internos 57
4.2 Organización interna 58
4.3 Política de admisión de clientes 58
4.4 Identificación de los clientes 59
4.5 Conocimiento de los clientes 59
4.6 Medidas adicionales en las áreas de mayor riesgo de blanqueo 60
4.7 Conservación de la documentación de clientes y operaciones 60
4.8 Declaración mensual de operaciones (reporting sistemático) 60
4.9 Detección y análisis de operaciones sospechosas 61
4.10 Detección y análisis de operaciones relacionadas con la financiación del
terrorismo 62
4.11 Comunicación de operaciones sospechosas 62
4.12 Respuesta a los requerimientos de las autoridades 63
4.13 Medidas aplicadas por entidades filiales en España 63
4.14 Formación 63
4.15. Revisión interna de procedimientos y órganos de prevención 63

5 EL RIESGO
DE BLANQUEO EN BANCA DE
CORRESPONSALES 65
6 INFORMÁTICA 77
4.16 Revisión de procedimientos y órganos de prevención por experto
externo 64
5.1 Operativa en las transferencias y pagos de clientes 67
5.2 Operativas de riesgo 70
5.2.1 Riesgos asociados a la cobertura de pagos 71
5.2.2 Riesgos asociados a la emisión y pago de cheques 71
5.2.3 Riesgos en la gestión de cobro de cheques y efectos de entidades
financieras españolas 71
5.3. Medidas y controles recomendables en el área de banca
de corresponsales 71
5.3.1 Conocimiento de la entidad corresponsal 72
5.3.2 Análisis de operaciones 73
5.4 Iniciativas internacionales 73
5.5 Conclusión 74
6.1 Proyectos 79
6.1.1 Desarrollo de la nueva aplicación DMO 2.0 para la declaración
mensual de operaciones 79
6.1.2 Desarrollo de una aplicación web para la cumplimentación del
modelo S-1 80
6.1.3 Remisión por vía telemática de informes finales a diversos
organismos 80
6.1.4 Mejoras en el sistema de gestión documental 81
6.1.5 Desarrollo de un plan piloto de un sistema de resolución
de identidades 82
6.1.6 Cambio de la identidad visual institucional 82

1 INTRODUCCIÓN

1.1 Evolución general
del sistema
1.1.1 ENTIDADES DE CRÉDITO
1 Introducción
En 2007, la prevención del blanqueo de capitales en el marco de la Ley 19/1993 ha experimentado
un notable desarrollo en la mayor parte de sus líneas de actuación. Así, se observa
un significativo crecimiento en el número de operaciones sospechosas recibidas, en el de
intercambios de información con otras autoridades nacionales y extranjeras, y en el de sujetos
obligados que han comunicado al Servicio Ejecutivo sus órganos y procedimientos para
la prevención del blanqueo de capitales. Igualmente, la labor de supervisión del cumplimiento
de las obligaciones por los sujetos obligados y la elaboración de los preceptivos informes
previos a la autorización de entidades financieras han experimentado un importante desarrollo.
La actividad de la prevención del blanqueo de capitales de los sujetos obligados continúa
evolucionando de forma positiva en los casos de las entidades de crédito y de los notarios. El
número de comunicaciones de operaciones sospechosas realizadas por estos sujetos obligados
ha aumentado de forma significativa, al igual que el de operaciones incluidas en las declaraciones
mensuales obligatorias comunicadas por las entidades de crédito.
En el caso de las sociedades de gestión de transferencias con el exterior, se observa un número
de comunicaciones ajustado a su nivel de actividad, aunque sería deseable una mayor
profundización en su contenido.
El resto de sectores obligados se encuentra en un grado de cumplimiento todavía incipiente,
que es necesario desarrollar y mejorar.
En relación con las entidades de crédito, cabe recordar que continúan siendo el pilar básico del
sistema preventivo, ya que, por su importancia y por la función que ejercen, desempeñan un
papel fundamental en la estrategia general de reducir al máximo la utilización de nuestro sistema
económico y financiero para actividades vinculadas al blanqueo de capitales.
Hay que destacar que, si bien el grado de cumplimiento general de las entidades de crédito
es satisfactorio, ese grado de cumplimiento no es homogéneo para todo el sector, siendo
preciso igualmente que afronte nuevos retos de futuro que permitan aumentar la eficacia de
su labor de prevención. Estos retos de futuro se orientan en una doble dirección.
En primer lugar, debe intensificarse el proceso, iniciado ya por algunas entidades, de reforzar
y hacer visible, interna y externamente, la participación de la alta dirección de las entidades
de crédito en la prevención del blanqueo de capitales. Solo con esta mayor implicación de la
alta dirección, que debe suponer la extensión de los procedimientos a todas las decisiones
sobre operaciones que se realicen, incluidas también las de carácter corporativo, unida a la
implantación de procedimientos integrados en la gestión diaria de las entidades, se puede
conseguir que sea plenamente eficaz la labor de control del riesgo de blanqueo de capitales.
En la línea apuntada en el párrafo anterior, son importantes las decisiones que se adopten
relativas a que el máximo órgano de administración de las entidades nombre en su seno a un
responsable de la vigilancia del cumplimiento en esta materia, apruebe la estructura organizativa
y la normativa interna en materia de prevención del blanqueo de capitales, y que reciba
periódicamente información sobre la gestión de este riesgo en la entidad.
SEPBLAC 11 MEMORIA ANUAL, 2007

1.1.2 NOTARIOS
1.2 Servicio Ejecutivo
1.2.1 CONTROL Y
ASESORAMIENTO A LOS
SUJETOS OBLIGADOS
En segundo lugar, las entidades de crédito han de intentar profundizar en la detección y análisis
de nuevas formas de blanqueo, para lo que en algunos casos deberán quizá reforzar los
medios informáticos y humanos que dedican a la prevención del blanqueo de capitales.
En líneas generales, las comunicaciones recibidas de las entidades de crédito han alcanzado
un nivel de calidad adecuado, aplicando sistemas de alertas eficaces para su detección y
comunicándolas de manera oportuna. No obstante, responden por lo general a operativas de
blanqueo conocidas, cuando las características de un sistema financiero moderno y desarrollado
como el español, al posibilitar el diseño y realización de operaciones de complejidad
creciente, hacen que pueda ser utilizado por las organizaciones dedicadas al blanqueo de
capitales para el desarrollo de nuevas formas de blanqueo que las entidades, en colaboración
con las autoridades públicas, deberían ser capaces de identificar y evitar desde sus fases
iniciales. Para ello, sin duda se precisa la dotación de recursos cada vez más complejos y
avanzados, capaces de poder detectar y analizar las nuevas formas de blanqueo, como demuestra
la experiencia de las entidades más avanzadas en este campo.
Por lo que se refiere a los notarios, las iniciativas normativas adoptadas en los últimos años
para regular y canalizar su colaboración han continuado dando frutos en 2007. El número de
comunicaciones recibidas y el de solicitudes de información realizadas han crecido en un
porcentaje significativo, consolidándose así un esquema de colaboración que puede calificarse
como pionero en el ámbito internacional, por parte de un colectivo tan importante como el
notarial.
La estrategia del Servicio Ejecutivo en 2007 se ha mantenido centrada en dos objetivos prioritarios,
fijados en relación con la importancia de las funciones que le asigna nuestra normativa:
por un lado, el control y asesoramiento a los sujetos obligados; y, por otro, la mejora de la
calidad de los informes que elabora para que tengan una utilidad cada vez mayor para las
autoridades que los reciben.
Dentro de esta primera gran línea de actuación del Servicio Ejecutivo, la labor de control de
los sujetos obligados se ha desarrollado a través de las tres vías fundamentales que ya venían
siendo objeto de atención especial en años anteriores.
En primer lugar, el Servicio Ejecutivo ha continuado, e intensificado en la medida que permiten
los recursos de que dispone, la realización de inspecciones in situ de los sujetos obligados.
Igualmente, ha seguido prestando especial atención al cumplimiento de las medidas correctoras
formuladas a raíz de inspecciones anteriores.
El criterio utilizado para la selección de los sujetos obligados a inspeccionar se ha basado
principalmente en el riesgo inherente a la actividad que desarrollan. De esta forma, en 2007 se
han completado las inspecciones a entidades de crédito de tamaño mediano y se ha continuado
con la inspección de sujetos obligados del régimen especial (artículo 2.2 de la Ley).
En segundo término, el Servicio Ejecutivo ha analizado en profundidad los procedimientos de
numerosas entidades financieras que solicitaron autorización administrativa para iniciar sus
actividades, habiendo emitido el correspondiente informe previo exigido por la norma. En
concreto, ha emitido setenta y siete informes favorables relativos a los manuales de procedimientos
de prevención del blanqueo de capitales de las entidades solicitantes de autorización;
debe resaltarse que estos informes favorables han ido precedidos en todos los casos de distintos
informes provisionales por los que se trasmitían las deficiencias observadas en los manuales
y los cambios necesarios para la obtención de esa calificación favorable.
SEPBLAC 12 MEMORIA ANUAL, 2007

Por último, se ha prestado un particular interés a la evaluación continua e individualizada de la
calidad de las comunicaciones de operativa sospechosa recibidas, lo que permite tener un
conocimiento constantemente actualizado del grado de cumplimiento de una de las principales
obligaciones de los sujetos obligados. Esta evaluación se transmite, al menos anualmente,
a cada sujeto obligado y, cuando así es aconsejable, da lugar a reuniones con el sujeto obligado
en las que se le ponen de manifiesto las deficiencias observadas en las comunicaciones
y se proponen medidas para su mejora.
En relación con el asesoramiento a los sujetos obligados, el Servicio Ejecutivo ha centrado su
atención en 2007 en la actividad realizada a través de cuentas de corresponsalía y en las
operaciones relacionadas con movimientos de medios de pago. La finalidad perseguida en
todo momento ha sido la de conseguir que las entidades obligadas cuenten con criterios
claros para controlar de forma adecuada estas operativas de riesgo, desde el punto de vista
de su posible vinculación con el blanqueo de capitales y desde el relativo al cumplimiento de las
obligaciones contenidas en la normativa reguladora de los movimientos de medios de pago.
Con esta intención, además de reuniones individuales con algunas entidades especialmente
activas en la operativa de cuentas de corresponsalía, se organizaron tres reuniones generales,
a las que asistió un total de 143 sujetos obligados, prácticamente la totalidad del sector de
entidades de crédito. En esas reuniones, el Servicio Ejecutivo explicó los criterios que deben
presidir la actuación en relación con las cuentas de corresponsalía a fin de mitigar los riesgos
de blanqueo. En el apartado correspondiente de la Memoria de este año se recogen estos
criterios y las principales orientaciones expuestas en las reuniones.
Igualmente, en línea con la labor de asesoramiento a los sujetos obligados, en la Memoria de
este año se ha dado un nuevo enfoque al apartado relativo a los casos analizados más significativos.
Así, se han agrupado de forma homogénea los distintos casos que se han venido analizando
a lo largo de los últimos años, para lo que se han tenido en cuenta distintos indicadores de
riesgo. Estos indicadores pueden hacer referencia a la utilización de determinados instrumentos
(efectivo, estructuras societarias opacas…), a los canales financieros por los que circulan
los fondos, a los sectores económicos en los que se desarrolla la actividad, o a las características
de los países por los que circulan los fondos o que son origen o destino final de los
mismos. Esta clasificación permite identificar una serie de esquemas que parecen estar construidos
para el blanqueo de capitales y que conforman los elementos comunes que definen
estos grupos de casos analizados.
Además de ofrecer una pequeña descripción de cada uno de esos grupos, este año se desarrolla
con mayor detalle la utilización para el blanqueo de capitales del canal de las empresas de
gestión de transferencias por determinados grupos de agentes de las mismas.
Por último, en relación con esta labor de asesoramiento a los sujetos obligados, se ha elaborado
un documento que incorporamos este año a la Memoria en el capítulo 4, basado en la
experiencia acumulada como consecuencia de las inspecciones realizadas y de las revisiones
de los manuales de procedimientos.
En el documento se recogen los principales criterios aplicables en el cumplimiento de las
obligaciones de prevención del blanqueo de capitales, así como las deficiencias más significativas
observadas en el curso de las revisiones realizadas. Pretende ser una guía básica para
los sujetos obligados que se enfrenten por primera vez a la definición de unos procedimientos
SEPBLAC 13 MEMORIA ANUAL, 2007

1.2.2 MEJORA DEL
TRATAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN
1.2.3 MARCO NORMATIVO
de prevención del blanqueo de capitales y para aquellos que dispongan todavía de procedimientos
en una fase de desarrollo incipiente. Para las entidades que ya tengan una experiencia
más dilatada en el desarrollo de estos procedimientos, puede ser de gran utilidad como
recordatorio de algunos criterios fundamentales que es preciso tener presentes.
Para conseguir mejorar la calidad de los informes que elabora el Servicio Ejecutivo, lo que
redunda necesariamente en una utilidad cada vez mayor para las autoridades que los reciben,
en 2007 se han realizado importantes esfuerzos en los aspectos relativos al tratamiento de la
información, tanto la recibida en el Servicio como la que este remite a las diferentes autoridades.
De esta forma, se ha trabajado intensamente en varios proyectos, descritos con detalle en el
apartado de Tecnología de esta Memoria, entre los que destacan: una nueva aplicación para
la declaración mensual obligatoria, que facilita tanto la realización de las declaraciones como la
explotación de la información recibida; el desarrollo de un plan piloto relativo a un sistema de
resolución de identidades, que permitirá incrementar la calidad de la información almacenada;
y la implantación de un sistema de remisión automática de informes a los organismos destinatarios,
que permitirá una notable mejora del procedimiento en términos de eficiencia, homogeneidad,
seguridad y explotación de la información.
La principal novedad legislativa de 2007 fue la publicación de la Orden Ministerial que desarrolla
el contenido del informe de experto externo sobre procedimientos y órganos de control
interno y comunicación 1 .
La Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, aprueba un modelo de informe del experto externo
y establece que deberá describir detalladamente las medidas de control interno existentes,
proponer eventuales rectificaciones o mejoras, así como valorar su eficacia operativa. En relación
con este último punto, el informe debe referirse, como mínimo, a la idoneidad de las
medidas de control interno asociadas a los procesos de gestión del riesgo de blanqueo de
capitales, a la racionalidad de su diseño teórico y a su operatividad práctica.
Con este desarrollo normativo, se permite que una medida tan innovadora como es la obligatoriedad
de un informe externo relativo a la idoneidad de los procedimientos para la prevención
del blanqueo de capitales pueda impulsar al máximo el cumplimiento de las obligaciones
en el ámbito preventivo, lo que permitirá una reducción significativa de los riesgos en los que
pueden incurrir los sujetos obligados.
1. Orden publicada como consecuencia de la modificación introducida en el Reglamento de la Ley 19/1993 en 2005,
que establecía la obligación de que los procedimientos y órganos de control interno y de comunicación de los sujetos
obligados fueran objeto de examen anual por un experto externo.
SEPBLAC 14 MEMORIA ANUAL, 2007

2 ACTIVIDAD DEL SERVICIO EJECUTIVO EN 2007
En este capítulo se recogen las cifras y aspectos más relevantes de la actividad del Servicio
Ejecutivo en 2007, desglosada en el análisis de asuntos de blanqueo de capitales o
financiación del terrorismo y de movimientos de medios de pago, el tratamiento de la
declaración mensual obligatoria de operaciones, el ejercicio de la función de supervisión y,
por último, la colaboración institucional con organismos y autoridades nacionales e
internacionales.

ÍNDICE DE CUADROS DEL CAPÍTULO 2
CUADRO 2.1 Resumen general 19
CUADRO 2.2 Asuntos iniciados, terminados y en curso por blanqueo de capitales o financiación del terrorismo
derivados de comunicaciones de operaciones sospechosas 20
CUADRO 2.3 Asuntos iniciados, terminados y en curso por blanqueo de capitales o financiación del terrorismo
derivados de solicitudes de información 20
CUADRO 2.4 Asuntos iniciados por comunicaciones de operaciones sospechosas 21
CUADRO 2.5 Asuntos iniciados por comunicaciones de operaciones sospechosas de sujetos obligados del
régimen general 22
CUADRO 2.6 Asuntos iniciados por comunicaciones de operaciones sospechosas de sujetos obligados del
régimen especial 24
CUADRO 2.7 Calidad del contenido de las comunicaciones 24
CUADRO 2.8 Solicitudes de información de autoridades nacionales 25
CUADRO 2.9 Cooperación internacional – Intercambios de información 25
CUADRO 2.10 Cooperación internacional – Solicitudes de información 26
CUADRO 2.11 Cooperación internacional – Plazos medios de contestación 27
CUADRO 2.12 Destino de asuntos de blanqueo o financiación del terrorismo 27
CUADRO 2.13 Asuntos de movimiento de capitales iniciados, terminados y en curso 28
CUADRO 2.14 Origen de los asuntos de movimientos de capitales 28
CUADRO 2.15 Declaración mensual de operaciones 29
CUADRO 2.16 Tipos de operaciones comunicadas 30
CUADRO 2.17 Inspecciones por tipo de entidad 30
CUADRO 2.18 Resumen de medidas correctoras 30
CUADRO 2.19 Informes previos a la creación de entidades financieras (art. 11 del Reglamento
de la Ley 19/1993) 31
CUADRO 2.20 Sujetos obligados del régimen general 32
CUADRO 2.21 Sujetos obligados del régimen especial 32
SEPBLAC 17 MEMORIA ANUAL, 2007

2.1 Resumen general
RESUMEN GENERAL
2 Actividad del Servicio Ejecutivo en 2007
A efectos de su cuantificación, la actividad del Servicio Ejecutivo se puede agrupar en cinco
grandes bloques, si bien es preciso resaltar que esa actividad se extiende también a otras
áreas —por ejemplo, la participación en foros internacionales— que no se integran en ninguno
de ellos. En el cuadro 2.1 se recogen las cifras, correspondientes a los años 2007 y 2006, de
esos cinco bloques:
Sin perjuicio de que seguidamente se comentan más detenidamente estas cifras, pueden
resaltarse ahora, como aspectos más destacables, los siguientes:
SEPBLAC 19 MEMORIA ANUAL, 2007
2006 2007
Blanqueo de capitales o financiación del terrorismo
Comunicaciones de operaciones sospechosas 2.251 2.783
Solicitudes de información de autoridades nacionales 399 371
Solicitudes de información internacionales 539 590
Movimientos de medios de pago
Actas de aprehensión 563 432
Cobros y pagos entre residentes y no residentes 101 67
Declaración mensual obligatoria
Operaciones comunicadas 609.550 748.275
Supervisión
Inspecciones 33 37
Medidas correctoras 206 124
Informes previos a la creación de entidades financieras (art. 11 del Reglamento de la Ley 19/1993) 32 77
Solicitudes de información - Régimen sancionador 4 8
Censo de sujetos obligados
Sujetos obligados del régimen general 3.599 3.807
Sujetos obligados del régimen especial 8.989 10.297
CUADRO 2.1
1) El número de comunicaciones de operaciones sospechosas ha experimentado en
2007 un notable incremento respecto al año anterior, superior al 23 %.
2) Las operaciones comunicadas en la declaración mensual obligatoria han aumentado
también de forma importante, debiéndose destacar la entrada en vigor en
2007 de la normativa reguladora de los movimientos de medios de pago.
3) El número de sujetos obligados al cumplimiento de la normativa de prevención
del blanqueo de capitales que han comunicado al Servicio Ejecutivo un representante
y sus procedimientos ha superado en 2007 la cifra de 10.000.
El considerar estos tres hechos ya permite tener una idea aproximada de la elevada y creciente
actividad, y consiguiente carga de trabajo, del Servicio Ejecutivo, que, en último término, es re-

2.2 Análisis de asuntos
2.2.1 ASUNTOS DE BLANQUEO
DE CAPITALES O FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO
sultado de la cada vez mayor preocupación e importancia que los distintos agentes, públicos y
privados, prestan a la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
Los asuntos abiertos en 2007 por blanqueo de capitales o financiación del terrorismo fueron
3.744, frente a los 3.189 de 2006. Ello supone un destacable incremento del 17,4 %.
El análisis de los asuntos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo se inicia, por
un lado, a partir de las comunicaciones de operativa sospechosa recibidas de los sujetos
obligados; por otro, a partir de las solicitudes de información de organismos y autoridades
nacionales e internacionales. Desglosadas según ese doble origen, las cifras de asuntos iniciados,
terminados y en curso al final de 2007 y del año anterior son:
ASUNTOS INICIADOS, TERMINADOS Y EN CURSO POR BLANQUEO
DE CAPITALES O FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DERIVADOS DE
COMUNICACIONES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
SEPBLAC 20 MEMORIA ANUAL, 2007
ASUNTOS 2006 2007
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Iniciados 2.251 2.783 24
Terminados 2.363 2.665 13
En curso 1.146 1.264 10
ASUNTOS INICIADOS, TERMINADOS Y EN CURSO POR BLANQUEO
DE CAPITALES O FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DERIVADOS DE
SOLICITUDES DE INFORMACIÓN
ASUNTOS 2006 2007
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Iniciados 938 961 2
Terminados 923 971 5
En curso 161 151 –6
ASUNTOS INICIADOS, TERMINADOS Y EN CURSO POR BLANQUEO
DE CAPITALES O FINANCIACIÓN DEL TERROERISMO POR
COMUNICACIONES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2006
2007
Iniciados Terminados En curso
CUADRO 2.2
CUADRO 2.3
GRÁFICO 2.1

a. Asuntos iniciados por
comunicaciones de operaciones
sospechosas
Comunicaciones de sujetos obligados
del régimen general (artículo 2.1 de la
Ley 19/1993)
ASUNTOS INICIADOS, TERMINADOS Y EN CURSO POR BLANQUEO
DE CAPITALES O FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO POR SOLICITUDES DE
INFORMACIÓN DE AUTORIDADES NACIONALES E INTERNACIONALES
1.100
1.000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2006
2007
Seguidamente, se comentan las cifras del año 2007 relativas a los asuntos de blanqueo de
capitales o financiación del terrorismo derivados de comunicaciones de operaciones sospechosas,
los asuntos derivados de solicitudes de información de autoridades nacionales e internacionales
y el análisis del destino dado a los asuntos.
En 2007, el número de comunicaciones recibidas de operaciones sospechosas de blanqueo
de capitales o financiación del terrorismo fue de 2.783, lo que supone un importante aumento,
del 23,63%, respecto al año anterior.
El número de comunicaciones de operaciones sospechosas recibidas de los sujetos obligados
del régimen general (artículo 2.1 de la Ley 19/1993) ha crecido en 2007 hasta alcanzar el
nivel de 2.220, frente a las 1.965 recibidas el año anterior. Ello supone un aumento de casi
el 13%. Igualmente, ha crecido el número de sujetos obligados que han comunicado alguna
operación en 2007: este año han sido 159, 19 más que en 2006.
SEPBLAC 21 MEMORIA ANUAL, 2007
Iniciados Terminados En curso
ASUNTOS INICIADOS POR COMUNICACIONES DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
COMUNICANTE 2006 2007
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Sujetos obligados del régimen general 1.965 2.220 12,98
Sujetos obligados del régimen especial 145 302 108,28
Servicio Ejecutivo (alertas) 24 45 87,50
Organismos públicos 42 28 –33,33
Otros orígenes 75 188 150,67
Total 2.251 2.783 23,63
GRÁFICO 2.2
CUADRO 2.4

ASUNTOS INICIADOS POR COMUNICACIONES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE SUJETOS OBLIGADOS
DEL RÉGIMEN GENERAL
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN GENERAL
SEPBLAC 22 MEMORIA ANUAL, 2007
ASUNTOS
2006 2007
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
ASUNTOS
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
Bancos 901 31 1.019 33
Cajas de ahorros 691 36 751 41
Cooperativas de crédito 104 22 143 26
Sucursales de entidades de crédito comunitarias 18 10 34 10
Sucursales de entidades de crédito extracomunitarias 7 3 2 2
Establecimientos financieros de crédito 6 4 14 6
Establecimientos de cambio de moneda y gestoras de transferencias 224 24 235 28
Sociedades aseguradoras (ramo vida) 6 4 5 3
Sociedades de valores y agencias de valores 6 5 9 5
Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva 2 1 3 3
Sociedades emisoras de tarjetas de crédito 0 0 2 1
Servicios postales (giro o transferencia internacional) 0 0 3 1
Total 1.965 140 2.220 159
ASUNTOS INICIADOS POR COMUNICACIONES DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS DE LOS SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN GENERAL
1200
1000
800
600
400
200
0
2006
2007
Bancos Cajas de ahorros Cooperativas de crédito Est. de cambio de
moneda/gest. de transf.
Otros
CUADRO 2.5
GRÁFICO 2.3

Comunicaciones de sujetos obligados
del régimen especial (artículo 2.2 de la
Ley 19/1993)
NÚMERO DE SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN GENERAL QUE HAN
COMUNICADO OPERACIONES SOSPECHOSAS
De los diferentes tipos de sujetos del régimen general, bancos, cajas de ahorros, cooperativas
de crédito y sucursales de entidades extranjeras son, con gran diferencia, los que
remitieron en 2007 al Servicio Ejecutivo el mayor número de comunicaciones de operaciones
sospechosas de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo, como sucedió en
años anteriores.
En 2007, las entidades de depósito (bancos, cajas de ahorros, cooperativas de crédito y sucursales
de entidades extranjeras) remitieron 1.949 comunicaciones (1.721 en 2006). De esta
forma, se mantiene en cerca del 88% el porcentaje de comunicaciones de sujetos del régimen
general que proceden de estas entidades. El número de entidades de depósito que han comunicado
operaciones en 2007 fue de 112, 10 más que en 2006.
Aparte del incremento del número de asuntos iniciados, debe resaltarse que las comunicaciones
recibidas reflejan una elaboración y profundización en las operaciones comunicadas cada
vez mayores, al tiempo que algunas de ellas se refieren a esquemas o tipos de operaciones
no detectados en años anteriores. Ello revela que algunas entidades han diseñado e implantado
sistemas muy desarrollados para la prevención del blanqueo de capitales, marcando una
línea de actuación que, en opinión del Servicio Ejecutivo, debe ser la que siga el sector en su
conjunto.
En relación con el resto de sujetos enumerados en el artículo 2.1 de la Ley 19/1993, destacan
los 235 asuntos abiertos a partir de comunicaciones recibidas de establecimientos de cambio
de moneda y gestión de transferencias con el exterior, cifra muy similar a la del año anterior.
Los 28 establecimientos que han realizado comunicaciones pertenecen al subgrupo de los
autorizados para la gestión de transferencias exteriores.
Por último, cabe reseñar que el resto de entidades enumeradas en el artículo 2.1 de la Ley
19/1993 sigue en niveles similares a los de años anteriores.
Si bien sigue siendo bajo el número de personas físicas o jurídicas que realizan las actividades
profesionales o empresariales señaladas en el artículo 2.2 de la Ley 19/1993 que han comunicado
operaciones en 2007 (206 en total), ese número supone un importante incremento
proporcional respecto a 2006: un 68,85%. En cuanto al número de comunicaciones, el incremento
es mayor, pasando las recibidas de 145 en 2006 a 302 en 2007.
SEPBLAC 23 MEMORIA ANUAL, 2007
50
40
30
20
10
0
2006
2007
Bancos Cajas de ahorros Cooperativas de crédito Est. de cambio de
moneda/gest. de transf.
Otros
GRÁFICO 2.4

En cualquier caso, estos incrementos se centran casi exclusiva y especialmente en los
notarios, y también en los sujetos del sector inmobiliario. Los sujetos que realizan el resto
de actividades enumeradas en el artículo 2.2 se encuentran todavía en niveles muy bajos.
ASUNTOS INICIADOS POR COMUNICACIONES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE SUJETOS OBLIGADOS
DEL RÉGIMEN ESPECIAL
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN ESPECIAL
De las 188 comunicaciones con otros orígenes, 183 fueron recibidas de registradores de la
propiedad y mercantiles, lo que demuestra la especial sensibilidad de este colectivo por
la prevención del blanqueo de capitales.
El Servicio Ejecutivo valora individualmente las comunicaciones de operaciones sospechosas
que recibe de los sujetos obligados, al entender que la información que facilita
puede resultar útil para conseguir que la calidad de las comunicaciones sea cada vez más
alta.
En 2007 se aprecia en algunas comunicaciones una mayor elaboración y profundización de
las operativas informadas con esquemas o tipos de operaciones complejas, lo que ha supuesto
un ligero incremento en el número de comunicaciones valoradas como «muy buenas»,
mientras que se mantuvieron en valores estables los restantes conceptos.
El número de asuntos de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo iniciados en
2007 a consecuencia de requerimientos de información de organismos o autoridades, nacionales
o internacionales, fue de 961, cifra muy similar a la de 2006.
SEPBLAC 24 MEMORIA ANUAL, 2007
ASUNTOS
2006 2007
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
ASUNTOS
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
Notarios 97 84 220 152
Abogados 14 11 25 15
Auditores, contables y/o asesores fiscales 3 3 6 5
Casinos de juego 3 3 2 2
Promoción inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación 25 18 42 29
Joyerías 0 0 1 1
Transporte profesional de fondos 3 3 6 2
Total 145 122 302 206
Comunicaciones con otros orígenes
b. Valoración de las
comunicaciones recibidas
c. Solicitudes de información
de autoridades
CALIDAD DEL CONTENIDO DE LAS COMUNICACIONES (%)
2006 2007
Muy buena 2,69 4,44
Buena 93,68 91,80
Regular 1,52 2,75
Deficiente 0,29 0,11
No calificable 1,81 0,90
Total 100 100
CUADRO 2.6
CUADRO 2.7

Autoridades nacionales
Intercambios internacionales
de información
El Cuerpo Nacional de Policía y —pese al descenso experimentado en 2007— la Guardia Civil son
los mayores solicitantes de información al Servicio Ejecutivo, como sucedía en años anteriores.
SOLICITUDES DE INFORMACIÓN DE AUTORIDADES NACIONALES
El intercambio de información del Servicio Ejecutivo con otras unidades de inteligencia financiera
se cifró en 2007 en 783 solicitudes, nivel muy similar al del año anterior.
No obstante, ese resultado es fruto, por un lado, de un incremento de las solicitudes recibidas
de otras unidades de inteligencia financiera, que es compensado por el descenso de las solicitudes
de información del Servicio Ejecutivo.
SEPBLAC 25 MEMORIA ANUAL, 2007
AUTORIDAD SOLICITANTE 2006 2007
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Fiscalías, juzgados y tribunales 52 62 19,23
Cuerpo Nacional de Policía 144 151 4,86
Guardia Civil 117 75 –35,90
Departamento de Aduanas - AEAT 48 54 12,50
Agencia Estatal de Administración Tributaria 9 9 0,00
Banco de España 3 0 –100,00
Dirección General del Tesoro y Política Financiera 4 1 –75,00
Otras solicitudes 22 19 –13,64
Total 399 371 –7,02
SOLICITUD DE INFORMACIÓN DE AUTORIDADES NACIONALES
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2006
2007
Fiscalías,
juzgados y
tribunales
Cuerpo
Nacional
de Policía
Guardia Civil Dpto.
Aduanas -
AEAT
AEAT
COOPERACIÓN INTERNACIONAL - INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN
2006 2007
Otras
solicitudes
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Solicitudes de información de UIF 539 590 9,46
Solicitudes de información a UIF 231 193 –16,45
Total 770 783 1,69
CUADRO 2.8
GRÁFICO 2.5
CUADRO 2.9

COOPERACIÓN INTERNACIONAL
Solicitudes de
información
a UIF
Solicitudes de
información
de UIF
SEPBLAC 26 MEMORIA ANUAL, 2007
2007
2006
0 100 200 300 400 500 600
COOPERACIÓN INTERNACIONAL - SOLICITUDES DE INFORMACIÓN
SOLICITUDES RECIBIDAS DE UIF TOTAL
Reino Unido 122
Francia 87
Portugal 79
Bélgica 53
Luxemburgo 37
Rumanía 17
Alemania 15
Federación Rusa 14
Estados Unidos de América 11
Bulgaria 9
Suiza 9
Chipre 8
Guernsey 8
Holanda 8
Colombia 6
Jersey 6
Chile 5
Dinamarca 5
Finlandia 5
Gibraltar 5
Hungría 5
Isla de Man 5
Senegal 5
Ucrania 5
Argentina 4
Italia 4
Noruega 4
Polonia 4
Otros 45
Total 590
SOLICITUDES ENVIADAS A UIF TOTAL
Reino Unido 31
Francia 20
Italia 18
Holanda 15
Alemania 13
Argentina 7
Portugal 7
Chipre 6
Bélgica 5
Andorra 4
Colombia 4
Estados Unidos de América 4
Luxemburgo 4
Suiza 4
Otros 51
Total 193
GRÁFICO 2.6
CUADRO 2.10

d. Destino de los asuntos
de blanqueo de capitales o
financiación del terrorismo
2.2.2 ASUNTOS DE
MOVIMIENTOS DE CAPITALES
De las solicitudes recibidas, el Servicio Ejecutivo había dado respuesta al 86% al finalizar
2007, siendo el plazo medio de contestación de 54 días. Respecto a las solicitudes enviadas
por el Servicio Ejecutivo, se había recibido respuesta al 90%, con un plazo medio de contestación
de 40 días.
COOPERACIÓN INTERNACIONAL - PLAZOS MEDIOS DE CONTESTACIÓN
En 2007, de los 3.636 asuntos finalizados por el Servicio Ejecutivo, 3.067 dieron lugar a que
se remitiese informe externo a otros organismos o autoridades. La cifra de asuntos archivados
provisionalmente por el Servicio Ejecutivo fue de 569 asuntos.
Dentro de los destinatarios de los informes del Servicio Ejecutivo destacan, como en años
anteriores, el Cuerpo Nacional de Policía, al que se remitieron 1.300 asuntos, la Agencia Estatal
de Administración Tributaria, con 762 asuntos, y la Guardia Civil, con 652 asuntos.
El número de asuntos de movimientos de capitales iniciados en 2007 ascendió a 499, lo que
representa un descenso del 24,85% respecto a 2006.
Este descenso se centra en las actuaciones del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales,
que en 2006 habían experimentado un crecimiento muy alto respecto a los años
anteriores.
SEPBLAC 27 MEMORIA ANUAL, 2007
SOLICITUDES DE INFORMACIÓN RECIBIDAS DE UIF 590
Contestadas a 31.12.2007 (%) 86
Plazo medio de contestación (días) 54
SOLICITUDES DE INFORMACIÓN ENVIADAS A UIF 193
Contestadas a 31.12.2007 (%) 90
Plazo medio de contestación (días) 40
Total 783
DESTINO DE ASUNTOS DE BLANQUEO O FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
2006 2007
Cooperación internacional 7 25
Audiencia Nacional 22 16
Juzgados de instrucción 15 14
Fiscalía Antidroga 67 11
Fiscalía Anticorrupción 369 185
Cuerpo Nacional de Policía 1.207 1.300
Guardia Civil 646 652
Agencia Estatal de Administración Tributaria 675 762
Departamento de Aduanas - AEAT 264 177
Dirección General del Tesoro y Política Financiera 8 23
Banco de España 4 4
Otros organismos 30 17
Servicio Ejecutivo de la CPBCIM (Archivo provisional) 466 569
CUADRO 2.11
CUADRO 2.12

ASUNTOS DE MOVIMIENTOS DE CAPITALES INICIADOS, TERMINADOS
Y EN CURSO
El destino natural de estos asuntos es la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, del
Ministerio de Economía y Hacienda, encargada de la instrucción de los expedientes administrativos
relativos a infracciones de la normativa de movimientos de capitales.
Los sujetos obligados del régimen general, según establece el artículo 7.2 del Reglamento de
la Ley 19/1993, deben comunicar mensualmente al Servicio Ejecutivo determinadas operaciones.
En 2007, el número de operaciones declaradas experimentó un importante aumento, del
22,8%, respecto al año anterior, para situarse en 748.275 operaciones. También se incrementó
el número de sujetos obligados que realizaron comunicaciones, de forma que en 2007 ese
número fue de 308. El 45,3% de las operaciones fue declarado por los bancos, y un 16,15%
por cajas de ahorros.
SEPBLAC 28 MEMORIA ANUAL, 2007
ASUNTOS 2006 2007
VARIACIÓN
2007/2006 (%)
Iniciados 664 499 –24,85
Terminados 607 547 –9,88
En curso 142 94 –33,80
ASUNTOS DE MOVIMIENTOS DE CAPITALES INICIADOS,
TERMINADOS Y EN CURSO
700
600
500
400
300
200
100
0
2006
2007
Iniciados Terminados En curso
ORIGEN DE LOS ASUNTOS DE MOVIMIENTOS DE CAPITALES
ORIGEN DE LOS ASUNTOS 2006 2007
Dirección General del Tesoro y Política Financiera - Solicitud de información de medios de pago 101 67
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales - Acta de aprehensión 427 271
Guardia Civil - Acta de aprehensión 132 148
Cuerpo Nacional de Policía - Acta de aprehensión 4 13
Total 664 499
2.3 Operaciones de
comunicación obligatoria
mensual (reporting
sistemático)
CUADRO 2.13
GRÁFICO 2.7
CUADRO 2.14

DECLARACIÓN MENSUAL DE OPERACIONES
Para explicar ese incremento, debe tenerse en cuenta que en 2006 se produjo la entrada en vigor
de dos disposiciones normativas que modificaron el ámbito de operaciones que se han de
incluir en la declaración mensual. Por un lado, la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora
de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del
blanqueo de capitales; por otro, la Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio, por la que se desarrollan
determinadas obligaciones de prevención del blanqueo de capitales de los sujetos obligados
que realicen actividad de cambio de moneda o gestión de transferencias con el exterior.
En este sentido, es interesante clasificar las operaciones declaradas según la base normativa
a que corresponden. Como se indica en el cuadro 2.16, unas 91.000 operaciones declaradas
en 2007 al Servicio Ejecutivo correspondieron a movimientos de medios de pago (de importe
superior a 100.000 euros en el caso de movimientos nacionales, y a 10.000 si se hicieron por
frontera) regulados en la mencionada Orden EHA/1439/2006. A la vista de esta cifra, y teniendo
en cuenta la complejidad de la materia, puede afirmarse que tanto el Servicio Ejecutivo
como las entidades declarantes han hecho un esfuerzo muy importante para dar cumplimiento
eficaz a la nueva normativa.
Una afirmación similar puede hacerse respecto a las operaciones previstas en la Orden
EHA/2619/2006, las no ejecutadas por falta de información del ordenante de una transferencia,
cuyo número ascendió en 2007 a unas 63.000 operaciones.
SEPBLAC 29 MEMORIA ANUAL, 2007
OPERACIONES
2006 2007
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
OPERACIONES
NÚMERO
DE SUJETOS
OBLIGADOS
VARIACIÓN
2007/2006
(%)
Bancos privados 288.926 48 338.722 49 17,2
Cajas de ahorros 86.207 45 120.902 47 40,2
Cooperativas de crédito 7.652 35 8.424 51 10,1
Establecimientos financieros de crédito 112 5 31 6 –72,3
Sucursales de entidades de crédito extranjeras comunitarias 12.536 21 28.000 20 123,4
Sucursales de entidades de crédito extranjeras extracomunitarias 880 4 217 3 –75,3
Entidades de crédito en libre prestación de servicios 1 1 0 0 –100,0
Sociedades aseguradoras (ramo vida) 2.100 25 1.587 28 –24,4
Sociedades y agencias de valores 7.449 20 12.687 27 70,3
Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva 2.263 12 1.349 14 –40,4
Sociedades gestoras de fondos de pensiones 43 3 27 3 –37,2
Sociedades gestoras de entidades de capital riesgo 0 0 1 1 n/a
Sociedades emisoras de tarjetas de crédito 10 1 37 2 270,0
Establecimientos de cambio de moneda 1.376 7 1.778 7 29,2
Casinos de juego 402 13 828 11 106,0
Sociedades de gestión de transferencias 191.493 36 209.586 36 9,4
Servicios postales (giro o transferencia internacional) 0 0 6.467 1 n/a
Banco de España 464 1 237 1 –48,9
Agencia Tributaria. Servicio de Aduanas 7.636 1 17.395 1 127,8
Total 609.550 278 748.275 308 22,8
CUADRO 2.15

2.4 Supervisión
2.4.1 SUPERVISIÓN DE LOS
SUJETOS OBLIGADOS
TIPOS DE OPERACIONES COMUNICADAS
El Servicio Ejecutivo tiene entre sus funciones la de supervisar la idoneidad de los procedimientos
y órganos de control interno y comunicación implantados por los sujetos obligados
para prevenir e impedir el blanqueo de capitales. En ejercicio de esta función, en 2007 se
inspeccionaron 37 sujetos obligados, tanto del régimen general como del especial. Entre esas
inspecciones se incluyen las practicadas en colaboración con los supervisores sectoriales.
Como resultado de la realización de la función de supervisión, el Servicio Ejecutivo indica
medidas correctoras a los sujetos obligados. En 2007 formuló 124 de estas medidas correctoras,
destacando las relativas a la detección y análisis de operaciones sospechosas, así
como a la identificación y conocimiento de los clientes.
SEPBLAC 30 MEMORIA ANUAL, 2007
Operaciones según art. 7.2 a) y b) del Reglamento de la Ley 19/1993
2007
592.123
Operaciones según art. 7.2 c) del Reglamento de la Ley 19/1993 154.235
Según Orden EHA/1439/2006 (modelo S-1) 91.051
Según Orden EHA/2619/2006 (operaciones no ejecutadas) 63.184
Operaciones de cobros y pagos entre residentes y no residentes (modelo B-3) 1.917
Total 748.275
INSPECCIONES POR TIPO DE ENTIDAD
ENTIDADES 2006 2007
Entidades de crédito 7 20
Establecimientos de cambio y gestión de transferencias 3 3
Sociedades aseguradoras (ramo vida) 1 1
Empresas de servicios de inversión 17 8
Promoción inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación 2 2
Transporte profesional de fondos 2 0
Comercio de objetos de arte y antigüedades 1 0
Abogados 0 3
Total 33 37
RESUMEN DE MEDIDAS CORRECTORAS
RESUMEN DE MEDIDAS CORRECTORAS 2006 2007
Normativa interna 38 9
Organización interna 13 7
Identificación y conocimiento de clientes 29 18
Detección y análisis de operaciones 41 25
Reporting sistemático 7 7
Comunicaciones de operaciones sospechosas 4 7
Contestación a los requerimientos de autoridades 4 8
Excepcionamiento de clientes 2 1
Sociedades filiales 6 2
Áreas de riesgo 4 3
Formación del personal 30 8
Auditoría interna 9 8
Agentes colaboradores del sujeto obligado 5 6
Experto externo 5 5
Conservación y archivo 9 10
Total 206 124
CUADRO 2.16
CUADRO 2.17
CUADRO 2.18

2.4.2 CENSO DE SUJETOS
OBLIGADOS
RESUMEN DE MEDIDAS CORRECTORAS
Por último, debe hacerse referencia a otro aspecto de la actividad supervisora, como es el
relativo a la necesidad legalmente establecida de que el Servicio Ejecutivo informe los procedimientos
de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo de las
nuevas entidades financieras que han solicitado autorización para su creación. En 2007, el
Servicio Ejecutivo informó los procedimientos de 77 nuevas entidades financieras que solicitaron
autorización, y formuló numerosas observaciones a esos procedimientos, frente a los 32
procedimientos de 2006.
Como es sabido, los sujetos obligados al cumplimiento de la normativa de prevención del
blanqueo de capitales han de nombrar a un representante ante el Servicio Ejecutivo. Asimismo,
han de remitirle información completa sobre su estructura organizativa y sus procedimientos
internos para la prevención del blanqueo, así como de cualquier modificación posterior.
Al final de 2007, el número de sujetos obligados del régimen general (art. 2.1 de la Ley 19/1993
y de su Reglamento) que habían dado traslado al Servicio Ejecutivo de la información antes
referida se cifraba en 3.807. Este número representa un incremento del 5,77% respecto a
2006, debido fundamentalmente a las modificaciones realizadas en el ámbito subjetivo de
SEPBLAC 31 MEMORIA ANUAL, 2007
Conservación y archivo
Experto externo
Agentes colaboradores del sujeto obligado
Auditoría interna
Formación del personal
Áreas de riesgo
Sociedades filiales
Excepcionamiento de clientes
Contestación a los requerimientos de autoridades
Comunicaciones de operaciones sospechosas
Reporting sistemático
Detección y análisis de operaciones
Identificación y conocimiento de clientes
Organización interna
Normativa interna
2007
2006
0 10 20 30 40 50
INFORMES PREVIOS A LA CREACIÓN DE ENTIDADES FIANANCIERAS
(ART. 11 DEL REGLAMENTO DE LA LEY 19/1993)
AUTORIDAD SOLICITANTE 2006 2007
Banco de España 6 7
Comisión Nacional del Mercado de Valores 18 61
Dirección General del Tesoro y Política Financiera 4 7
Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones 4 2
Total 32 77
GRÁFICO 2.8
CUADRO 2.19

aplicación de la normativa de prevención del blanqueo de capitales; en concreto, a la reforma
introducida en el artículo 2.1 de la Ley 19/1993 por la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de
medidas para la prevención del fraude fiscal. Así, en 2007 figuran como nuevos tipos de sujetos
obligados, fundamentalmente, los corredores de seguros, las sociedades de capital riesgo
y las sociedades gestoras de estas, y las sociedades de garantía recíproca.
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN GENERAL
El número de sujetos obligados del régimen especial (art. 2.2 de la Ley 19/1993 y de su Reglamento)
era de 10.297. Entre ellos, sobresalen las personas que realizan actividades de
promoción inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles
(3.187), auditores, contables y asesores fiscales (3.099), y notarios (2.809).
Como en 2006, cabe destacar especialmente la progresiva asunción por el sector inmobiliario
de sus obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales, lo que ha hecho que
el número de sujetos censados de este sector haya pasado de 1.196 en 2005 a 1.942 en
2006 y a 3.187 en 2007. Esta positiva, aunque todavía insuficiente, evolución contrasta especialmente
con la del sector de la abogacía, que permanece todavía en un nivel muy bajo.
SEPBLAC 32 MEMORIA ANUAL, 2007
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN GENERAL 2006 2007
Bancos 73 71
Cajas de ahorros 47 46
Cooperativas de crédito 83 83
Instituto de Crédito Oficial 1 1
Sucursales de entidades de crédito comunitarias 60 68
Sucursales de entidades de crédito extracomunitarias 8 8
Entidades de crédito en libre prestación de servicios 3 4
Establecimientos financieros de crédito 77 74
Sociedades emisoras de tarjetas de crédito 6 8
Sociedades y agencias de valores 112 122
Sociedades aseguradoras (ramo vida) 158 148
Corredores de seguros 0 240
Sociedades gestoras de fondos de pensiones 49 49
Sociedades de inversión colectiva 124 9
Sociedades gestoras de instituciones de inversión colectiva 113 119
Sociedades gestoras de cartera 15 13
Sociedades gestoras de entidades de capital riesgo 0 32
Sociedades de capital riesgo 0 29
Sociedades de garantía recíproca 0 22
Establecimientos de cambio de moneda 2.624 2.615
Sociedades de gestión de transferencias 45 45
Servicios postales (giro o transferencia internacional) 1 1
Total 3.599 3.807
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN ESPECIAL
SUJETOS OBLIGADOS DEL RÉGIMEN ESPECIAL 2006 2007
Notarios 2.823 2.809
Abogados 83 100
Auditores, contables y/o asesores fiscales 3.063 3.099
Casinos de juego 33 38
Promoción inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación 1.942 3.187
Joyerías 1.032 1.048
Sociedades de inversión (filatelia, numismática, arte) 10 11
Transporte profesional de fondos 3 5
Total 8.989 10.297
CUADRO 2.20
CUADRO 2.21

2.5 Actividades de
cooperación internacional
2.5.1 PARTICIPACIÓN EN
ORGANISMOS INTERNACIONALES
Grupo de Acción Financiera
Internacional (FATF-GAFI)
El ejercicio XIX del GAFI (junio de 2007 a junio de 2008) ha estado presidido por el Reino Unido.
Estados miembros y nuevas incorporaciones
El GAFI cuenta actualmente con 34 miembros; 32 estados1 y 2 organizaciones internacionales2
.
La República Popular China se ha incorporado como miembro de pleno derecho en 2007, una
vez concluida su primera evaluación, en la cual se adoptó un calendario para subsanar algunas
deficiencias detectadas. Dos países ostentan la condición de observadores y se espera que se
incorporen como miembros del GAFI en un futuro próximo: India y Corea del Sur.
Tienen la condición de miembros asociados los Grupos Regionales Estilo GAFI de Asia-
Pacífico (APG), de Sudamérica (Gafisud) y del Consejo de Europa (Moneyval). En 2007 se
otorgó esa condición al Grupo Regional de Medio Oriente y Norte de África (Menafatf). Ello
supone el reconocimiento de que esos grupos regionales han adoptado mecanismos de implementación
de los estándares y recomendaciones del GAFI, expandiéndose así el ámbito de
influencia de este organismo.
Grupo de trabajo sobre tipologías
El GAFI lleva a cabo el estudio continuado de los métodos y tendencias de blanqueo de dinero
y financiación del terrorismo a escala global a través de un grupo de trabajo sobre tipologías
(WGTyp), que desarrolla diversos proyectos. El Servicio Ejecutivo coordina la participación de
España en este grupo de trabajo.
En 2007 presentaron sus conclusiones al plenario los siguientes proyectos:
SEPBLAC 33 MEMORIA ANUAL, 2007
– Blanqueo de fondos procedentes de carruseles de IVA.
– Esquemas de blanqueo de dinero y financiación del terrorismo en Sudamérica,
desarrollado conjuntamente con Gafisud.
– Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo a través del sector inmobiliario,
proyecto dirigido por el Servicio Ejecutivo.
– Blanqueo de fondos procedentes del tráfico de drogas en la región euroasiática,
liderado por el Grupo Regional de Eurasia (EAG).
– Tipologías de financiación del terrorismo, proyecto en el que se estudian los procedimientos
usados por los terroristas para financiar sus actividades y trasladar fondos
dentro de la propia organización y entre grupos afines.
En la segunda mitad de 2007, el grupo de trabajo acordó desarrollar cuatro nuevos proyectos:
1. Alemania, Argentina, Australia, Austria, Bélgica, Brasil, Canadá, China, Dinamarca, España, Finlandia, Francia, Grecia,
Hong Kong, Islandia, Irlanda, Italia, Japón, Luxemburgo, México, Países Bajos, Reino Unido, Nueva Zelanda, Noruega,
Portugal, Rusia, Singapur, Sudáfrica, Suecia, Suiza, Turquía y Estados Unidos. 2. Comisión Europea y Consejo de
Cooperación del Golfo.

SEPBLAC 34 MEMORIA ANUAL, 2007
– Financiación de armas de destrucción masiva, que estudia las técnicas y métodos
utilizados para financiar la fabricación de este tipo de armamento.
– Evaluación de amenazas de blanqueo de dinero en los países miembros, proyecto
que estudia la evaluación que cada país hace de los riesgos y amenazas
de blanqueo a los que está expuesto, para lo que se analiza la sensibilización de
los sectores implicados, la elaboración y seguimiento de planes nacionales,
etc.
– Sector del juego y casinos, proyecto liderado por el Grupo Regional de Asia-
Pacífico (APG), zona geográfica en la que este es un sector especialmente vulnerable.
– Blanqueo de fondos a través de los sitios en Internet de compras on-line, proyecto
liderado por Bélgica que ha contado con la colaboración de los sitios más importantes
de compras on-line y de pagos por Internet.
España está participando y realizando contribuciones en los cuatro proyectos citados, a través
de la remisión de los correspondientes cuestionarios. Estos «exámenes» son utilizados para
dar a conocer la situación de los países que se han ofrecido para colaborar en el desarrollo del
proyecto.
En noviembre de 2007 tuvo lugar la reunión anual de expertos en Bangkok (Tailandia), celebrada
conjuntamente con el Grupo Regional de Asia-Pacífico (APG).
El grupo de trabajo propuso la revisión continua de las amenazas y riesgos del blanqueo de
dinero y financiación del terrorismo, que sirva para que los países y sus instituciones públicas
y privadas ayuden a elaborar planes nacionales y acciones preventivas. Se trata de un proceso
a largo plazo, que complementa el proyecto en curso antes citado sobre análisis de amenazas,
partirá de sus conclusiones, complementando su contenido y adaptándose a los cambios
que se vayan produciendo a lo largo del tiempo.
Dentro del proceso de diálogo con el sector privado que el GAFI se ha propuesto fomentar,
se encuadran los trabajos sobre tipologías. A finales de 2007 se celebró en Londres una
reunión conjunta, en la que se intercambiaron experiencias en relación con cuatro temas
específicos de tipologías. Se acordó, además, la creación de un sitio web seguro que hará
posible disponer de un foro de consulta y contacto permanente que facilite el trabajo conjunto.
Grupo de trabajo de financiación del terrorismo y blanqueo de capitales (WGTM)
Este grupo de trabajo, presidido conjuntamente por las delegaciones de Estados Unidos y
España, concluyó en 2006 el desarrollo de notas interpretativas y documentos sobre mejores
prácticas de las Nueve Recomendaciones Especiales.
Su mandato incluye programas de asistencia técnica para el desarrollo e implementación de
las Nueve Recomendaciones Especiales contra el terrorismo.
La proliferación de armas de destrucción masiva ha sido objeto de atención en 2007. Se
acordó la elaboración de una guía que permita implementar las medidas contenidas en la resolución
1737 de Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.

Grupo Egmont
Grupo de trabajo de evaluación e implementación (WGEI)
En este grupo se abordan todas las cuestiones relativas a las evaluaciones mutuas y a la implementación
de las Cuarenta Recomendaciones y de las Nueve Recomendaciones Especiales.
El GAFI continua supervisando y mejorando los estándares y procedimientos de evaluación,
que son utilizados también por los grupos regionales estilo GAFI (FSRBs), el Fondo
Monetario Internacional y el Banco Mundial.
En 2006 se inició un proceso de diálogo con representantes del sector financiero para revisar
la implementación de los estándares del GAFI entre las entidades financieras. Los
trabajos se orientaron hacia la elaboración de una guía desde una aproximación basada en
el riesgo.
En 2007, el plenario aprobó este documento, que constituye uno de los más importantes logros
conseguidos a través de la colaboración del sector privado en las iniciativas desarrolladas
por el GAFI. Se prevé la participación de este sector en trabajos que aborden las actividades
de los negocios y profesionales no financieros.
Grupo de trabajo de revisión de la cooperación internacional (ICRG)
Desde 2005 viene llevándose a cabo un procedimiento llamado tour-de-table sobre cooperación
internacional, por el cual los países pueden presentar ante el plenario aquellos casos
en los que han encontrado dificultades en obtener la cooperación internacional solicitada.
A partir de esa iniciativa fue creado este nuevo grupo de trabajo en 2006 para la discusión de
los casos presentados y la selección de aquellos que por su importancia deben ser sometidos
al plenario. Además de la falta de voluntad para cooperar, se tiene en cuenta si el país en
cuestión cumple o no de manera suficiente con las Recomendaciones.
Tras la reunión plenaria de octubre de 2007, el GAFI emitió un comunicado en el que se
requiere a Irán para que refuerce urgentemente sus actuales procedimientos contra el
blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, aconsejando a los países miembros del
GAFI que advirtieran a sus instituciones financieras sobre la conveniencia de aplicar medidas
de diligencia debida reforzada a las transacciones y relaciones de negocio con aquel
país.
Nigeria y Myanmar fueron los dos últimos países que fueron retirados de la lista de países y
territorios no cooperantes; conforme al procedimiento habitual, fueron sometidos a seguimiento
tras su exclusión. En vista de los progresos realizados, se dio por concluido en 2007
el seguimiento a ambos países.
Evaluaciones mutuas
Durante 2007 ha continuado la tercera ronda de evaluaciones mutuas de los países miembros,
siendo diecisiete los países que han sido evaluados hasta el momento.
El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) fue creado en 1995 como una
agrupación informal de unidades. Tiene como misión el extender la necesidad de que los
países establezcan unidades operativas capaces de cooperar entre sí y desarrollar eficazmente
intercambios de información financiera.
SEPBLAC 35 MEMORIA ANUAL, 2007

Cuenta en la actualidad con 106 miembros y desarrolla su actividad en torno a cinco grupos
de trabajo:
SEPBLAC 36 MEMORIA ANUAL, 2007
– Grupo de Trabajo Legal (LWG), dedicado al fomento de las buenas prácticas para
el intercambio de información, a vigilar la observancia de los principios del grupo
por parte de las unidades miembros y a la evaluación de los aspectos legales de
las unidades que van a incorporarse como nuevos miembros.
– Grupo de Trabajo Outreach (OWG), que tiene como misión el apoyo y captación
de nuevas unidades para su incorporación al Grupo Egmont y la evaluación de
los aspectos operativos de aquellas que han solicitado su ingreso.
– Grupo de Trabajo de Formación (TWG), para el desarrollo de iniciativas de formación
y capacitación de las UIF: cursos, seminarios y encuentros.
– Grupo de Trabajo Operacional (OpWG), para el estudio de tipologías de blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo, casos prácticos y cuestiones operativas
de las UIF.
– Grupo de Trabajo de Tecnología de la Información (ITWG), dedicado al intercambio
de experiencias en materia de tecnología informática y su aplicación en el
ámbito de las UIF, así como al mantenimiento de la red segura de intercambio de
información del Grupo Egmont (Egmont Secure Web —ESW—).
Presidencia del Grupo de Trabajo Outreach a cargo del Servicio Ejecutivo de prevención
de blanqueo de capitales
En 2004, el Servicio Ejecutivo asumió la presidencia del Grupo de Trabajo Outreach, desempeñando
también un puesto dentro de su Comité de Dirección.
En 2007, los países participantes han asumido la responsabilidad de constituirse en patrocinadores
de países no miembros, desde que se inician los primeros contactos hasta que finaliza
el proceso de revisión de la UIF que ha solicitado su ingreso en el Grupo Egmont.
Durante el presente año se ha completado el proceso de revisión de la situación operativa de
las UIF de seis países: Armenia, Nigeria, Niue, Bielorrusia, Siria y Turks & Caicos.
El Sepblac asumió la responsabilidad de elaborar y mantener permanentemente actualizado
un cuadro que contiene información sobre todos los países del mundo, clasificados en función
de su proximidad a convertirse en miembros de Egmont como candidatos a corto, medio
y largo plazo, así como aquellos otros países de los que se carece de información. Dicho
cuadro, que es la principal herramienta de trabajo del Grupo, está disponible en la página web
segura del Grupo Egmont. En 2007, seis países de los que se carecía de información y tres
más clasificados como candidatos a largo plazo han salido de esa condición.
Continuó en 2007 el trabajo, en coordinación con los organismos internacionales (Fondo Monetario
Internacional, Banco Mundial y Naciones Unidas), para el fomento de la creación de
unidades de inteligencia financiera y para obtener información de países de los que se carece
de referencias en cuanto a sus sistemas de lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación
del terrorismo. Representantes de dichas instituciones vienen participando en reuniones
del Grupo Outreach con el fin de concretar una línea de actuación conjunta para ayudar a

dichos países en la creación de una unidad de inteligencia financiera que posteriormente pase
a formar parte del Grupo Egmont de sus sistemas de prevención del blanqueo de dinero y financiación
del terrorismo.
Reunión plenaria y asamblea de jefes de unidades de inteligencia financiera
La reunión plenaria anual y asamblea de jefes de UIF de 2007 tuvo lugar a finales del mes de
mayo en Hamilton (Bermudas). Asistieron 220 participantes en representación de 80 UIF. El
presidente del GAFI fue invitado a la reunión plenaria, destacando en su alocución la importante
relación que existe entre el GAFI y el Grupo Egmont, así como la valiosa contribución
que las UIF de los países hacen a los ejercicios de tipologías del GAFI y de sus grupos regionales.
Se adoptaron las siguientes decisiones:
SEPBLAC 37 MEMORIA ANUAL, 2007
a. Nuevos miembros
Se aprobó la incorporación de seis nuevos países al Grupo Egmont en 2007: India,
Armenia, Nigeria, Niue, Bielorrusia y Siria. La candidatura de India había sido
recomendada por el Grupo Outreach en 2006, pero fue pospuesta por el Grupo
Legal hasta completar algunos requisitos necesarios para cumplir íntegramente
con las competencias que se requieren a los miembros de Egmont en materia de
prevención y lucha contra la financiación del terrorismo. Continuó diferida la recomendación
de otros tres países, cuyas candidaturas, al igual que India y por las
mismas razones, fueron pospuestas en 2006. La candidatura de Turks & Caicos
fue recomendada por el Grupo Outreach en junio y será llevada a la próxima reunión
plenaria.
b. Evaluación de los miembros del Grupo Egmont sobre competencias de las UIF
en materia de prevención y lucha contra la financiación del terrorismo
El Grupo de Trabajo Legal inició en 2005 un proceso de revisión del grado de
cumplimiento por parte de los miembros del Grupo Egmont de los requisitos legales
y competencias asignadas a las UIF en materia de prevención de la financiación
del terrorismo. El plenario de 2007 fue el plazo acordado para que los
países que presentaban deficiencias —25 en total— cumplieran plenamente con
las referidas exigencias, que, además de las obligaciones sobre tipificación del
delito de terrorismo y su financiación y del cumplimiento de las resoluciones
de Naciones Unidas, se extienden a las competencias específicas que toda UIF
miembro de Egmont debe tener asignadas en cuanto a la recepción, análisis y
traslado a las autoridades de las comunicaciones de operaciones sospechosas
relacionadas con el terrorismo y su financiación.
El resultado final del proceso de revisión fue presentado en la reunión plenaria de
Bermudas, siendo finalmente 22 las UIF que no cumplían con los requisitos, de las
cuales 16 contaban ya con un borrador de ley.
c. Financiación y administración del Grupo Egmont
En 2005 se inició un proceso para establecer una estructura formal del Grupo
Egmont y dotarlo de fórmulas de financiación y administración, así como para el

2.5.2 REUNIONES CON
UNIDADES DE INTELIGENCIA
FINANCIERA DE OTROS PAÍSES
Reuniones bilaterales sobre
intercambios de información
SEPBLAC 38 MEMORIA ANUAL, 2007
establecimiento de un secretariado permanente. El secretariado permanente tendrá
su sede en Toronto (Canadá).
Los estatutos del Grupo Egmont fueron también aprobados en la reunión plenaria
de Bermudas, así como la fórmula de financiación y el reparto de cuotas entre
los países miembros, similar a la de otras organizaciones internacionales.
Grupo de Trabajo de Tecnología de la Información
El Sepblac está representado y participa asiduamente en las actividades del Grupo de Trabajo
de Tecnología de la Información aportando su experiencia y conocimiento en el desarrollo
de aplicaciones analíticas que permitan a las UIF explotar su información de manera eficiente.
A lo largo de los diferentes talleres de trabajo, ha propuesto diversas tecnologías, tanto de
intercambio telemático de información como en materia de inteligencia de negocio, que aportan
valor a unidades de reciente creación y a las ya consolidadas.
En la reunión plenaria celebrada en Bermudas en junio de 2007, el Sepblac colaboró en la
realización de diversas presentaciones internas del grupo orientadas a mejorar los procesos
de negocio de análisis con la tecnología como infraestructura de soporte.
Proyecto sobre el buen gobierno de una unidad de inteligencia financiera
El Banco Mundial propuso al Grupo Egmont el desarrollo de un proyecto conjunto sobre el
buen gobierno de una unidad de inteligencia financiera que sirva para sacar conclusiones
sobre la configuración de una UIF, su estructura y sus funciones dependiendo de su naturaleza.
Fue remitido un cuestionario a 15 unidades de diferente tipo y elaborado un estudio estadístico
basado en las respuestas recibidas.
La representación del Sepblac ha formado parte del conjunto de miembros del Comité de
Egmont encargado del seguimiento de este estudio. Finalmente, el estudio ofrecerá los resultados
recogidos con la intención de que cada UIF operativa pueda realizar una autoevaluación
de su efectividad, así como para que sean tenidos en cuenta por unidades que se encuentran
en proceso de formación.
El Sepblac se ha propuesto fomentar los contactos bilaterales con las unidades de inteligencia
financiera de aquellos países con los que mantiene intercambios de información con mayor
frecuencia.
Estas reuniones bilaterales se celebrarán una vez al año, en uno u otro país alternativamente,
pretendiendo con ello revisar la eficacia de los intercambios y si estos se han ajustado a los
términos acordados, y actualizar, si procede, el contenido y las condiciones de los mismos.
Se ha elaborado un documento en el que se detallan la información a la que el Sepblac tiene
acceso, directo o indirecto, y las condiciones que requiere para intercambiar dicha información
con otra unidad, de acuerdo siempre a la normativa y recomendaciones de los grupos
internacionales. Se solicita un documento equivalente a la homóloga extranjera, con objeto de
que ambos sirvan de base para la discusión.
Colombia
En marzo de 2007 se celebró una reunión en la sede del Sepblac con el director de la unidad
de inteligencia financiera de Colombia, UIAF Colombia, en la que se discutieron cuestiones

Visitas de estudio
2.5.3 REUNIONES CON OTRAS
AUTORIDADES E INSTITUCIONES
EXTRANJERAS
relativas a los intercambios de información entre ambas unidades. Con objeto de tratar de
mejorar estos y de reforzar el contenido de los mismos, se trabajó tanto la información que
la UIF solicitante debe proporcionar cuando realiza la petición como la información que la UIF
requerida debe remitir. Se trató de fijar, además, un compromiso de tiempo de respuesta en
cada caso.
En cuanto a asuntos de especial interés para ambas unidades, se decidió analizar conjuntamente
el relacionado con envíos de dinero entre ambos países, procedente presumiblemente
del tráfico ilegal de drogas.
La reunión se completó con una presentación general de la estructura y organización de ambas
unidades, para contribuir a un mejor conocimiento mutuo y sentar las bases de la futura
colaboración.
Reino Unido
En mayo de 2007 el director adjunto y miembros del consejo directivo de la unidad de inteligencia
financiera del Reino Unido, Serious Organised Crime Office (SOCA), visitaron el
Sepblac para tratar aspectos relativos a los intercambios de información y a asuntos concretos
de interés para ambas partes, y su posible relación con procesos de blanqueo de
capitales.
Se siguieron celebrando en 2007 reuniones con unidades homólogas extranjeras que habían
solicitado asistencia al Sepblac para formar a sus directivos y empleados en aspectos generales
sobre la estructura y organización de una UIF.
Bosnia-Herzegovina
Una delegación compuesta por el director y tres responsables de área de la unidad de inteligencia
financiera de Bosnia-Herzegovina visitaron el Sepblac en enero de 2007.
En la reunión se realizó una presentación general de su unidad, tras la cual se pasó a exponer
la estructura organizativa del Sepblac y sus procedimientos de trabajo.
Canadá
Responsables de los departamentos de Análisis, Relaciones Internacionales e Informática visitaron
el Sepblac en junio de 2007 para intercambiar información relativa a sus respectivas
áreas.
En 2007 el Sepblac fue visitado por otras autoridades y representantes de instituciones relacionadas
con la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Asimismo,
fue convocado por otras instituciones españolas que actuaban como anfitrionas de dichas
autoridades extranjeras.
SEPBLAC 39 MEMORIA ANUAL, 2007
– Visita de funcionarios del Ministerio Público de Chile. Organizada por la Fiscalía
General del Estado. Oficinas del Sepblac, 11 de mayo de 2007.
– Visita de una delegación del Banco Central y de otros organismos de la administración
de los Emiratos Árabes Unidos. Organizada por el Ministerio de Asuntos
Exteriores y Cooperación. Sede del Banco de España, 10 de julio de 2007.

SEPBLAC 40 MEMORIA ANUAL, 2007
– Visita de una delegación del Banco de Indonesia y de la Comisión de Erradicación
de la Corrupción de la República de Indonesia. Organizada por el Banco de España.
Sede del Banco de España, 23 de julio de 2007.
– Visita de fiscales de la República Argentina. Organizada por la Fiscalía Especial
para la Represión de los Delitos Económicos Relacionados con la Corrupción.
Oficinas del Sepblac, 30 de noviembre de 2007.

3 TIPOLOGÍAS
En los últimos años, las memorias de actividad del Sepblac han venido incluyendo un
capítulo en el que se publicaban los casos analizados que revelaban procedimientos más
o menos novedosos de blanqueo de capitales.
En esta Memoria se ha dado un nuevo enfoque al apartado relativo a los casos analizados,
agrupándolos de forma homogénea a partir de diferentes indicadores de riesgo: instrumento
utilizado, canal por el que circulan los fondos, sector económico en el que se desarrolla la
actividad, entre otros.
Por otra parte, se desarrolla con mayor grado de detalle la utilización del canal de las
empresas de gestión de transferencias para el blanqueo de capitales por parte de agentes
desleales.

3 Tipologías
El desarrollo de nuevas técnicas de blanqueo, junto con la incorporación de nuevos profesionales
y sectores de actividad en los esquemas criminales, han obligado a definir nuevas estrategias
que buscan mayor eficacia en la difusión de los procedimientos de blanqueo, con el fin
de dotar de mejores herramientas al sector financiero, en su más amplia acepción, en su
continua lucha contra las prácticas criminales.
Se trata de una vocación compartida por muchos países y materializada en las publicaciones
de los organismos internacionales especializados. El GAFI cuenta con una estructura
estable en cuyo seno y desarrollo se pretende analizar los procedimientos y tendencias
que se detectan en los diferentes países miembros, y que se materializa en los llamados
grupos de tipologías, cuya misión es la elaboración de documentos que sirvan al sistema,
en general, y a los agentes, en particular, para dotarse de las mejores prácticas en la lucha
contra la criminalidad financiera, sobre todo la que se ha especializado en el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo.
El Sepblac ha asumido este objetivo y pretende, a partir de la publicación de la memoria
de actividades de 2007, sustituir la inclusión de casos puntuales de blanqueo, por un estudio
más profundo de los diferentes procedimientos, tipologías, canales, etc., que se
identifican a partir del análisis de las comunicaciones de operaciones sospechosas, y
aquellas otras informaciones procedentes de las unidades policiales, órganos judiciales,
etcétera.
Hemos considerado necesario acotar determinados conceptos que, sin duda, contribuirán a
entender las diferentes agrupaciones y clasificaciones en las que se integran las distintas formas
que los delincuentes utilizan para blanquear capitales.
Debemos entender, en la terminología internacionalmente aceptada, que una tipología de
blanqueo es un conjunto de esquemas que se construyen o diseñan de forma similar, y a
través de los cuales se pretende blanquear fondos de origen criminal. En esta definición se
incluyen otros conceptos subsidiarios (esquemas) que, a su vez, se definen a partir de otros
que van conformando una cadena que, en resumen, viene a definir las agrupaciones de procesos
que permiten blanquear fondos mediante una estructura, desarrollo, canal o sector de
actividad similar.
Bajo la premisa de la más que evidente dificultad que supone acotar bajo parámetros las
partes de un proceso dinámico, el Sepblac ha intentado agrupar su experiencia en una serie
de categorías que puedan configurar, con mayor o menor grado de precisión, las diferentes
tipologías. El objetivo no es sencillo y los resultados son heterogéneos, de tal forma que existen
procedimientos que identifican tipologías nítidas, junto a otros que pueden ser integrados
en categorías diferentes, en función del peso específico que se otorgue a los distintos métodos,
técnicas, mecanismos y, sobre todo, instrumentos.
Una tipología es (de acuerdo con la definición GAFI) un proceso de blanqueo de capitales en
el que se desarrollan esquemas especializados que se construyen con formatos homogéneos
y que recurren a métodos similares.
Los canales de blanqueo son aquellos circuitos por los que discurren los fondos o bienes de
origen ilegal, durante el proceso que media entre la comisión del delito y el disfrute o utilización
bajo formatos de apariencia lícita.
SEPBLAC 43 MEMORIA ANUAL, 2007

Además, hay procedimientos que tienen un difícil encaje en las tipologías clásicas, al existir un
marcado componente subjetivo, identificándose esas prácticas con personas procedentes de
determinadas zonas geográficas, aquellas que realizan actividades concretas o ejercen profesiones
especialmente sensibles, otras cuya singularidad deriva de su posición política o social,
etcétera.
Vemos que hay diferentes criterios para establecer una clasificación, pero en todos ellos hay
un componente diferenciador respecto de los demás, aunque este criterio nunca es exclusivo,
permitiéndose también un encaje en cualquier otra de las categorías. Por esta razón, e independientemente
de que el componente más significativo sea el medio de canalización de los
fondos, las circunstancias personales de los partícipes, el sector de actividad al que se aplican
los fondos, u otros, se han establecido unos procesos de blanqueo que responden a los siguientes
elementos distintivos principales:
Sector inmobiliario, caracterizado por su presencia generalizada en gran número de países
y territorios, en muchos de los cuales alcanza la categoría de motor económico. Las notas
que caracterizan este sector en su relación con el blanqueo de capitales son las siguientes:
SEPBLAC 44 MEMORIA ANUAL, 2007
1 Es un sector tradicionalmente ligado a actividades de generación y ocultación de
capitales de origen fiscalmente ilícito.
2 La titularidad de bienes inmuebles admite muchas figuras jurídicas distintas, tanto
de carácter nacional como internacional, e incluidas las formas de copropiedad
temporal o espacial.
3 La valoración de los bienes inmuebles tiene un marcado carácter subjetivo, ligado
a aspectos no derivados directamente del propio bien.
4 Es un sector muy sensible a comportamientos criminales relacionados con la
corrupción.
Sistemas de compensación. El desarrollo de las sociedades y la internacionalización de las
economías han generado la aparición de circuitos financieros que tienen como objetivo la optimización
de las operaciones, eliminando trabas burocráticas, costes transaccionales y, sobre
todo, demoras injustificadas. Con estos principios se ha desarrollado la tupida red bancaria
que cubre la práctica totalidad del mundo; y también han surgido otros agentes que actúan de
forma paralela, en cierto modo subsidiaria, y que ofrecen la inmediata colocación de cualquier
capital con cualquier objeto, sea este comercial o escuetamente transaccional. Las notas características
de estas operaciones, en su relación con el blanqueo de capitales, son las siguientes:
1 Producen un distanciamiento artificial entre el origen y el destino de los fondos,
desligando el vínculo que existe entre ordenantes y beneficiarios.
2 Compensan operaciones entre personas y países diferentes, en las que los actores
desconocen el circuito por el que fluyen los fondos y la identidad y ubicación
de los partícipes intermediarios.
3 Se produce una total opacidad de la parte comercial que justifica estas operaciones
compensatorias.

Utilización de dinero en efectivo. El crecimiento y universalización de los circuitos bancarios
han supuesto, sin duda alguna, una mejora en la seguridad y celeridad de las transacciones.
Este fenómeno debería haber provocado una casi completa eliminación de los movimientos
internacionales de efectivo, hecho que no se ha producido, seguramente, por los desarrollos
preventivos de blanqueo de capitales que las autoridades y agentes han implantado. La utilización
de efectivo está experimentando incrementos anuales significativos, implicando toda la
gama de medios disponibles, que incluyen desde los más clásicos procedimientos (hawala)
hasta los más sofisticados y modernos montajes (utilización de transportes específicos aéreos,
marítimos y terrestres). El tráfico de efectivo se caracteriza por las siguientes notas:
SEPBLAC 45 MEMORIA ANUAL, 2007
1 Los fondos desplazados, en ámbitos nacionales e internacionales, pueden estar
relacionados con todos los comportamientos criminales.
2 El control de estas operaciones está sujeta, normalmente, a regulación de naturaleza
administrativa, lo que dificulta las medidas que pretende actuaciones reactivas
por parte de las autoridades responsables.
3 Las medidas preventivas son de difícil implementación, directamente derivada de
la incapacidad de identificar comportamientos específicos y, en consecuencia,
incorporar elementos de detección.
Carruseles de IVA. Las políticas comerciales comunitarias generaron, en 1992, la implantación
de un régimen transitorio de aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido. Bajo la
premisa de que el consumo de los bienes debe ser gravado en los territorios donde se produce
su utilización o disfrute, los países europeos (Unión Europea) decidieron eximir del pago del
impuesto a aquellos bienes y servicios que eran adquiridos en un Estado miembro para ser
transportados hasta otro distinto. Este régimen, transitorio en su concepción pero duradero
en su aplicación, generó una nueva variante de fraude fiscal, que se aprovecha de esa exención
para construir operaciones inexistentes u otras en las que se implican personas o sociedades
cuya única función es intermediar en el flujo formal de transferencias y pagos. La consecuencia
es la pérdida de los ingresos que debería producir la venta y consumo de esos
bienes, con la consiguiente generación de enormes cantidades de dinero negro obtenido a
partir de la comisión de delitos de naturaleza fiscal, que debe ser blanqueado e introducido
nuevamente en los circuitos formales mediante complejas operaciones de blanqueo de capitales.
Los elementos que definen estas operaciones son las siguientes:
1 Ámbito internacional en el que se implican sociedades y entidades financieras de
dos o más Estados miembros.
2 Afectan a sectores de elevada presencia comercial, especialmente la telefonía
móvil, informática, automóviles, bebidas alcohólicas, oro, etc.
3 Se utilizan complejos esquemas societarios que definen distintas categorías de
sociedades y empresas implicadas.
4 Las mercancías y los capitales se mueven de forma cuantitativamente importante
y con una rapidez extraordinaria.
Banca corresponsal. La universalización de las transacciones financieras con origen o destino
en entidades bancarias de diferentes países ha forzado el desarrollo de una tupida red de
nodos que permitan que los fondos discurran con rapidez y seguridad, cualesquiera que sean

los países de origen y destino. En el caso más sencillo, una transferencia internacional iría
desde el banco emisor al receptor, pero este esquema bilateral solo se da en zonas geográficas
delimitadas y países con muchas relaciones financieras y comerciales. Lo normal es que
entre el origen y el destino se intercalen una o más entidades que mantienen, a la vez, relaciones
con el resto de partícipes.
Estos acuerdos que se suscriben entre las diferentes entidades se basan en los principios de
confianza, de tal forma que los agentes, que se comunican normalmente a través de mensajes
SWIFT, presuponen que la información que viaja con los fondos contiene todos los elementos
necesarios y, además, que estos han sido debidamente confirmados por sus corresponsales.
La realidad demuestra que esto no es así en la totalidad de los casos, y entre los miles de
operaciones gestionadas se mezclan otras cuya transparencia no es tan evidente. Analizadas
estas operaciones bajo los aspectos del blanqueo de capitales, las notas que caracterizan
este canal son las siguientes:
SEPBLAC 46 MEMORIA ANUAL, 2007
1 Ausencia de controles. El número de operaciones dificulta la posibilidad de implementar
esos controles y otras medidas preventivas.
2 Las operaciones discurren con información escasa y contenida en una serie de
códigos. Este formato agiliza, sin duda, el tratamiento informático y la automatización
de procesos, pero elimina, casi por completo, aquellos datos que son requisito
esencial para poder analizar adecuadamente los movimientos.
3 Como consecuencia de lo anterior, el sistema financiero de un país puede favorecer
los movimientos de capitales entre otros territorios, aportando unos estándares
de control y calidad que son ficticios, ya que no interviene en esas variables y,
además, y como efecto perverso, evita que los destinatarios conozcan la secuencia
completa del proceso de transferencia.
Gestión de transferencias. Los circuitos de transferencias no bancarios han sido, tradicionalmente,
un buen instrumento para blanquear fondos mediante el envío, atomizado, de grandes
cantidades de dinero generadas en un territorio lejano. Las acciones judiciales desarrolladas
en muchos países, especialmente en Europa y los Estados Unidos de América, han
puesto en evidencia la debilidad de este canal y la facilidad que ofrece para ser penetrado por
la delincuencia organizada.
Las sociedades gestoras de transferencias, al contrario de lo que ocurre con las entidades
financieras, suelen actuar a través de agentes que adquieren unos elevados niveles de autonomía
en cuanto a la capacidad de adulterar la información que transmiten a su casa matriz.
Se pone de manifiesto la dificultad para detectar las operaciones más sofisticadas. Por esa
razón, el sector de envío de fondos a través de circuitos no bancarios es, siempre, uno de los
canales especialmente sensibles al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo.
El problema se agrava cuando se analizan aquellos sistemas alternativos de transferencias,
para los que no existe una posibilidad de regulación y que se definen, sobre todo, por los
aspectos culturales, raciales o sociales de las personas que los utilizan, o de los países de
destino de los fondos.
Las sociedades gestoras de transferencias, como canal de envío de fondos y en su relación
con el blanqueo de capitales, se caracterizan por:

SEPBLAC 47 MEMORIA ANUAL, 2007
1 Una amplia red de establecimientos en los que se desarrollan, de forma simultánea,
otras actividades no financieras. Mayoritariamente, los establecimientos
coinciden, en su actividad, con los conocidos locutorios, en los que se confunden
la prestación de servicios de comunicaciones y de envío de fondos.
2 La gerencia o propiedad de esos establecimientos suele depender de personas
de la misma nacionalidad que sus clientes.
3 Los fondos discurren por canales bancarios en los que son frecuentes las grandes
cuentas compensadoras que agrupan las remesas y no permiten identificar,
con claridad, los lugares de origen y destino. Esta característica favorece los
sistemas de compensación, ya descritos en un apartado anterior.
4 La propia dinámica de negocio y el sector de personas que utiliza estos servicios
facilita que los grupos criminales puedan adquirir el control de los remitentes y
beneficiarios de algunas operaciones, que se confunden con las remesas de emigrantes
que constituyen la esencia y justificación de la existencia de este tipo de
establecimientos.
Dinero electrónico. El desarrollo de sistemas de pago alternativos al dinero y otros medios
tradicionales ha generalizado la utilización de nuevos formatos en los que el dinero físico (o
materializado en otros instrumentos bancarios) ha cedido terreno en favor de otros sistemas
basados en medios electrónicos. Las tarjetas de pago (crédito y débito) y otros medios más
modernos se basan en formatos electrónicos que incorporan derechos de crédito contra
saldos depositados en entidades financieras (bancos y otros operadores) y que permiten disponer,
en el acto, del dinero depositado o custodiado en territorios muy lejanos. Las notas que
caracterizan este canal y las posibilidades que ofrece para alojar operaciones de blanqueo de
capitales son las siguientes:
1 Modifica radicalmente los sistemas tradicionales de gestión, manipulación y envío
de fondos.
2 Utiliza los desarrollos tecnológicos, que son incorporados de forma inmediata y
eficaz en el diseño de las nuevas posibilidades de negocio.
3 Existe una dispersión de las competencias de regulación, al ser una normativa de
marcado carácter administrativo con muchos organismos tangencialmente competentes.
4 Dificultades para el control de las operaciones, ya que los sistemas tecnológicos
no son idóneos para incorporar filtros o controles de carácter subjetivo.
5 Existe una continua rivalidad entre los planteamientos dirigidos a la prevención
contra comportamientos criminales (fraude y blanqueo de capitales) y los relacionados
con el desarrollo del negocio.
Directamente relacionado con este canal (casi podríamos decir que integrado en él) se ha
desarrollado una subcategoría en la que se incluyen los nuevos sistemas que ofrecen pasarelas
de pago dirigidas a favorecer que cualquier persona, sin necesidad de ser titular de un
punto de facturación para ventas con tarjeta (TPV), pueda admitir este instrumento como
medio de pago. Se trata, en definitiva, de permitir que cualquier oferente de bienes o servicios

pueda facturar con cargo a tarjetas y a través de Internet. Este sistema se ha acreditado, en
varias ocasiones, idóneo para operaciones de blanqueo de capitales procedentes de la comisión
de delitos de diversa naturaleza, especialmente la venta de sustancias o contenidos
prohibidos (medicamentos, armas, pornografía infantil, etc.), ya que ofrece, entre otras, las
siguientes ventajas:
SEPBLAC 48 MEMORIA ANUAL, 2007
1 Se puede ceder la posibilidad de conexión, de forma que se establecen cadenas
en las que los sujetos integrantes no conocen la composición completa ni el número
de personas y países implicados.
2 El agente que factura los cobros ignora la naturaleza de la mercancía o contenido
vendido.
3 La secuencia de movimientos bancarios implicados en las diferentes compensaciones
incrementa el número de países y entidades financieras involucrados, lo
que acrecienta la complejidad de la reconstrucción de las cadenas.
Nacionales de países asiáticos. El desarrollo de determinadas economías asiáticas ha motivado
la aparición de dos fenómenos coexistentes, cuya relación causal es evidente y en muchos
casos justifica la razón de las operaciones financieras. Simultáneamente al incremento de
la población inmigrante, con origen en esos países, se ha producido una enorme penetración
en determinados sectores comerciales, fundamentalmente la restauración y la distribución de
mercancías de bajo precio. A la vez, han asumido unas cuotas muy altas en la producción
mundial de determinados productos que son consumidos en la mayoría de las economías
desarrolladas. Este fenómeno hace que la población inmigrante, a partir de su trabajo y de los
establecimientos y empresas que regentan, sean generadores de dinero en efectivo; y, simultáneamente,
destino de transferencias con las que se satisfacen las exportaciones que desde
allí se hacen a todo el mundo.
Se ha desarrollado una operativa cuya principal característica es la existencia de cuentas
bancarias tituladas por personas de estas nacionalidades, el ingreso de fondos en forma de
efectivo y la disposición mediante transferencias con destino a bancos ubicados en esos
países, o en efectivo y billetes de 500 euros.
Esta operativa encuentra su justificación, en la práctica totalidad de las operaciones, en la
propia dinámica comercial, desarrollada bajo un esquema en el que la producción de los artículos
se realiza en esos países, la importación se hace por ciudadanos de esas nacionalidades
que, además, se encargan de la distribución hasta los establecimientos de venta al
público, también regentados y explotados por personas de su misma nacionalidad.
Aquellas operaciones que no se justifican en el desarrollo del lícito comercio dan cobertura a
actuaciones de blanqueo de capitales de origen ilícito, que son exportados a terceros países,
aprovechando las enormes cantidades de fondos implicados en los pagos internacionales, o
incorporándose a un sistema de compensación de la forma descrita en uno de los puntos
anteriores.
Nacionales de antiguas repúblicas soviéticas. La desaparición de la Unión Soviética y la
apertura de sus esquemas económicos y sociales han puesto de manifiesto la existencia de
unas estructuras criminales específicas de aquellas regiones, con actividades en sectores que
gestionan de forma exclusiva y bajo unos formatos que no encuentran similitudes en ningún
otro esquema delincuencial. Se trata de grandes estructuras, muy jerarquizadas y sometidas

a la voluntad de sus dirigentes, que las gestionan de forma directa desde países alejados de
los lugares de comisión de los delitos. Estas organizaciones, con actividades criminales en
todos los sectores (prostitución, tráficos ilícitos, extorsión, delitos violentos, etc.), cuentan con
unos complejos sistemas de blanqueo de capitales, que utilizan estructuras mercantiles y
bancarias de todo el mundo, en las que es difícil identificar el punto en el que se inicia el camino
de los fondos con origen ilegal.
Las operaciones se caracterizan por los movimientos internacionales de fondos, cuya aplicación
principal es la inversión en bienes inmuebles de muy elevado valor, principalmente en
zonas turísticas en las que residen los dirigentes de las organizaciones, y en las que existen
complejos cuya finalidad es alojar a los miembros de la organización durante períodos de
distinta duración. Alrededor de estas inversiones se desarrolla una multitud de empresas auxiliares,
cuyo objeto es el suministro de bienes de consumo y la prestación de servicios de
mantenimiento, al frente de las cuales también se sitúan personas de la misma nacionalidad e
integradas en las mismas organizaciones.
Nacionales de países del norte de África. La relación comercial de los países del norte de
África con España se ha desarrollado desde hace muchos años, principalmente a consecuencia
del desarrollo del sistema bancario español y su pertenencia a la Unión Europea. Estas
circunstancias, unidas al hecho de la proximidad geográfica, han propiciado que determinadas
ciudades españolas fueran elegidas como sede de las oficinas bancarias de muchas
empresas marroquíes y argelinas.
De forma paralela, esta proximidad ha favorecido la utilización del sistema financiero español
para la introducción de fondos de origen ilícito que se generaban como consecuencia del
tráfico de drogas con origen en esos países, pero que se justificaban bajo supuestas actividades
comerciales.
Las operaciones policiales y judiciales desarrolladas en el pasado, centradas en estas operativas,
acreditaron su vulnerabilidad para alojar fondos procedentes del tráfico de drogas y evidenciaron
la necesidad de establecer controles administrativos y bancarios para proteger el sistema. Actualmente
se ha producido un desplazamiento de la actividad hacia otros territorios y protagonistas,
que pretenden blanquear fondos introduciendo grandes cantidades de efectivo, generalmente en
billetes de alta denominación, a través de las Islas Canarias, justificando, de nuevo, el origen de
estos en supuestas actividades cambistas o comerciales, desarrolladas en territorio africano.
La probabilidad de que estos fondos tengan su origen en el tráfico ilegal de drogas se acredita
con los resultados de las actuaciones judiciales y policiales, demostrativas de la existencia
de nuevas rutas de introducción de drogas en Europa, que señalan los países de África norte
y occidental como las plataformas de descarga y custodia de la droga procedente de Sudamérica,
antes de su llegada final a Europa.
Consultores y asesores. En puntos anteriores hemos destacado la importancia que en determinados
esquemas de blanqueo de capitales tiene la inversión en bienes inmuebles, especialmente
por parte de personas de nacionalidad extranjera. La complejidad legislativa y la
importancia de las inversiones ha generado la aparición de determinados profesionales cuya
función es prestar asesoramiento jurídico y financiero. Se trata de una actividad lícita que ha
encontrado un espacio en el que convergen oferta y demanda de servicios.
Pero a menudo asistimos a prácticas en las que los asesores ofrecen servicios que van más
allá del consejo legal o financiero, utilizando sus propias estructuras para titular los bienes o
SEPBLAC 49 MEMORIA ANUAL, 2007

3.1 La gestion
de transferencias
recibir los fondos utilizados en su adquisición, de forma tal que, bajo un presupuesto de desconocimiento
del origen de los fondos implicados en la compraventa, el asesor consultor
podría estar siendo sujeto activo de operaciones de blanqueo de fondos, ya que es él quien
los integra en el sistema, soportando los controles que el resto de los intervinientes realicen y
asumiendo la posición de garante en el ámbito del conocimiento.
Se trata de una práctica de elevado riesgo, ya que esas actividades suelen ser ejercidas por
profesionales del derecho o las finanzas, sobradamente conocidos en las ciudades en las que
operan, y sobre los que los controles preventivos son difíciles, teniendo en cuenta el extraordinario
número de operaciones que realizan y los importantes volúmenes de fondos que gestionan.
Personas expuestas políticamente (PEP). Se trata de una clasificación específica en tanto
que lo característico no es el tipo de operación que se realiza, ni siquiera el sector de actividad
o de negocio en el que se integran los fondos, sino la condición política que tiene el propietario
de estos. Cada vez con más fuerza surge la necesidad de reforzar los controles de las
operaciones en las que se implican estas personas, sus familiares directos y las personas relacionadas,
al ser especialmente sensibles al blanqueo de capitales procedentes de delitos
relacionados con la corrupción.
El fenómeno de las remesas de inmigrantes enviadas a través de gestoras de transferencias
está en franca expansión en nuestro país, siguiendo las tendencias de todos los Estados que
acogen flujos de inmigración. Durante 2007, a través de las entidades registradas en España,
se han remitido al exterior giros de dinero que suman más de 6.000 millones de euros.
Este sector de la actividad financiera viene siendo considerado como de especial importancia
para el desarrollo de los países de destino de las remesas, que ven en las divisas extranjeras
una fuente de riqueza con la que afrontan las inversiones y adquisiciones exteriores. Paralelamente,
también se configura como una de las actividades de riesgo para el blanqueo de capitales,
por distintos factores.
Principalmente, porque a través del mismo se introduce dinero en efectivo en el circuito financiero.
Como es sabido, la mayor parte de las actividades delictivas genera sus beneficios en
forma de efectivo, y la primera fase para su posterior lavado es precisamente la introducción
de ese efectivo en el sistema financiero.
Además, las operaciones tramitadas a través de las gestoras de transferencias implican movimientos
internacionales de fondos. Este tipo de movimientos forma parte, también, de los
procesos más habituales de blanqueo de capitales, con la finalidad de desvincular geográficamente
los fondos con su origen.
Los movimientos internacionales de fondos se realizan a través de cuentas de intermediarios
que identifican a estos como origen y destino de los flujos (las propias gestoras de transferencias
o sus corresponsales), y no a nombre de las personas que, en realidad, motivan las
operaciones. En las operaciones de blanqueo de capitales, lograr que un movimiento de fondos
figure a nombre de un tercero y que, además, el carácter de entidad registrada de este
dote de cierta legitimidad al movimiento pueden ser factores muy relevantes.
También es un aspecto que se ha de considerar el hecho de que los países de origen y destino
de las operaciones por remesas de inmigrantes coinciden en ocasiones con los flujos financieros
de algunos comercios ilícitos. Por ejemplo, países que son origen de sustancias
SEPBLAC 50 MEMORIA ANUAL, 2007

estupefacientes enviadas a Europa son paralelamente receptores de remesas de inmigrantes
remitidas desde este continente.
La realización de remesas de inmigrantes implica la intervención de diversos tipos de sujetos,
algunos de ellos francamente vulnerables al blanqueo de capitales, como es el caso de los
agentes. La figura del agente es un punto clave en la prevención del blanqueo, siendo la gestora
para la que realiza funciones de agencia la que tiene el deber de velar por que sus agentes
cumplan las obligaciones que en este ámbito tienen marcadas. La elevada rotación de
agentes dentro de una gestora y el hecho de que, de facto, una misma persona pueda actuar
como agente para varias entidades gestoras al mismo tiempo (hecho prohibido por la legislación,
pero que con frecuencia se solventa declarando como agentes a personas allegadas o
sociedades) son datos que revelan que en algunos casos la fidelidad del agente es con su
cliente, con el que normalmente le unen lazos de pertenencia a una misma comunidad, más
que con la gestora, con las consecuencias que de ello puedan derivarse a la hora de aplicar
las medidas de prevención de blanqueo de capitales.
Respecto de los delitos subyacentes de las operaciones de blanqueo de capitales que se
camuflan como remesas de inmigrantes, cabe señalar como más importantes aquellas actividades
delictivas que generan grandes cantidades de dinero en efectivo. Ya se ha nombrado
el tráfico de drogas, pero hay otros, como, por ejemplo, el tráfico de seres humanos. En estos
casos, es dinero ilegal el que se introduce en el sistema financiero y se envía fuera de nuestras
fronteras, aunque en ocasiones el flujo es el contrario, del exterior hacia España, lo que no hay
que olvidar a la hora de diseñar las oportunas medidas de prevención.
En otros tipos de operaciones, los giros de dinero se utilizan para recibir del exterior el producto
de fraudes, como las conocidas «cartas nigerianas» o los supuestos «premios de lotería».
Estos fraudes, iniciados en muchas ocasiones en nuestro país, suelen tener como víctimas a
ciudadanos extranjeros a los que se les convence, mediante engaño, para que ordenen desde
sus países, giros de dinero a España, a favor de los autores del fraude. Es, por tanto, también
un punto especial para vigilar, el perfil de algunos agentes de determinadas gestoras de transferencias
que tramitan muchas más operaciones de entrada que de salida, cuando, en el
conjunto del sector, como es conocido, el flujo de operaciones recibidas del exterior es residual
en comparación con el de salida.
También es frecuente encontrar casos en los que giros de dinero se utilizan para canalizar el
producto de operaciones tipo phising o similares, para sacar los fondos del circuito bancario
y evitar una eventual reconstrucción de las operaciones.
A lo largo del tiempo, los establecimientos de cambio de moneda y gestión de transferencias
han sido utilizados por los delincuentes para blanquear fondos de distintas formas. El mero
cambio de moneda fue un fenómeno especialmente frecuente inmediatamente antes de la
introducción del euro. Los cambios más habituales eran de pesetas a dólares, que luego se
transportaban en efectivo al exterior.
Sin embargo, los procesos más habituales de blanqueo se refieren a la otra rama de actividad
de las gestoras, esto es, la emisión de transferencias. Se basan en el envío, por el
concepto de remesas de inmigrantes, de transferencias ordenadas con fondos de origen
ilegal. Dado que en el sector se cursan operaciones de importe no demasiado elevado, para
mover por este sistema una cantidad importante de fondos se requiere la frecuente repetición
de los giros, o la participación de varias personas que presten sus identidades como
ordenantes de los envíos. Sin embargo, la utilización de una pluralidad de personas más o
SEPBLAC 51 MEMORIA ANUAL, 2007

menos extensa requiere de una gran dosis de confianza en dichas personas, a la par que de
cierta organización. Además, las medidas implantadas en orden a profundizar en la justificación
de las operaciones cuando una persona trata de ordenar giros por una cantidad o con
una frecuencia que excede de la normal son una vía de freno importante contra este tipo de
operativa. Quizás sea por esto por lo que, de un tiempo a esta parte, se viene advirtiendo en
el Servicio Ejecutivo que las organizaciones criminales han optado por atacar el punto más
débil del sistema: los agentes. En este sentido, son ya varios los casos en que las personas
físicas ordenantes de los giros se sustituyen por un listado de identidades (ficticias, o falsificadas,
o utilizadas sin el consentimiento de su titular), obviando de esta forma los inconvenientes
que supone para la organización criminal la dirección de un grupo numeroso de
personas. De esta forma, es el agente quien confecciona series de giros con ordenantes y
beneficiarios ficticios, cursando órdenes a su gestora para que pague los giros en destino.
Una organización paralela, en el país de destino, se encargaría de cobrarlos y volver a reunir
los fondos, o se colocarían en otros destinos por medio de corresponsales o intermediarios.
La evitación de operaciones de blanqueo de dinero así articuladas requiere la implantación de
medidas adecuadas de prevención dirigidas específicamente a controlar la actividad del agente.
Dichas medidas deberían detectar aumentos de actividad no justificados en el agente, la
concentración geográfica de los destinos de los giros que tramita, o la secuencia e importe de
sus operaciones. Medidas que tengan en cuenta estos y otros factores pueden ser eficaces
en la detección de agentes corruptos.
Cuando se aborda el tema de la prevención del blanqueo de capitales en el sector de los
envíos de dinero, se coloca el foco de atención en la evitación de que en el sistema se introduzca
dinero ilegal. Sin embargo, se olvida a veces que esa fase (la recogida de los fondos en
efectivo) solo es una de las varias que integran la totalidad del proceso, y que otras (como, por
ejemplo, el movimiento internacional de los fondos, o el pago de los giros a los beneficiarios,
en la mayoría de las ocasiones también en efectivo) requieren igualmente de atención. Lógicamente,
algunos de estos aspectos de la operativa se realizan más allá de nuestras fronteras
y, por tanto, fuera de nuestra esfera de control. Sin embargo, también es posible prevenir el blanqueo
de capitales en esas fases realizando una adecuada elección del corresponsal en el extranjero,
sujeto al que se le va a encomendar, ni más ni menos, la culminación de la operación de
envío.
Los canales utilizados por las gestoras para hacer llegar los fondos a su destino son variados.
En unos casos, se utilizan las estructuras de grandes grupos o redes dedicados a realizar esa
función. En otros casos, se opera con corresponsales individuales en cada país de destino.
A veces, se utilizan intermediarios entre los corresponsales en el país de destino y las gestoras
de nuestro país.
Desde el Servicio Ejecutivo se observan con preocupación varios aspectos de estos corresponsales
o intermediarios a través de los que se canalizan fondos de remesas de inmigrantes
con origen en España. Uno de ellos es la frecuente falta de coincidencia entre su país de residencia,
el país donde radican sus cuentas bancarias y el país de actividad. Estamos hablando
de sociedades (normalmente, casas de cambio) que, estando registradas en un país determinado,
mantienen cuentas bancarias en otro país distinto (en ocasiones, países con la condición
de paraísos fiscales, lo que provoca aún mayor incertidumbre), y actúan, a veces, como
pagadores en un tercer país. Otro aspecto es la constatación de que, en ocasiones, los fondos
que remiten las gestoras de transferencias a esos corresponsales no se aplican a pagar
los giros de dinero, sino a efectuar pagos a empresas y proveedores de diversas partes del
SEPBLAC 52 MEMORIA ANUAL, 2007

mundo, supuestamente por el pago de exportaciones al país de destino de los giros. Este
hecho y la evidencia de que, no obstante, los beneficiarios de los giros reciben sus fondos
implican necesariamente la existencia de una compensación entre operaciones por remesas
de inmigrantes y operaciones comerciales. Es decir, el corresponsal que actúa como sociedad
compensadora recibe moneda local de los comerciantes del lugar para pagar sus importaciones
y la aplica a pagar a los beneficiarios de los giros, utilizando la moneda extranjera
recibida de la gestora española (generalmente, dólares americanos) para pagar a los proveedores
extranjeros de sus clientes comerciantes. Esta forma de operar, que desde un punto de
vista financiero tendría su explicación en la evitación de determinados cambios de moneda,
presenta, sin embargo, serios riesgos desde el punto de vista de la prevención del blanqueo
de capitales. El riesgo deriva, en definitiva, de que, cuando las operaciones se canalizan a
través de un corresponsal que efectúa compensación, los giros no son pagados a sus beneficiarios
con el dinero procedente de España y del que no hay duda de su licitud si se han
aplicado los mecanismos de prevención adecuados, sino con fondos de otro origen.
Una adecuada política de selección del corresponsal extranjero debería tener en cuenta todos
los factores antedichos, es decir: que tenga el carácter idóneo para realizar la función de pagador
en el país de destino de los giros, que esté registrado y supervisado por la autoridad del
país donde actúa de pagador, que mantenga sus cuentas bancarias bajo la esfera de control
de su organismo supervisor local, y que no efectúe operaciones de compensación.
En definitiva, por las características apuntadas del sector en el que se incardinan las operaciones
de remesas de inmigrantes, estas presentan riesgo de ser utilizadas para el blanqueo de
capitales. Sin embargo, el conocimiento de la existencia de tal riesgo y la toma en consideración
de los puntos más vulnerables del sistema (aquí hemos apuntado algunos, como la forma
de operar de determinados agentes y corresponsales extranjeros) deben conducir a la aplicación
de medidas específicas de prevención por parte de cada uno de los participantes en la
operativa del sector, cada cual en su esfera de competencia, para lograr, entre todos, el objetivo
de minimizar y, en último término, neutralizar dicho riesgo.
SEPBLAC 53 MEMORIA ANUAL, 2007

4 SUPERVISIÓN
La normativa española de prevención del blanqueo de capitales —de la que son pilares
básicos la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, y su Reglamento— impone a los sujetos
obligados la necesidad de establecer procedimientos y órganos internos que garanticen el
cumplimiento de las obligaciones en esta materia.
Con el objetivo de contribuir a superar las dificultades que surgen a la hora de diseñar los
citados procedimientos, el presente capítulo recoge la experiencia del Servicio Ejecutivo,
poniendo de manifiesto aquellos aspectos sobre los que se han detectado mayores
dificultades para su correcta aplicación.

4.1 Procedimientos
internos
4 Supervisión
El Servicio Ejecutivo tiene entre sus competencias la de valorar la idoneidad de los procedimientos
y órganos para la prevención del blanqueo de capitales de los sujetos obligados (artículo
15.2. f de la Ley). Igualmente, puede citarse que el Servicio Ejecutivo ha de realizar un
informe con carácter preceptivo y previo sobre la adecuación de los procedimientos de toda
entidad financiera que haya solicitado la autorización administrativa para poder ejercer su
actividad (artículo 11.8 del Reglamento).
En el ejercicio de estas competencias, se ha comprobado cómo a los sujetos obligados les
surge una serie de cuestiones prácticas a la hora de elaborar sus procedimientos, que, si bien
no son generales a todos ellos, sí tienen la frecuencia necesaria para aconsejar que se traten
de aclarar públicamente los conceptos a que se refieren.
Con este propósito, a continuación se exponen algunos de los elementos sobre los que se ha
detectado que determinados sujetos obligados tienen una mayor dificultad para aplicarlos de
forma íntegramente correcta.
Los elementos que se recogen en la Memoria de este año son algunos de los aspectos de las
obligaciones establecidas. Para su desarrollo se seguirá un esquema común: en primer lugar,
se realizará un resumen de la norma española que establece la obligación a cumplir por el
sujeto obligado, incluyendo el precepto legal que la recoge; en segundo lugar, un breve comentario
sobre criterios internos del Servicio Ejecutivo y, por último, se enumerarán algunas
de las deficiencias más comunes encontradas en el cumplimiento de la obligación.
Los sujetos obligados han de establecer procedimientos y órganos adecuados de control interno
y de comunicación para conocer, prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas
con el blanqueo de capitales (artículo 3.7 de la Ley 19/1993 y artículos 11.1, 11.6 y
13 del Reglamento de la Ley, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio).
El Servicio Ejecutivo entiende que el manual interno debe contener los procedimientos realmente
aplicados por el sujeto obligado, sin que pueda limitarse a describir unos procedimientos
teóricos que, al no aplicarse en la práctica, pueden equipararse a una mera declaración
de intenciones. Igualmente, el manual no puede ser nunca una simple trascripción de
la normativa española, sino que debe incluir los procedimientos concretos que aplica el
sujeto obligado para asegurar el cumplimiento de cada una de las obligaciones que impone
la normativa. En este sentido, se hace necesario recordar el artículo 11.1 del Reglamento,
que establece que los procedimientos y órganos implantados para la prevención del blanqueo
de capitales deben responder a los principios de rapidez, seguridad, eficacia y coordinación
tanto en la transmisión interna como en el análisis y comunicación al Servicio Ejecutivo.
Las principales deficiencias encontradas son la inclusión de referencias a normativa no actualizada
o incompleta, la mera trascripción de la legislación aplicable, la falta de adaptación al
sector de actividad del sujeto obligado, la ausencia de consideración de las especificidades
del negocio de las filiales en el caso de procedimientos adoptados para grupos de sujetos
obligados, la inexistencia de procedimientos para el cumplimiento de alguna o algunas obligaciones
y, quizá la más grave, la existencia de manuales escritos que realmente no son aplicados.
SEPBLAC 57 MEMORIA ANUAL, 2007

4.2 Organización interna
4.3 Política de admisión
de clientes
Los sujetos obligados deben remitir al Servicio Ejecutivo información completa sobre la estructura
y funcionamiento del órgano de control y comunicación, y de los procedimientos; los
sujetos obligados adoptarán las medidas necesarias para que el referido órgano u órganos
estén dotados de los medios humanos, materiales, técnicos y organizativos adecuados para
el cumplimiento de sus funciones; al frente de cada uno de dichos órganos existirá un representante
(artículo 3.7 de la Ley 19/1993 y artículos 11.1, 11.6 y 12 del Reglamento).
Los sujetos obligados, sean personas físicas o jurídicas, deben remitir al Servicio Ejecutivo
información completa sobre el órgano de control interno y comunicación (OCIC). Entre la información
que ha de enviar debe incluirse la composición, nivel jerárquico, cargo y representatividad
de los miembros, funciones, periodicidad de las reuniones y elaboración de actas. En
el caso de los sujetos obligados que sean personas jurídicas (o establecimientos o personas
físicas con más de 25 empleados), siempre ha de constituirse formalmente un OCIC. Este
puede ser colegiado o unipersonal. Solo los «establecimientos o personas físicas cuyo número
de empleados no sea superior a 25» tienen la posibilidad de no constituir formalmente el
órgano, pues se entiende que el titular de la actividad desempeñará las funciones propias del
OCIC.
El nombramiento de representante tiene que ser siempre comunicado al Servicio Ejecutivo,
con independencia de la naturaleza (física o jurídica) del sujeto obligado, así como los cambios
posteriores.
La normativa española solo establece expresamente la necesidad de nombrar un representante,
que será el interlocutor válido entre la entidad y el Servicio Ejecutivo. Se aconseja nombrar
a un representante suplente y comunicarlo al Servicio Ejecutivo para que, en caso de
ausencia del principal, se le pueda reconocer como interlocutor válido. De igual forma, y siempre
que el tamaño del sujeto obligado lo justifique, se aconseja la creación de una unidad
operativa encargada de la actividad diaria en materia de prevención del blanqueo de capitales
y financiación del terrorismo, con la finalidad de permitir que el OCIC se centre en la toma de
decisiones en materia de prevención del blanqueo de capitales.
Las carencias más frecuentes son: la inadecuada composición del OCIC (baja importancia
jerárquica de los cargos de las personas que lo componen, falta de representación de departamentos
afectados por la prevención del blanqueo de capitales, no representación de las filiales,
etc.); la periodicidad inadecuada, por insuficiente, de las reuniones del órgano; la no
elaboración de actas o el contenido incompleto de estas; la falta de definición en las funciones
específicas de los distintos órganos o personas (OCIC, representante, unidad operativa de
prevención); inexistencia de una unidad operativa de prevención; y la insuficiencia de medios
humanos, materiales y técnicos cualificados para realizar eficazmente las labores de prevención.
Los sujetos obligados tienen que establecer una política expresa de admisión de clientes. Esta
política incluirá una descripción de aquellos tipos de clientes que presentan un riesgo superior
al promedio en función de los factores que determine el sujeto obligado, de acuerdo con los
estándares internacionales aplicables en cada caso. La política de admisión de clientes será
gradual, adoptándose precauciones reforzadas respecto de aquellos clientes que presenten
un riesgo superior al riesgo promedio (artículo 3.7 de la Ley 19/1993 y artículo 11.1 del Reglamento).
El procedimiento tiene que aplicarse con carácter previo a la aceptación de un cliente para
que pueda ser considerado una política de admisión. La progresividad de la política la esta-
SEPBLAC 58 MEMORIA ANUAL, 2007

4.4 Identificación
de los clientes
4.5 Conocimiento
de los clientes
blecerá el sujeto obligado en función de su negocio y, para aquellos futuros clientes que presenten
un riesgo de blanqueo superior a la media, el sujeto obligado establecerá criterios de
admisión más exigentes.
Se han detectado las siguientes deficiencias: la inexistencia de una política expresa de admisión
de clientes o, lo que es equivalente, la falta de aplicación de una política contenida en el
manual del sujeto obligado; políticas erróneas basadas en la operativa futura del cliente en
lugar de en las características actuales del cliente; la no concreción de las precauciones que
se han de adoptar en el caso de clientes de riesgo superior al promedio; la ausencia de instrucciones
concretas a los empleados respecto al tratamiento de cada cliente; y la no instauración
de medidas informáticas que permitan detectar, antes de realizar ninguna operación,
clientes excluidos o de riesgo superior al promedio.
Los sujetos obligados exigirán la presentación de los documentos acreditativos de la identidad
de los clientes (artículo 3.1 de la Ley 19/1993 y artículos 3, 4 y 16.1.a del Reglamento).
Cabe distinguir entre los sujetos del régimen general y los del régimen especial (apartados 1 y
2, respectivamente, del artículo 2 de la Ley y del Reglamento).
La regla general es que los sujetos del primer tipo exigirán los documentos identificativos de
los clientes, habituales o no, en el momento de entablar relaciones de negocio o de efectuar
cualesquiera operaciones. En el artículo 4 del Reglamento se contienen las excepciones a
esta regla, siendo la más importante la que establece el umbral de 3.000 euros, si bien es
preciso destacar que, en el caso de transferencias, la identificación del ordenante es siempre
preceptiva, con independencia de su importe.
Los sujetos del régimen especial exigirán los documentos identificativos de los clientes que
efectúen operaciones por importe superior a 8.000 euros, salvo los que realicen determinadas
actividades previstas en la normativa, que exigirán la identificación en todo caso.
Son errores habituales la falta de detección de operaciones fraccionadas para eludir la identificación
y la mala interpretación de que la no necesidad de identificación obligatoria en un
determinado caso exime, asimismo, de su consideración a efectos de detección de operaciones
sospechosas. Igualmente, es frecuente encontrarse con que la información recabada de
los datos de identificación no se trata correctamente (por ejemplo, no se introduce en los
sistemas informáticos), por lo que no es utilizada realmente para la definición del perfil del
cliente ni para la detección o el análisis de operativa sospechosa.
En caso de que un cliente no actúe por cuenta propia, los sujetos obligados han de recabar
la información precisa a fin de conocer la identidad de las personas por cuenta de las cuales
actúan. En el caso de personas jurídicas, adoptarán medidas razonables al efecto de determinar
su estructura accionarial o de control. También recabarán de sus clientes información a
fin de conocer la naturaleza de su actividad profesional o empresarial en el momento de establecer
relaciones de negocio, y comprobarán razonablemente la veracidad de dicha información,
para lo que se ha de proceder al establecimiento y aplicación de procedimientos de
verificación (artículo 3.1 de la Ley 19/1993 y artículo 3 del Reglamento).
La ausencia de formularios de conocimiento del cliente, información solicitada insuficiente, la
falta de verificación de la actividad declarada por el cliente y la falta de definición de los tipos
de documentos que se deben solicitar para realizar esa verificación son las deficiencias más
habituales encontradas.
SEPBLAC 59 MEMORIA ANUAL, 2007

4.6 Medidas adicionales
en las áreas de mayor
riesgo de blanqueo
4.7 Conservación de la
documentación de
clientes y operaciones
4.8 Declaración mensual
de operaciones
(«reporting sistemático»)
Los sujetos obligados deben aplicar medidas adicionales de identificación y conocimiento
del cliente para controlar el riesgo de blanqueo de capitales en las áreas de negocio y actividades
más sensibles en particular, banca privada, banca de corresponsales, banca a distancia,
cambio de moneda y transferencias de fondos con el exterior (artículo 3.5 del Reglamento).
Se trata de una lista de actividades que no tiene carácter cerrado, por lo que, si el sujeto
obligado detecta otras áreas de especial riesgo, debe incluirlas en sus procedimientos.
La inexistencia de medidas específicas para las áreas de mayor riesgo es la deficiencia más
habitual.
Los sujetos obligados deben conservar durante seis años los documentos o registros correspondientes
a la identificación y conocimiento de los clientes y a la realización de las operaciones
(artículo 3.3 de la Ley 19/1993 y artículo 6 del Reglamento).
Se aconseja establecer un sistema de conservación adaptado al negocio del sujeto obligado,
puesto que es la prueba que acredita el cumplimiento de alguna de las obligaciones. Los
sistemas empleados pueden clasificarse, en grandes líneas, entre los de expedientes por
cliente y los de expedientes por operación. La informatización del sistema es recomendable
por la rapidez y la eficacia que se consigue.
Las deficiencias más corrientes se suelen centrar en la inexistencia de un sistema de conservación
y de control de la documentación de los clientes captados a través de agentes e intermediarios.
Los sujetos obligados del régimen general tienen que comunicar mensualmente al Servicio
Ejecutivo determinadas operaciones (artículos 2.4, 3.4 y 3.9 de la Ley 19/1993 y artículos 7.2
y 7.3 del Reglamento). Es necesario aclarar que esta declaración mensual es distinta de la
comunicación al Servicio Ejecutivo de operaciones sospechosas:
SEPBLAC 60 MEMORIA ANUAL, 2007
a) La comunicación de operaciones sospechosas es una comunicación puntual al
Servicio Ejecutivo cuando el sujeto obligado detecte la existencia de indicios de
blanqueo de capitales en cualquier operación. Esta comunicación deben hacerla,
cuando proceda, todos los sujetos obligados, tanto los del régimen general como
los del especial. En el caso de entidades de crédito, esta comunicación debe
realizarse a través de la aplicación informática establecida por el Servicio Ejecutivo
(conocida como CTL).
b) La declaración mensual de operaciones es una comunicación periódica al Servicio
Ejecutivo, que debe contener las operaciones que reúnan determinadas características
objetivas señaladas en la normativa. Esta comunicación solo es obligatoria
para los sujetos obligados del artículo 2.1 de la Ley, y debe realizarse a
través de la aplicación informática establecida por el Servicio Ejecutivo (actualmente,
la DMO 2.0).
Los sujetos obligados especificados en el artículo 2.1 del Reglamento deben comunicar mensualmente,
a través de la aplicación informática DMO 2.0, las operaciones siguientes:
a) Las operaciones incluidas en el artículo 7.2 del Reglamento.

4.9 Detección y análisis
de operaciones
sospechosas
SEPBLAC 61 MEMORIA ANUAL, 2007
b) Las operaciones que supongan movimientos de medios de pago sujetos a declaración
obligatoria según la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo.
c) Solo para los sujetos obligados que realicen actividades de cambio de moneda
o gestión de transferencias con el exterior: las operaciones no ejecutadas a que
se refiere el artículo 3.4 de la Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio.
Se prevé en la normativa la posibilidad de excepcionar operaciones en la comunicación mensual
(artículo 7.3 del Reglamento), siempre que el OCIC apruebe la relación de clientes objeto
de excepción y reseñe por escrito los motivos para ello.
La comunicación de una operación a través de la declaración mensual obligatoria no exime de
la comunicación por operativa sospechosa por parte del sujeto obligado, si se detectan indicios
de que el hecho está relacionado con el blanqueo (párrafo antepenúltimo del artículo 7.2
del Reglamento).
En todo caso, de no existir operaciones susceptibles de comunicación, los sujetos obligados
han de comunicar semestralmente esta circunstancia al Servicio Ejecutivo (artículo 7.2.c del
Reglamento).
Entre las deficiencias más corrientes destacan la inexistencia de medidas para detectar el
fraccionamiento, la no realización de la declaración semestral negativa, la falta de análisis de
las operaciones comunicadas por reporting, los errores conceptuales referentes a las operaciones
que deben ser incluidas en la comunicación y la confusión entre comunicaciones por
reporting y comunicaciones por operativa sospechosa.
Los sujetos obligados examinarán con especial atención, siguiendo el procedimiento interno
que se establezca, cualquier operación, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza,
pueda estar aparentemente vinculada al blanqueo de capitales. En particular, toda
operación compleja, inusual o que no tenga un propósito lícito aparente, reseñando por escrito
los resultados del examen. Son necesarias la elaboración y la difusión entre directivos y
empleados de una relación de operaciones sospechosas, debiéndose utilizar aplicaciones
informáticas apropiadas para realizar el análisis. No se prevén excepciones en la normativa
española para las comunicaciones de operativa sospechosa. Véanse artículo 3.2 de la Ley
19/1993 y artículos 5 y 7 del Reglamento.
En este momento, se hace necesario distinguir una «alerta» de un «indicio». Las comunicaciones
de operativa sospechosa deben contener «indicios» de que el hecho comunicado por la
entidad está relacionado con el blanqueo de capitales. Las «alertas» establecidas por la entidad
para la detección de posible operativa sospechosa son situaciones que conducen a tener
que realizar un análisis especial, a fin de determinar si existen o no «indicios», pero no son por
sí mismas motivo de comunicación.
Es aconsejable que la detección de operaciones sospechosas se estructure en un doble nivel,
«centralizado» y «descentralizado». La detección «descentralizada» es la realizada por el personal
más cercano a los clientes, cuyas funciones no están relacionadas directamente con la
prevención del blanqueo de capitales, pero que deben desempeñar un papel importante en
este campo. La detección «centralizada» es la que realizan los empleados o departamentos
que se dedican específicamente a la prevención del blanqueo de capitales y, generalmente,
están adscritos a la unidad operativa. Esta detección «centralizada» sirve de complemento al
nivel anterior, especialmente por la aplicación de sistemas informáticos específicos, de forma

4.10 Detección y análisis
de operaciones
relacionadas con la
financiación del terrorismo
4.11 Comunicación de
operaciones sospechosas
que se implanta un segundo filtro que persigue poder detectar aquellas operaciones que hubiesen
pasado el primero.
Las principales deficiencias detectadas en el cumplimiento de esta obligación son: en la detección
centralizada, la inexistencia o ineficacia de las herramientas informáticas y la falta de definición
de alertas; y, en la detección descentralizada, la falta de conocimiento por los empleados de
los tipos de operaciones sospechosas, así como la no definición del procedimiento de comunicación
de los empleados a la unidad operativa (canales, modelo, registro documental).
Los sujetos obligados deben cumplir con la Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevención y
bloqueo de la financiación del terrorismo y, en particular, los artículos 4 y 7 de la misma.
Para el cumplimiento de esta obligación, los sujetos obligados deben implantar sistemas de
verificación de que los clientes no se encuentran incluidos en los listados oficiales aplicables
en España. En la página http://ec.europa.eu/comm/external_relations/cfsp/sanctions/index_
es.htm se encuentran las listas actualizadas de la Unión Europea, que, básicamente, se agrupan
en dos bloques: el de aplicación de medidas específicas de lucha contra el terrorismo y
el de medidas restrictivas contra Osama bin Laden, los miembros de la organización Al-Qaeda,
los talibanes y otras personas, grupos, empresas y entidades asociadas a ellos.
Las insuficiencias más habituales son la falta de procedimientos específicos para detectar la
posible relación de los clientes con la financiación del terrorismo, la no realización del cruce de
la base de datos de clientes con las listas internacionales tras el alta del cliente y la utilización
de listas no actualizadas.
Los sujetos obligados de cualquier tipo deben comunicar inmediatamente al Servicio Ejecutivo
cualquier hecho u operación respecto al que exista indicio o certeza de que está relacionado
con el blanqueo de capitales. También comunicarán las operaciones que muestren falta de
correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes operativos
de los clientes, siempre que no se aprecie justificación económica para su realización
(artículos 3.4.a, 3.6 y 4 de la Ley 19/1993 y artículos 7.1, 7.4, 10, 11.3, 11.4, 11.5, 13 y 15
del Reglamento).
Respecto a estas comunicaciones, existe un doble deber de confidencialidad:
SEPBLAC 62 MEMORIA ANUAL, 2007
a) No se revelará al cliente ni a terceros que se han transmitido informaciones al
Servicio Ejecutivo o que se está examinando alguna operación (artículo 3.6 de la
Ley y artículo 10 del Reglamento). De esta forma, las comunicaciones deberán
transmitirse directamente al Servicio Ejecutivo, sin utilizar ningún canal intermedio,
y solo a él.
b) Los órganos de control y comunicación internos de cada sujeto obligado adoptarán
las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad
de los empleados y directivos que hayan realizado una comunicación sobre
hechos con relevancia en la prevención del blanqueo de capitales (artículo 11.4
del Reglamento).
No ajustarse las comunicaciones a los requisitos establecidos en el artículo 7.4 y, en especial,
a los de su letra e) —referidos a la necesidad de señalar expresamente las razones concretas
que soportan la afirmación de la existencia de indicios de blanqueo de capitales o financiación
del terrorismo—, la falta de conocimiento por los empleados de su facultad de comunicar di-

4.12 Respuesta a los
requerimientos de las
autoridades
4.13 Medidas aplicadas
por entidades filiales
en España
4.14 Formación
4.15 Revisión interna de
procedimientos y órganos
de prevención
rectamente al Servicio Ejecutivo, en los casos en los que el órgano no informe al comunicante
del curso dado a su comunicación, y el archivo incorrecto de las comunicaciones efectuadas
son las carencias más habituales.
Los sujetos obligados colaborarán con el Servicio Ejecutivo facilitando la información que este
requiera en el ejercicio de sus competencias (artículo 3.4.b de la Ley 19/1993 y artículo 8 del
Reglamento).
El Servicio Ejecutivo entiende que es básica la realización de un análisis de las operaciones de
los clientes sobre los que se solicita información.
Es corriente no disponer de procedimientos propios, así como contar con archivos incorrectos
de los expedientes de los requerimientos.
Los sujetos obligados deben establecer procedimientos y órganos de control interno y de
comunicación para prevenir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo
de capitales. Dichos procedimientos y órganos podrán estructurarse a nivel de grupo y
preverán, en su caso, las comunicaciones precisas a tal fin con entidades filiales, incluso
extranjeras, o entidades del mismo grupo (artículo 11.1 del Reglamento).
Las entidades filiales en España que sean sujetos obligados según la Ley 19/1993 pueden cumplir
con sus obligaciones en materia de prevención de blanqueo de capitales adhiriéndose a los
procedimientos del grupo. En este caso, el manual de procedimientos del grupo debe especificar
y concretar el ámbito de aplicación y adaptarse a las especificidades del negocio de la filial.
Las insuficiencias encontradas en las inspecciones realizadas son la falta de organización interna
en las filiales, la falta de representación de las mismas en el OCIC del grupo y la inexistencia
de representante ante el Servicio Ejecutivo.
Los sujetos obligados adoptarán las medidas oportunas para que el personal a su servicio
tenga conocimiento de las obligaciones impuestas por la normativa de prevención del blanqueo
de capitales (artículo 3.8 de la Ley 19/1993 y artículo 14 del Reglamento).
La formación incluirá planes de formación y cursos dirigidos a sus empleados, en general, y
específicamente al personal en puestos de trabajo idóneos para detectar los hechos u operaciones
que puedan estar relacionados con el blanqueo de capitales.
Las carencias más habituales son la inexistencia de formación, formación limitada tan solo a
determinados miembros del personal, falta de formación a empleados de las filiales y a intermediarios,
formación únicamente teórica y la ausencia de control sobre la realización por
parte de los empleados de los programas formativos.
Es recomendable que las entidades financieras desarrollen programas para prevenir el blanqueo
de capitales y la financiación del terrorismo, y que estos programas incluyan una función
de auditoría para hacer pruebas sobre el sistema (Recomendación 15 del GAFI; el Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea, en su documento «Debida diligencia con la clientela», establece
que el «conocimiento del cliente» debe estar debidamente respaldado por evaluaciones
de cumplimiento y auditorías internas regulares).
El Servicio Ejecutivo entiende que los procedimientos y órganos son adecuados cuando su
articulación responda a los principios de rapidez, seguridad, eficacia y coordinación, tanto en la
SEPBLAC 63 MEMORIA ANUAL, 2007

4.16 Revisión de
procedimientos y órganos
de prevención por experto
externo
transmisión interna como en el análisis y comunicación al Servicio Ejecutivo. La forma de comprobar
que se cumplen esos principios es la realización de una verificación interna. La implantación
de procedimientos exige normalmente el establecimiento de algún control.
Los procedimientos y órganos de control interno y comunicación deben ser objeto de examen
anual por un experto externo. El informe de este describirá detalladamente las medidas de
control interno existentes, valorará su eficacia operativa y propondrá, en su caso, eventuales
rectificaciones o mejoras (artículo 3.7 de la Ley 19/1993, artículo 11.7 del Reglamento y Orden
EHA/2444/2007).
Los sujetos obligados no podrán encomendar esta obligación a una persona física que les
haya prestado o preste cualquier otro servicio retribuido durante los tres años anteriores o
posteriores a la emisión del informe.
Las lagunas más habituales son la no elaboración del informe del experto externo, la confusión
con la posibilidad de los sujetos obligados del artículo 2.2 del Reglamento de realizarlo
cada tres años y la ausencia de seguimiento o cumplimiento de las recomendaciones formuladas
por el experto externo.
SEPBLAC 64 MEMORIA ANUAL, 2007

5 EL RIESGO DE BLANQUEO EN BANCA
DE CORRESPONSALES
El artículo 3.5 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas
medidas de prevención del blanqueo de capitales, establece que los sujetos obligados
deberán aplicar medidas adicionales de identificación y conocimiento del cliente para
controlar el riesgo de blanqueo de capitales en las áreas de negocio y actividades más
sensibles, citando, en particular, a la banca de corresponsales.
En el presente capítulo se exponen de manera sucinta la operativa entre cuentas y entidades
corresponsales, los riesgos de esta actividad, así como el análisis de medidas
recomendables tendentes a minimizar los riesgos de su utilización por el blanqueo
de capitales.

5.1 Operativa en las
transferencias y pagos
de clientes
5 El riesgo de blanqueo en banca de corresponsales
La necesidad de la banca de corresponsales nace cuando una entidad financiera necesita
prestar un servicio en un tercer país en el que no tiene presencia física. Para ello, contacta con
una institución financiera de dicho país y llega a un acuerdo para abrir una cuenta en ella. Esta
red de acuerdos internacionales ha conformado el sistema actual de banca de corresponsales,
necesario para un rápido y efectivo funcionamiento de los sistemas de pago. En las últimas
décadas, las instituciones financieras de todo el mundo han desarrollado un sistema internacional
de pagos que permite que las transacciones financieras sean procesadas con
confianza, rapidez y eficiencia. El buen funcionamiento del sistema de pagos internacional es
esencial para asegurar la estabilidad financiera a nivel mundial.
Sin embargo, la red de banca de corresponsales es un canal que puede ser utilizado por los
blanqueadores. Los sistemas de pagos internacionales permiten, dada la facilidad y rapidez
con la que es posible mover importes elevados a través de operaciones financieras complejas,
la desvinculación de los fondos de su origen delictivo, haciendo prácticamente imposible
el seguimiento de los mismos. Esta dificultad se ve acrecentada por el hecho de que los bancos
que participan en la cadena de pagos se encuentran sometidos a la normativa propia del
país donde están domiciliados.
Por estos motivos, la banca de corresponsales ha sido considerada como un área de negocio
especialmente susceptible de ser utilizada para el blanqueo de capitales.
A continuación se explica sucintamente la operativa de transferencias llevada a cabo a través
de la banca de corresponsales, se enumera una serie de operaciones de riesgo que se han de
tener en cuenta y se analizan las medidas recomendables para minimizar el riesgo de utilización
para el blanqueo de capitales en esta área.
Cuando una entidad de crédito necesita realizar una transferencia de fondos por cuenta
de un cliente suyo a favor de un beneficiario que es cliente de una entidad de otro país,
habitualmente entre las dos instituciones financieras no existe relación alguna, lo que
impide que puedan liquidar el pago directamente. Es necesario, por tanto, utilizar las
cuentas abiertas en bancos intermediarios para poder liquidar el pago. Para ello, el banco
emisor contacta con un corresponsal (banco intermediario 1). Si el banco intermediario 1,
a su vez, tampoco tiene relación de corresponsalía directa con el banco del beneficiario,
contactará con otra institución financiera que sí tenga relación de corresponsalía con el
banco del beneficiario (banco intermediario 2). Dependiendo de las relaciones de corresponsalía
existentes entre los bancos intermediarios, esta cadena se puede ampliar. En el
esquema 5.1 se recoge de manera gráfica el funcionamiento de la cadena de corresponsales.
Las entidades de crédito utilizan sistemas electrónicos para realizar sus pagos internacionales,
como CHIPS o SWIFT, mediante los cuales se intercambian mensajes que transmiten las
órdenes que desean que se ejecuten a través de la cadena de pagos. El sistema SWIFT es el
más utilizado en el ámbito internacional en el negocio de banca de corresponsales. Opera
en más de 200 países, en él participan más de 8.300 usuarios y tiene un tráfico anual de más
de 2.500 millones de mensajes.
SWIFT ha codificado la tipología de mensajes utilizados por sus usuarios:
SEPBLAC 67 MEMORIA ANUAL, 2007

SEPBLAC 68 MEMORIA ANUAL, 2007
MT 1XX: Transferencias y pagos de clientes y cheques.
MT 2XX: Transferencias y pagos de instituciones financieras.
MT 3XX: Operaciones de cambio extranjero/mercado de capitales; cambio de
divisa, mercado monetario y derivados.
MT 4XX: Remesas documentarias y cartas de crédito.
MT 5XX: Mercado de valores.
MT 6XX: Metales preciosos. Sindicaciones.
MT 7XX: Créditos documentarios y garantías.
MT 8XX: Mecanismos de pago especiales, cheques travellers.
MT 9XX: Mensajes especiales; gestión de caja.
Existen dos formas de realizar transferencias y pagos internacionales de clientes: a través de
pagos seriados o utilizando coberturas de pagos.
El sistema de pagos seriados consiste en que en un único mensaje (MT103), que circula a
través de toda la cadena de corresponsales, se envía la orden directa de pago junto con los
fondos, como se muestra en el esquema 5.2.
Las ventajas principales de la utilización de los pagos seriados son:
ESQUEMA 5.1
– Seguridad en la recepción de los fondos, es decir, el banco del beneficiario no
corre riesgos respecto al cobro, ya que solamente abonará la transferencia a su
cliente beneficiario una vez recibidos los fondos.

SEPBLAC 69 MEMORIA ANUAL, 2007
– Existe un flujo lineal y transparente, ya que los datos del emisor y del beneficiario
circulan a través de toda la cadena de pago, al estar incluidos en el mensaje
(MT103).
Sin embargo, es un sistema lento en la transmisión de fondos. Se trata de un proceso secuencial
que debe tener en cuenta las características de cada integrante de la cadena (por ejemplo,
horario para la liquidación de los pagos, horario de apertura de los bancos, tiempo necesario
para procesar las instrucciones, cambio de moneda si fuera necesario, operaciones
necesarias dentro de cada banco, etc.). Además, cada uno de los bancos participantes en la
cadena de pagos podría cobrar comisiones, lo que supondría una reducción en el importe final
que ha de ser recibido por el beneficiario. Por último, el número de campos actuales del
mensaje SWIFT MT103 puede no ser suficiente en caso de cadenas complejas de pago (un
procesamiento directo solamente se permite para un máximo de tres intermediarios).
Para poder salvar estas dificultades y costes, las entidades suelen utilizar pagos cubiertos,
que se caracterizan por dar lugar a una desvinculación del envío de los fondos de la información
completa de la operación. En caso de transferencias y pagos internacionales en los que
se utilicen coberturas de pago, se utilizan dos tipos distintos de mensajes:
– Mensaje SWIFT MT103: Orden de pago directa al banco del beneficiario. En este
mensaje se incluyen todos los datos del emisor y del beneficiario, pero no se da la
orden de transferencia de fondos, al no mantener cuentas de corresponsalías entre
estos bancos.
– Mensaje SWIFT MT202: Orden de un banco a otro banco para cubrir la obligación
del banco emisor de pagar al banco del beneficiario. En este mensaje sí se da la
orden de transferir fondos.
El resumen del funcionamiento de los pagos cubiertos se expone en el esquema 5.3.
ESQUEMA 5.2
Originariamente, los mensajes SWIFT MT202 se utilizaban para realizar pagos de un banco
a otro banco (liquidación de operaciones de cambio de moneda, pago de intereses, reembolsos
de créditos documentarios, etc.). Sin embargo, el uso dado a este tipo de mensajes

5.2 Operativas de riesgo
5.2.1 RIESGOS ASOCIADOS
A LA COBERTURA DE PAGOS
se ha ampliado, en la práctica, para realizar coberturas de pago, lo que supone que, cuando
un banco intermediario recibe un mensaje SWIFT MT202, no puede conocer el fin último del
mensaje.
En una cobertura de pago, el banco intermediario que recibe la orden de pago a través del
mensaje SWIFT MT202 no recibe la información de la operación vinculada, que viene recogida
en el mensaje SWIFT MT103. Esto implica que el banco intermediario no es capaz de realizar
un seguimiento de los detalles del pago incluidos en el mensaje SWIFT MT103.
En los esquemas anteriores se ha utilizado el mensaje SWIFT MT103, que es el que se emite
en caso de transferencias internacionales. Sin embargo, todo lo expuesto anteriormente se
puede extrapolar al resto de mensajes SWIFT MT1XX, dependiendo del tipo de pago que
se vaya a realizar (pago de cheques, pagos por cuenta de clientes, etc.).
En el caso de la ejecución de pagos seriados, la transparencia existente en la cadena de pago
es bastante alta, ya que a lo largo de la misma circulan los datos del emisor, del beneficiario y
el tipo de transacción que se ha de realizar.
En el caso de la utilización de pagos cubiertos, el banco del emisor dispone de la información
necesaria para poder analizar si la transacción que se desea realizar es sospechosa de blanqueo
de capitales, dado que conoce los datos del emisor, del beneficiario y el motivo de la
orden de pago. Lo mismo sucede con el banco del beneficiario. Sin embargo, el banco intermediario
normalmente no dispone de esa información, ya que recibe mensajes SWIFT MT202,
en los que normalmente no figuran los datos del emisor ni del beneficiario, ni si se trata de una
operación banco a banco o de una operación de transferencia de fondos por cuenta de un
cliente particular de su banco corresponsal.
A continuación se expone una serie de prácticas detectadas por el Servicio Ejecutivo en las
que se utilizan pagos cubiertos y que pueden servir, en ausencia de unos correctos procedimientos
internos de prevención, para blanquear capitales.
Cuando un banco intermediario recibe un mensaje SWIFT MT202 de su banco corresponsal,
debe realizar una cobertura de pago sin tener información completa de la operación. Esta
SEPBLAC 70 MEMORIA ANUAL, 2007
ESQUEMA 5.3

5.2.2 RIESGOS ASOCIADOS
A LA EMISIÓN Y PAGO
DE CHEQUES
5.2.3 RIESGOS EN LA GESTIÓN
DE COBRO DE CHEQUES
Y EFECTOS DE ENTIDADES
FINANCIERAS ESPAÑOLAS
5.3 Medidas y controles
recomendables
en el área de banca
de corresponsales
falta de transparencia puede llevar a que se remitan fondos desde un país y un banco distintos
del de residencia del ordenante. Además, pueden definirse operaciones múltiples en las que
todos los ordenantes y los beneficiarios sean una misma persona. En ambos casos, el banco
intermediario no puede identificar que a través de sus cuentas se pueden estar blanqueando
capitales. Además, desconoce la identidad del ordenante y/o del beneficiario.
Durante 2007 se han detectado operaciones en las que intervienen tres entidades: dos extranjeras,
la del ordenante y la del beneficiario, y una española, que era la entidad intermediaria.
Cuando la entidad intermediaria española solicitó información relativa al beneficiario, su
banco corresponsal no le facilitó estos datos y simplemente le indicó que se trataba de una
operación de cobertura conocida por los bancos de origen y destino.
En otras ocasiones, la entidad financiera española recibe un mensaje de su banco corresponsal
por el que se autoriza el pago de cheques contra la cuenta del banco emisor en el banco
corresponsal. Cheques que pueden corresponder a créditos otorgados en otro país, cuyos
términos son desconocidos por la institución financiera española pagadora del cheque, o pueden
corresponder a disposiciones de una cuenta, de la que tampoco se dispone de información
(motivo de la disposición, persona autorizada, etc.). Se ha conocido el caso de una entidad
financiera española que recibió de su corresponsal, domiciliado en las Islas Caimán, un
mensaje en el que se le autorizaba el pago de un cheque emitido por él. La entidad financiera
española solicitó a su corresponsal la identidad del pagador y del cliente ordenante, pero la
única información remitida fue que el cliente, era a su vez, otro banco domiciliado en las Islas
Caimán.
Otra operativa de riesgo detectada es el apoderamiento a un particular para la emisión de
cheques. Una entidad financiera española recibió un mensaje en el que se le autorizaba a
pagar un cheque emitido por un apoderado de su banco corresponsal. Dicho apoderado resultó
ser un abogado español, que había emitido el cheque a favor de un cliente de su despacho.
Los fondos eran utilizados en operaciones inmobiliarias, y no fue posible conocer la
procedencia de los mismos.
El resultado de las operaciones descritas es siempre la colocación de fondos en destino con
una desvinculación absoluta de su origen.
Se ha detectado por parte del Servicio Ejecutivo que este tipo de operaciones, que son
habituales, también pueden ser objeto de blanqueo de capitales. La operación se inicia
cuando un banco extranjero remite a su corresponsal español una remesa de cheques
pagaderos por distintas instituciones financieras españolas. El banco corresponsal español
presenta los cheques al cobro y, una vez recibidos los fondos, los ingresa en la cuenta
de su corresponsal y le comunica la recepción de los fondos mediante un mensaje
SWIFT MT450. En esta operativa, la información que les llega a los bancos pagadores
españoles es que el banco presentador es un banco español. Tanto la entidad presentadora
española como las entidades pagadoras españolas desconocen las circunstancias
relacionadas con la emisión y cobro del cheque: negocio que origina dicha emisión, intervinientes,
etc.
En el negocio de banca de corresponsales, resulta prudente establecer dos tipos de controles.
El primero consiste en establecer procedimientos internos para realizar una correcta identificación
y obtener un debido conocimiento del banco corresponsal. El segundo grupo de
controles estaría dirigido a analizar el tipo de operaciones que se canalizan a través de la entidad
como parte integrante de la red de bancos corresponsales.
SEPBLAC 71 MEMORIA ANUAL, 2007

5.3.1 CONOCIMIENTO
DE LA ENTIDAD CORRESPONSAL
Las instituciones financieras que actúan en el negocio de banca de corresponsales suelen
tener implantados procedimientos internos de identificación y conocimiento de sus bancos
corresponsales, aunque no siempre están debidamente desarrollados.
Estos procedimientos internos deben:
SEPBLAC 72 MEMORIA ANUAL, 2007
– Estudiar la localización geográfica del banco corresponsal (si se trata de un país
con mayor o menor riesgo de blanqueo de capitales).
– Estudiar su composición accionarial (analizar quiénes son los dueños o accionistas
últimos).
– Tener en cuenta la valoración que dicho banco corresponsal ha recibido por parte
de diversas agencias calificadoras.
– No establecer relaciones de corresponsalía con bancos pantalla o con entidades
que mantengan relaciones de corresponsalía con bancos pantalla (entendiendo
por banco pantalla aquel que no tiene presencia física en ningún país ni pertenece
a algún grupo financiero conocido con sede en un país con suficiente supervisión
financiera).
– Reducir al máximo la posibilidad de utilización directa de la cuenta corresponsal
por parte de los clientes del banco corresponsal. Esta disposición de fondos se
suele realizar utilizando la cláusula payable through account. En el caso de ofrecer
dicho servicio, se deben establecer controles muy exhaustivos sobre el uso de dicho
producto por parte de los clientes del banco corresponsal.
– Conocer la base de clientela y el tipo de actividades propias de su banco corresponsal.
– Conocer las medidas y controles de prevención del blanqueo de capitales establecidas
por el banco corresponsal.
En este sentido, es importante destacar el artículo 13.3 de la Directiva 2005/60, en el que se
establece que, en las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza con entidades
clientes de terceros países, los Estados miembros exigirán a sus entidades de crédito:
a) Reunir sobre el banco cliente información suficiente para comprender cabalmente
la naturaleza de sus actividades y determinar, a partir de información de dominio
público, la reputación de la entidad y su calidad de supervisión.
b) Evaluar los controles contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
de que disponga la entidad cliente.
c) Obtener autorización de la dirección antes de establecer nuevas relaciones de
corresponsalía bancaria.
d) Documentar las responsabilidades respectivas de cada entidad.
e) En relación con las cuentas de transferencias de pagos en otras plazas (payablethrough
accounts), se han de tener garantías de que la entidad de crédito repre-

5.3.2 ANÁLISIS
DE OPERACIONES
5.4 Iniciativas
internacionales
SEPBLAC 73 MEMORIA ANUAL, 2007
sentada ha comprobado la identidad y aplicado en todo momento medidas de
diligencia debida con respecto a los clientes que tienen acceso directo a cuentas
de la entidad corresponsal y de que, a instancias de esta, pueden facilitarse los
datos de un cliente
Una vez establecido el nivel de riesgo propio del banco corresponsal según los procedimientos
internos de conocimiento del cliente establecidos, se aplicarán medidas de prevención del
blanqueo de capitales adaptadas a dicho nivel de riesgo, las cuales deberán ser contrastadas
periódicamente.
Estas medidas de control surgen a partir del análisis de las operaciones concretas que se
están realizando a través de las cuentas de corresponsalía y de detectar qué tipo de operaciones
pueden presentar un mayor riesgo de blanqueo de capitales.
El Servicio Ejecutivo entiende que es necesaria una mayor profundización por parte de las
entidades españolas.
Sería necesario analizar el patrón de comportamiento esperado de sus cuentas de corresponsales,
basándose en el análisis de las actividades más frecuentes; el objetivo por el que se
abrió la cuenta de corresponsales; el tipo de negocio que realiza su banco corresponsal; el
volumen de negocio esperado que vaya a circular por la cuenta de corresponsal, etc. Una vez
establecido el patrón de comportamiento esperado para cada una de las cuentas de corresponsales,
las entidades financieras deben poner en marcha procedimientos para analizar si
las operaciones canalizadas a través de sus cuentas corresponsales se encuadran en ese
patrón. Este análisis de operaciones debería ser incluido entre los factores de riesgo asociados
al banco corresponsal.
La vulnerabilidad de los sistemas de pagos ha sido también objeto de análisis en el ámbito
internacional. En este sentido, hay que señalar dos estudios iniciados durante el año 2007:
la iniciativa surgida del Grupo Wolfsberg y la iniciativa presentada en el seno del Banco de
Pagos Internacionales de Basilea.
El Grupo Wolfsberg es un grupo formado por doce bancos 1 , que se constituyó en el año 2000
en Wolfsberg (Suiza) y entre cuyos objetivos se encuentra la elaboración de guías o propuestas
para luchar contra el blanqueo de capitales en el área de banca privada. Durante 2007, el
Grupo Wolfsberg ha sido bastante activo en el análisis de la problemática de la falta de transparencia
en las transferencias de pagos que utilizan cobertura de pagos. Ha realizado un estudio
de las posibles soluciones prácticas para que los datos del emisor y beneficiario circulen
a través de toda la cadena de pagos. Tras el análisis de cinco posibles escenarios, el Grupo
Wolfsberg, junto con la Clearing House Association LLC 2 , llegó a la conclusión de que la mejor
solución técnica era crear un nuevo tipo de mensaje SWIFT, el mensaje SWIFT MT20X mejorado,
en el cual se incluyera un campo que debe contener la información del beneficiario. El
funcionamiento de este nuevo mensaje consistiría en que, cuando una entidad financiera
emita un mensaje SWIFT MT103, el sistema SWIFT le pregunte si necesita cobertura de pago.
1. El Grupo Wolfsberg está formado por los siguientes bancos: ABN Amro NV, Banco Santander, SA, Bank of Tokyo-
Mitshubishi Ltd., Barclays Bank, Citigroup, Crédit Suisse Group, Deutsche Bank AG, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan
Chase, Société Générale y UBS AG. 2. Asociación perteneciente a The Clearing House, cuyos miembros intercambian
información, toman decisiones y llevan a cabo acciones efectivas que sean de interés para sus miembros. The Clearing
House se estableció con el objetivo de mejorar la eficiencia de los sistemas de pago, dando este tipo de servicios a sus
miembros (entidades financieras).

5.5 Conclusión
Si la entidad emisora contesta que sí, automáticamente se generaría un mensaje SWIFT
MT20X al que se trasladarían los datos del emisor y del beneficiario que se han incluido en el
mensaje SWIFT MT103.
Esta propuesta fue trasladada al Grupo de Trabajo sobre Mantenimiento del Sistema de Pagos
de SWIFT. El órgano de dirección de SWIFT decidió implantar la propuesta desarrollada
por el Grupo Wolfsberg y por The Clearing House Association LLC. Se prevé que el nuevo tipo
de mensaje comience a ser utilizado a finales de 2009.
Además de este desarrollo técnico, el Grupo Wolfsberg ha emitido unos estándares que se
han de aplicar en los mensajes de pago (Messaging Practice Standards), que quieren hacer
extensivos a su red de corresponsales y que estiman necesarios para aumentar la transparencia
en las coberturas de pagos:
SEPBLAC 74 MEMORIA ANUAL, 2007
a) Las instituciones financieras no deben omitir, borrar o alterar la información existente
en los mensajes u órdenes de pago, con el objetivo de evitar la detección
de esta información por otra institución financiera involucrada en el proceso de
pago.
b) Las instituciones financieras no deben utilizar ningún tipo particular de mensaje
de pago, con el objetivo de evitar la detección de información por otra institución
financiera involucrada en el proceso de pago.
c) Las instituciones financieras deben cooperar con la máxima diligencia posible
con otras instituciones financieras involucradas en el proceso de pago, cuando
sean requeridas para proveer información sobre las partes intervinientes.
d) Las instituciones financieras deben fomentar que sus bancos corresponsales observen
estos principios.
Otra iniciativa internacional que cabe destacar durante el año 2007 ha sido la creación del
grupo de trabajo AML/CFT Expert Group en el seno del Comité de Supervisión Bancaria
del Banco de Pagos Internacionales de Basilea. Este grupo de trabajo está compuesto por
representantes de los órganos supervisores de sus miembros, así como por representantes
de la Comisión Europea, del Instituto de Estabilidad Financiera y del Grupo de Supervisores
Bancarios Offshore. El objetivo de este grupo de trabajo es examinar la cobertura de pagos,
así como las iniciativas surgidas del sector bancario, siempre desde el punto de vista de organismo
supervisor. Es decir, su objetivo principal es clarificar la expectativa supervisora relativa
a la implantación de normas que fomenten la transparencia en las coberturas de pagos.
Este grupo de trabajo ha mantenido varias reuniones y se prevé que durante el año 2008 haga
públicas las conclusiones de sus análisis y estudios.
De los casos expuestos con anterioridad se puede deducir que existen riesgos inherentes
en la operativa llevada a cabo a través de la banca de corresponsales. Esta circunstancia
hace necesario el establecimiento de controles que permitan poder analizar las operaciones
que circulan a través de la cadena de pagos. Cabe reseñar que el número de operaciones
que diariamente se ejecutan a través del sistema de corresponsalía es muy elevado,
y por lo tanto estos controles deben ser proporcionales al número de operaciones según
un enfoque basado en el riesgo. El riesgo operativo de esta actividad se ve incrementado
por la confianza que las entidades de crédito tienen en otras entidades, que en muchas
ocasiones puede llevar a relajar las medidas de prevención.

Respecto a las medidas de prevención del blanqueo que las entidades deben implantar en
relación con las cuentas de corresponsalía, el Servicio Ejecutivo entiende que, si bien las medidas
de conocimiento de los corresponsales se vienen aplicando de forma habitual, es necesaria
una mayor profundización en el análisis de las operaciones concretas que se están realizando
a través de las cuentas de corresponsalía.
SEPBLAC 75 MEMORIA ANUAL, 2007

6 INFORMÁTICA
Durante el año 2007 ha continuado el proceso de renovación tecnológica y optimización
de los sistemas informáticos del Sepblac, en línea con la importancia que la plataforma
tecnológica supone como instrumento de apoyo imprescindible para el desarrollo de sus
funciones.

6.1 Proyectos
6.1.1 DESARROLLO DE LA
NUEVA APLICACIÓN DMO 2.0
PARA LA DECLARACIÓN
MENSUAL DE OPERACIONES
6 Informática
En 2007 se diseñó y desarrolló una nueva versión de la aplicación DMO para la «declaración
mensual de operaciones», al objeto de adaptarla a la nueva normativa en materia de
prevención del blanqueo de capitales y declaración de movimiento de medios de pago, así
como a los procedimientos de comunicación contenidos en la Instrucción 1/2006, de 17
de enero.
La nueva aplicación informática, identificada como DMO 2.0, sustituye a las versiones utilizadas
con anterioridad. Aunque se ha distribuido en formato CD, incorpora un componente
nuevo de actualización automática a través de Internet.
DMO 2.0 es una aplicación Windows basada en una interfaz gráfica que permite la introducción
y validación de datos de operaciones, bien de forma individual, bien mediante las funciones
de importación masiva de datos desde ficheros XML.
Con esta nueva aplicación es posible gestionar varias entidades gracias a la asignación de
perfiles de seguridad a los usuarios de la aplicación. Debe destacarse también que permite
dar de alta a diferentes usuarios que pueden acceder al mismo tiempo a la aplicación.
Una vez finalizada la introducción de datos, se genera automáticamente y de forma transparente
para el usuario un fichero XML, que se cifra, firma digitalmente y se envía al Servicio
Ejecutivo mediante tecnología Web Services. El envío es contestado con un acuse de recibo
que permite garantizar a las entidades el envío correcto de la información.
En caso de que los datos se tengan que enviar fuera de plazo, se puede exportar la información
a un fichero XML, que es cifrado y firmado digitalmente, para su posterior envío al Servicio
Ejecutivo mediante un mensaje de correo electrónico.
Se han distribuido a las entidades obligadas los esquemas XML de la información que se ha
de remitir al Servicio Ejecutivo, a fin de que las entidades que lo deseen puedan generar los
ficheros XML que contengan las operaciones que se hayan de comunicar y los importen directamente
en la aplicación DMO 2.0. También está disponible la definición del servicio Web
WSDL para aquellas entidades que deseen desarrollar un cliente de Web Services para conectarse
y enviar la información sin utilizar la interfaz gráfica DMO 2.0.
Otro aspecto destacable de la nueva aplicación es que ha desarrollado una amplia batería de
validaciones, ajustadas a la Instrucción 1/2006, que permiten incrementar la calidad de los
datos enviados al Servicio Ejecutivo.
Además, se han desarrollado todos los procesos de back-office necesarios para la carga de
la información en los sistemas internos del Servicio Ejecutivo y la migración de los datos de los
sistemas anteriores al nuevo.
El sistema, en su conjunto, se ha diseñado y desarrollado siguiendo estándares de mercado
ampliamente difundidos y utilizados:
SEPBLAC 79 MEMORIA ANUAL, 2007
– DMO 2.0 es una aplicación Windows de instalación en modo local, desarrollada
con tecnología Java.

6.1.2 DESARROLLO
DE UNA APLICACIÓN WEB
PARA LA CUMPLIMENTACIÓN
DEL MODELO S-1
6.1.3 REMISIÓN POR VÍA
TELEMÁTICA DE INFORMES
FINALES A DIVERSOS
ORGANISMOS
SEPBLAC 80 MEMORIA ANUAL, 2007
– Una vez introducidos y validados los datos, se genera un fichero XML dentro de un
mensaje SOAP, según la especificación del W3C SOAP 1.1.
– Para el cifrado y la firma de los ficheros XML se utilizan certificados avalados por la
FNMT, formato X509 v3, emitidos por la autoridad de certificación CA del Banco
de España. La utilización de estos certificados y de las técnicas de cifrado de clave
pública garantizan la seguridad en el intercambio de información.
– Para el envío de la información —declaraciones y fraccionamientos— se utiliza
tecnología de Web Services sobre http.
La Orden EHA 1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de
medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales, dispone que el formulario
S-1 ha de estar disponible, entre otras direcciones de Internet, en la página web del
Servicio Ejecutivo.
A tal efecto, se ha desarrollado una aplicación web, basada en tecnología JSP, accesible
desde la página web del Servicio Ejecutivo (http://www.sepblac.es).
Esta aplicación permite la edición y validación on-line de los datos del modelo S-1, de acuerdo
con los requisitos establecidos en la orden ministerial. Hasta que el formulario no está
cumplimentado correctamente, la aplicación no permite considerarlo finalizado y, en consecuencia,
no se puede imprimir o generar un documento en formato pdf con el modelo S-1.
Finalizado y validado el formulario, el documento en formato pdf, una vez impreso, puede ser
presentado y diligenciado según los procedimientos establecidos.
Además, se ha añadido una funcionalidad que resulta de gran utilidad para las entidades que
diligencien declaraciones y tengan, consecuentemente, que remitirlas al Servicio Ejecutivo: si
el formulario S-1 es cumplimentado desde sus ordenadores, se pueden exportar los datos de
las declaraciones a un fichero XML, preparado para su importación directa en la aplicación
DMO 2.0.
La aplicación también dispone de documentación de ayuda para la cumplimentación y para
la presentación del formulario S-1.
Dentro de la estrategia de mejora y optimización de los procesos de intercambio de información
del Servicio Ejecutivo, durante el año 2007 se ha desarrollado un sistema de remisión
automática de informes a diversos organismos destinatarios de los mismos.
El sistema de remisión automática de informes sustituye al procedimiento anterior, según el
cual se enviaban por procedimientos manuales en formato de documentos ofimáticos, con la
desventaja de que esos formatos no permiten que los datos sean tratados directamente por
las aplicaciones informáticas de los destinatarios de los informes.
Con el nuevo sistema, una vez que un informe de los analistas del Servicio Ejecutivo está
listo para la remisión a sus destinatarios, tras obtener las correspondientes autorizaciones
internas, se inicia un proceso de transformación en un fichero en formato XML. Cada fichero
XML contiene, por un lado, toda la información que se remitía anteriormente por métodos
manuales, así como toda la información estructurada que acompaña al contenido de cada
informe. Posteriormente, se procede a enviarlo automáticamente a su destino de forma telemática.

6.1.4 MEJORAS EN EL SISTEMA
DE GESTIÓN DOCUMENTAL
Por otro lado, se han implementado dos web services conforme al WSDL proporcionado por
el organismo destinatario, donde cada fichero XML es embebido dentro de un mensaje SOAP,
según la especificación W3C SOAP 1.1. La transmisión se realiza a través de un canal SSL
para garantizar la confidencialidad y la autenticación mutua.
Mediante este procedimiento se mejoran los procesos de remisión de informes a los organismos
destinatarios en términos de:
SEPBLAC 81 MEMORIA ANUAL, 2007
– Eficiencia: se automatiza y, por tanto, se acelera el proceso de extracción y envío
de la información.
– Homogeneidad: se utiliza una interfaz común de datos para el envío y recepción de
información entre todos los organismos y entidades con los que el Servicio Ejecutivo
intercambia habitualmente información.
– Explotación de la información: el hecho de poder remitir toda la información en
formato estándar tecnológico entre sistemas (formato XML) implica una gestión
interna más eficiente de la información, así como una explotación más ágil por
parte de todos nuestros destinatarios.
– Seguridad: el uso de cifrado de canal vía SSL incrementa la seguridad del intercambio
en términos de confidencialidad y autenticación mutua de los interlocutores.
Durante 2007 se ha llevado a cabo una serie de mejoras en el sistema de gestión de la documentación
digitalizada del Servicio. Los cambios han afectado a prácticamente todos los
módulos del sistema.
Las mejoras incorporadas se pueden clasificar en los siguientes grupos:
– Mejoras en la interfaz gráfica de usuario: se han integrado todos los módulos
del sistema de gestión en un único módulo, desde el que se puede acceder, a
través de un sistema de menús y submenús, a todas las funciones del sistema.
– Mejoras en la seguridad: se ha rediseñado el sistema de seguridad para implementar
uno nuevo basado en perfiles de usuario, que permite limitar el acceso a determinados
bloques de información o a determinadas funciones del sistema en función
del perfil del usuario que lo utilice.
– Mejoras en el sistema de entrada de la información: el sistema permite la entrada
de información a través del módulo de escaneo. Para automatizar el proceso de
escaneo, de forma que sea el propio proceso el que vaya clasificando y ordenando
la información en tiempo real, se ha diseñado un sistema de carátulas de códigos
de barras que, antepuestas a los documentos que se están digitalizando, permite
identificar y clasificar los documentos de forma automática. También se ha mantenido
la compatibilidad con el sistema manual de clasificación de la información en
el momento del escaneo.
– Mejoras en el sistema de salida: el sistema permite la recuperación de la información
digitalizada mediante un módulo de consulta a través del cual, tras introducir

6.1.5 DESARROLLO DE UN PLAN
PILOTO DE UN SISTEMA DE
RESOLUCIÓN DE IDENTIDADES
6.1.6 CAMBIO DE LA IDENTIDAD
VISUAL INSTITUCIONAL
SEPBLAC 82 MEMORIA ANUAL, 2007
una serie de criterios de búsqueda, se localiza la información requerida y se muestra
en pantalla.
– Mejoras en el tratamiento de la información: se ha incorporado un módulo de OCR
que permite realizar búsquedas por texto y resaltar los textos encontrados en las
imágenes digitalizadas. También se han añadido funciones nuevas de tratamiento
de las imágenes para poder eliminar o recuperar imágenes de la base de datos,
cambiar su categoría o exportar a pdf.
– Mejoras en la organización de la información: se han incorporado cambios en la
base de datos de documentos digitalizados para permitir añadir un segundo nivel
en la estructura o clasificación de la información basado en categorías.
– Mejoras en la administración: se ha añadido una sencilla interfaz de administración
para poder crear y eliminar cuentas de usuario y asignar perfiles de seguridad.
También se ha añadido un módulo de auditoría para que un administrador pueda
hacer seguimiento de las acciones realizadas sobre el sistema y por qué usuario.
– Mejoras en la arquitectura general del sistema: con el objeto de poder realizar
pruebas o modificaciones de versiones desde los sistemas del Servicio Ejecutivo
sin que interfieran con los sistemas de producción, se han implementado tres entornos
de trabajo: desarrollo, pruebas y producción.
Dentro de los objetivos generales del Servicio Ejecutivo de asegurar en todo momento la
máxima calidad de la información almacenada en sus sistemas, se ha desarrollado un plan
piloto para evaluar los resultados proporcionados por un software de mercado para la búsqueda
de identidades y relaciones entre elementos de negocio. En el caso del Servicio Ejecutivo,
estos elementos son los registros personales, variable fundamental de los análisis que
realiza.
La resolución de identidades se puede considerar como un proceso que busca la eliminación
de ambigüedades en los registros almacenados en las bases de datos, es decir, determinar
con un máximo grado de certidumbre y basado en una serie de criterios predefinidos, si dos
o más registros están duplicados o corresponden a una misma identidad y, por tanto, es necesario
unificarlos.
Aunque el alcance del ejercicio se ha limitado a los registros almacenados actualmente en las
bases de datos, el objetivo final busca integrar la resolución de identidades en todos los procesos
de carga de nuevos registros a través de las diversas fuentes de información: tanto los
procesos automáticos de carga procedentes de los sistemas DMO y CTL como los procesos
manuales a través de la carga directa desde la interfaz de TAIS.
Este proyecto se enmarca dentro de otro de mayor alcance iniciado por el Banco de España
en el año 2005, cuyo objetivo fue el cambio de la identidad visual corporativa. El Servicio Ejecutivo,
en cuanto organismo adscrito al Banco de España, ha desarrollado en 2007 un proyecto
de cambio de imagen bajo las directrices marcadas por el Banco de España, adaptadas
a las particularidades concretas del Servicio Ejecutivo.
El objetivo es adaptar los diferentes productos y soportes del Servicio Ejecutivo a su lenguaje
gráfico, con el objeto de que esta imagen se refleje en todos los elementos estratégicos de
comunicación.

Aunque el proyecto es de ámbito general, es decir, afecta a todos los elementos de comunicación
del Servicio Ejecutivo, desde el punto de vista informático se limita, en una primera
fase, a la documentación generada automáticamente por la aplicación de gestión interna
TAIS, y cuyo destino son las entidades obligadas o los organismos con los que mantiene un
flujo permanente de intercambio de información. Estos documentos son los informes, las solicitudes
de información y las cartas que acompañan a los informes.
Desde el punto de vista técnico, el proyecto se ha desdoblado en dos bloques de diferente
alcance.
Por un lado, se ha diseñado y desarrollado una imagen visual única y homogénea desde el
punto de vista del formato y estructura de los documentos Office, manteniendo intacto el contenido.
Es decir, se ha adaptado el diseño de las plantillas de toda la documentación ofimática
generada automáticamente por la herramienta TAIS a la nueva imagen visual (fuentes, párrafos,
viñetas, interlineados, sangrías, ubicación de tablas, etc.).
Por otro lado, se ha rediseñado la arquitectura técnica que soporta el proceso de generación
de la documentación, implementando una solución portable, reutilizable, e independiente de
la apariencia —look & feel— y del contenido de la documentación ofimática generada desde la
herramienta TAIS, evitando tener que cambiar el código cada vez que se modifique cualquier
contenido de las plantillas de los documentos.
Los beneficios para el Servicio Ejecutivo tras la entrada en funcionamiento del proyecto son, por
un lado, la mejora de la imagen externa, gracias a la nueva apariencia y homogeneidad de la
documentación enviada al exterior, y, por otro lado, una notable mejora en los procesos de
desarrollo y mantenimiento del software asociado a las plantillas ofimáticas de la documentación
generada.
SEPBLAC 83 MEMORIA ANUAL, 2007