informe de auditoria - Auditoría General de la Nación

3. - Alcance del examen:
El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa de la
AUDITORIA GENERAL DE LA NACION, aprobadas por la Resolución Nº 145/93, dictadas
en virtud de la facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley Nº 24.156,
habiéndose practicado principalmente los siguientes procedimientos:
Relevamiento normativo.
Entrevistas con funcionarios del ente.
Solicitudes por escrito de información.
Lectura de actas de la Dirección Ejecutiva y de informes Gerenciales.
Lectura de planes estratégicos institucionales.
Evaluación de cumplimiento de los planes.
Revisión de manuales de procedimiento.
Relevamiento del circuito administrativo.
Comparación mediante diagrama de flujo del circuito con el aprobado.
Control de los beneficios otorgados en el año 2001, en base a una muestra.
Control de los expedientes con la documentación de soporte.
Reliquidación de beneficios.
Cruce de base de datos de liquidaciones de pago con inventario.
Cruce de inventario con base de defunciones.
Control de pago posteriores.
Comparación de liquidaciones del mes de octubre 2001 contra el padrón y su
correspondencia con los sistemas de la entidad, determinando inconsistencias por monto
y/o beneficiario.
El alcance de la tarea no contempló el análisis del funcionamiento de los procesos
computadorizados existentes en el ámbito auditado, en cuanto a los programas de
computación diseñados (los elementos de control que ellos incluyen), la lógica de los
lenguajes empleados y la configuración de los equipos utilizados, sino que la tarea realizada
en vinculación con el sistema de procesamiento electrónico de datos se ha limitado a la
2