Código Fiscal de la Federación - Asociación de Bancos de México
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II.- Presentar <strong>la</strong>s <strong>de</strong>c<strong>la</strong>raciones, <strong>la</strong>s solicitu<strong>de</strong>s, los avisos, o expedir constancias, incompletos,<br />
con errores o en forma distinta a lo seña<strong>la</strong>do por <strong>la</strong>s disposiciones fiscales, o bien cuando se<br />
presenten con dichas irregu<strong>la</strong>rida<strong>de</strong>s, <strong>la</strong>s <strong>de</strong>c<strong>la</strong>raciones o los avisos en medios electrónicos.<br />
Lo anterior no será aplicable tratándose <strong>de</strong> <strong>la</strong> presentación <strong>de</strong> <strong>la</strong> solicitud <strong>de</strong> inscripción al<br />
Registro Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong> Contribuyentes.<br />
III. No pagar <strong>la</strong>s contribuciones <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l p<strong>la</strong>zo que establecen <strong>la</strong>s disposiciones fiscales,<br />
cuando se trate <strong>de</strong> contribuciones que no sean <strong>de</strong>terminables por los contribuyentes, salvo<br />
cuando el pago se efectúe espontáneamente.<br />
IV. No efectuar en los términos <strong>de</strong> <strong>la</strong>s disposiciones fiscales los pagos provisionales <strong>de</strong> una<br />
contribución.<br />
V. No proporcionar <strong>la</strong> información <strong>de</strong> <strong>la</strong>s personas a <strong>la</strong>s que les hubiera entregado cantida<strong>de</strong>s en<br />
efectivo por concepto <strong>de</strong> subsidio para el empleo <strong>de</strong> conformidad con <strong>la</strong>s disposiciones<br />
legales que lo regu<strong>la</strong>n, o presentar<strong>la</strong> fuera <strong>de</strong>l p<strong>la</strong>zo establecido para ello.<br />
VI. No presentar aviso <strong>de</strong> cambio <strong>de</strong> domicilio o presentarlo fuera <strong>de</strong> los p<strong>la</strong>zos que señale el<br />
Reg<strong>la</strong>mento <strong>de</strong> este <strong>Código</strong>, salvo cuando <strong>la</strong> presentación se efectúe en forma espontánea.<br />
VII. No presentar <strong>la</strong> información manifestando <strong>la</strong>s razones por <strong>la</strong>s cuales no se <strong>de</strong>termina<br />
impuesto a pagar o saldo a favor, por alguna <strong>de</strong> <strong>la</strong>s obligaciones que los contribuyentes <strong>de</strong>ban<br />
cumplir <strong>de</strong> conformidad con lo dispuesto por el artículo 31, sexto párrafo <strong>de</strong> este <strong>Código</strong>.<br />
VIII.- No presentar <strong>la</strong> información a que se refieren los artículos 17 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Impuesto sobre<br />
Tenencia o Uso <strong>de</strong> Vehículos o 19, fracciones VIII, IX y XII, <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Impuesto Especial<br />
sobre Producción y Servicios, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong>l p<strong>la</strong>zo previsto en dichos preceptos, o no presentar<strong>la</strong><br />
conforme lo establecen los mismos.<br />
IX.- No proporcionar <strong>la</strong> información a que se refiere el artículo 20, penúltimo párrafo <strong>de</strong> este<br />
<strong>Código</strong>, en los p<strong>la</strong>zos que establecen <strong>la</strong>s disposiciones fiscales.<br />
X. No cumplir, en <strong>la</strong> forma y términos seña<strong>la</strong>dos, con lo establecido en <strong>la</strong> fracción IV <strong>de</strong>l artículo<br />
29 <strong>de</strong> este <strong>Código</strong>.<br />
XI.- No incluir a todas <strong>la</strong>s socieda<strong>de</strong>s contro<strong>la</strong>das en <strong>la</strong> solicitud <strong>de</strong> autorización para <strong>de</strong>terminar el<br />
resultado fiscal consolidado que presente <strong>la</strong> sociedad contro<strong>la</strong>dora en términos <strong>de</strong>l artículo 65,<br />
fracción I <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Impuesto sobre <strong>la</strong> Renta, o no incorporar a <strong>la</strong> consolidación fiscal a<br />
todas <strong>la</strong>s socieda<strong>de</strong>s contro<strong>la</strong>das en los términos <strong>de</strong>l párrafo cuarto <strong>de</strong>l artículo 70 <strong>de</strong> dicha<br />
Ley, cuando los activos <strong>de</strong> <strong>la</strong>s socieda<strong>de</strong>s contro<strong>la</strong>das no incluidas o no incorporadas,<br />
representen en el valor total <strong>de</strong> los activos <strong>de</strong>l grupo que consoli<strong>de</strong> por cientos inferiores a los<br />
que establecen los citados preceptos.<br />
XII. No presentar los avisos <strong>de</strong> incorporación o <strong>de</strong>sincorporación al régimen <strong>de</strong> consolidación<br />
fiscal en términos <strong>de</strong> los artículos 70, último párrafo y 71, primer párrafo, <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l<br />
Impuesto sobre <strong>la</strong> Renta o presentarlos en forma extemporánea.<br />
XIII. No proporcionar <strong>la</strong> información <strong>de</strong> <strong>la</strong>s personas a <strong>la</strong>s que les hubiera otorgado donativos, <strong>de</strong><br />
conformidad con los artículos 86 fracción IX inciso b), 101, fracción VI, inciso b) y 133, fracción<br />
VII <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Impuesto sobre <strong>la</strong> Renta, según sea el caso.<br />
XIV. No proporcionar <strong>la</strong> información <strong>de</strong> <strong>la</strong>s operaciones efectuadas en el año <strong>de</strong> calendario<br />
anterior, a través <strong>de</strong> fi<strong>de</strong>icomisos por los que se realicen activida<strong>de</strong>s empresariales, <strong>de</strong><br />
conformidad con el artículo 86, fracción XVI <strong>de</strong> <strong>la</strong> Ley <strong>de</strong>l Impuesto sobre <strong>la</strong> Renta, según sea<br />
el caso.<br />
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