informe de auditoria - Auditoría General de la Nación

5.20.5.El expediente de pago contiene procedimientos de excepción que surgen como
consecuencia de que el sistema informático de la ANSES no se encuentra lo
suficientemente desarrollado para satisfacer todas las necesidades de liquidación del
sistema de Capitalización. Asimismo, no todos los procedimientos de excepción que
han sido solicitados son incorporados en el mismo mes, lo que determina mora en la
tramitación.
5.20.6.Estos procedimientos de excepción se utilizan por devoluciones o descuentos a los
beneficiarios por haberes mal liquidados. Dichas devoluciones son registradas por el
área Liquidaciones de la Gerencia de Capitalización, que sin embargo no posee un
detalle de los montos a recuperar ni de su anticuación. Tampoco se cruzan las
devoluciones con la información contable dejando sin conciliar ambas fuentes de
información, produciéndose diferencias en las liquidaciones mensuales y posibles
reclamos de las Administradoras. No se ha desarrollado un sistema integral de
devoluciones. La carencia de un circuito administrativo contable de la rendición de
impagos genera debilidades en el ambiente de control.
El Organismo en su referido descargo aceptó la recomendación manifestando que se
efectuó una reunión conjunta con las Gerencias de Capitalización, Prestaciones,
Previsional y Asuntos Jurídicos, a fin de establecer un circuito administrativo para el
recupero de haberes percibidos indebidamente.
5.20.7. En algunos casos cada funcionario del Grupo de Control interviniente firma el
formulario de validación del expediente de pago, sin detallar el alcance de la tarea
realizada ni las observaciones que pudieran existir, que habitualmente consta en un
informe por separado.
ANSES señala que actualmente se está analizando el informe que efectuará cada
Grupo de Control, junto con el jefe de la UDAC/UDAI, para ser agregado al
expediente de pago.
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