Texto completo

70 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Miércoles 30 de mayo de 2007
Las inversiones permanentes se consideraron a costos específicos generando un resultado por tenencia de
activos no monetarios en el capital contable.
II. El capital social, reservas y utilidades retenidas se ajustaron con base en los factores derivados de la
UDI para mantener a pesos de poder adquisitivo constante la inversión de los accionistas.
III. La pérdida por posición monetaria en el estado de resultados representa el efecto de la inflación sobre
los activos y pasivos monetarios netos de la entidad, con base en los factores derivados de la UDI.
Los principales activos y pasivos monetarios que se utilizaron para la determinación de la posición
monetaria del margen financiero fueron: otras disponibilidades, inversiones en valores, operaciones con
valores, cartera de arrendamiento y préstamos bancarios. Así también el resultado por posición monetaria no
sujeto al margen financiero se integra principalmente por: acreedores diversos, otras cuentas por pagar e
impuestos diferidos.
El resultado por posición monetaria derivado del margen financiero por intermediación se presenta por
separado del resultado por posición monetaria no proveniente del mismo, cuando las NIF requieren que se
presente el neto como costo integral de financiamiento (margen financiero por intermediación).
IV. La insuficiencia en la actualización del capital contable representa el efecto acumulado de la posición
monetaria a la fecha de la primera actualización de los estados financieros.
V. Los factores correspondientes a las UDIS al 31 de diciembre de 2006 y 2005 fueron de 4.16% y 2.91%
respectivamente.
s) Cuentas de Orden (Operaciones por cuenta de terceros).
Representan principalmente los valores propiedad de clientes que se tiene en custodia y administración
de operaciones realizadas por La Casa de Bolsa y La Operadora. Se reflejan en las cuentas de orden,
como sigue:
• El efectivo se deposita en Instituciones Bancarias en cuentas distintas a las de La Casa de Bolsa y
La Operadora y se expresa a su valor nominal.
• Los valores en custodia y administración están depositados en la S.D. Indeval, S.A. de C.V., en contratos
distintos a los de la posición propia de La Casa de Bolsa y La Operadora y se valúan al Valor Razonable
determinado por un proveedor de precios independiente.
• Adicionalmente por lo que respecta a La Arrendadora, en estas cuentas también se registran las
garantías otorgadas por los clientes para la realización de operaciones de arrendamiento capitalizable, así
como las rentas futuras por cobrar de arrendamiento operativo.
NOTA 3. INVERSIONES EN VALORES.
Títulos para negociar:
Instrumento
Valor razonable
2005
Valores Efecto de
(A pesos
en libros valuación 2006 de 2006)
Bonos de Regulación Monetaria (Brems) $9 $ - $9 $43
Acciones cotizadas (en la Bolsa Mexicana de Valores) - - - -
Pagarés y Aceptaciones 315 - 315 74
Sociedades de Inversión 1 - 1 52
Certificados de Participación Ordinarios Amortizables - - - 25
BondesD 76 - 76 -
Otros 11 - 11 28
$412 $ - $412 $222