PRI - Instituto Federal Electoral

CHEQUES CON LA LEYENDA “PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO”
PRESENTADOS POR EL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL
CDE PUEBLA
(GASTOS CENTRALIZADOS)
Número de
cheque
Institución
Financiera
Fecha
cheque
Referencia
Contable
11 BANORTE 27/06/2009 PE-3/06-09
F-8966
F-8967
14 BANORTE 30/06/2009 PE-6/06-09
F-8966
F-8967
20 BANORTE 30/06/2009 PE-12/06-09
23 BANORTE 30/06/2009
F-80
PE-15/06-09
26 BANORTE 30/06/2009
F-276
PE-18/06-09
F-250
Monto Beneficiario Número
de
cheque
$150,000.00 Treidea, S.A.
de C.V.
226,050.00 Treidea, S.A.
de C.V.
561,015.31 Genaro
Montero
González
448,017.00 Humberto
Hernández
Urbina
234,192.00 Verónica
González
Quiroz
CHEQUES SIN LA LEYENDA “PARA ABONO EN CUENTA DEL
BENEFICIARIO” PRESENTADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES
Institución
Financiera
Fecha
cheque
Monto Beneficiario
11 BANORTE 27/06/2009 $150,000.00 Treidea, S.A. de
C.V.
14 BANORTE 30/06/2009 226,050.00 Treidea, S.A. de
C.V.
20 BANORTE 30/06/2009 561,015.31 Genaro Montero
González
23 BANORTE 30/06/2009 448,017.00 Humberto
Hernández
Urbina
26 BANORTE 30/06/2009 234,192.00 Verónica
González Quiroz
TOTAL $1,619,274.31 $1,619,274.31
En consecuencia, como se puede apreciar en el cuadro que antecede, los
cheques expedidos por el partido contienen la leyenda “Para abono en cuenta del
beneficiario”; sin embargo, los mismos cheques presentados por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores no contienen dicha leyenda.
Con respecto al cheque 26 de Verónica González Quiroz, se observó que este fue
cobrado en efectivo ya que contiene los datos del beneficiario (nombre, domicilio,
teléfono, firma y datos de la identificación oficial) y no la cuenta bancaria de
depósito. Fue importante señalar que la finalidad de la norma (en específico el
artículo 12.7 del Reglamento de la materia) era limitar la circulación de efectivo de
acuerdo a las disposiciones en materia de fiscalización.
Así también, el artículo 31, fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta
establece que para que una deducción sea autorizada debía estar amparada con
documentación que reúna los requisitos de las disposiciones fiscales y que los
pagos (…) se efectúen mediante cheque nominativo del contribuyente, tarjeta de
crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al
efecto autorice el Servicio de Administración Tributaria, excepto cuando dichos
pagos se hagan por la prestación de un servicio personal subordinado.
Adicionalmente, el artículo 31, fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta
entre otras determinaciones señalaba que cuando los pagos se efectúen mediante
cheque nominativo, éste debía ser de la cuenta del contribuyente y contener su
clave del Registro Federal de Contribuyentes así como, en el anverso del mismo la
expresión "para abono en cuenta del beneficiario".
1868