MODULO 2 - Universidad Nacional de Loja
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1 Flujo de efectivo por actividades operativas Empresa Comercial "Viva Loja" S. A. Estado de Flujo de Efectivo Del 21 al 31 de enero del 2010 + Ventas 5.720,00 9.570,00 15.290,00 + Devolución compras 2.352,00 2.352,00 - Compra Mercadería 3.960,00 9.240,00 - 13.200,00 Efectivo Neto por actividades operativas 4.442,00 2 Flujo de efectivo por actividades Inversión Venta Activos Fijos xxx Compra Activos Fijos xxx Efectivo Neto por actividad de inversión xxx 3 Flujo de efectivo por actividades Financiamiento Interés Ganado xxx Préstamo bancario xxx Efectivo Neto por actividad de financiamiento xxx 4 Aumento neto del Efectivo y sus Equivalentes Aumento neto del efectivo y sus Equivalentes 4.442,00 Aumento neto del efectivo y sus Equivalentes al inicio del período 15.000,00 15.000,00 Aumento neto del efectivo y sus Equivalentes al final del período 19.442,00 F. Gerente F. Contador(a) 51
LABORATORIO La empresa comercial “GRANADINA”, calificada como persona natural obligada a llevar contabilidad, inicia sus actividades el 1 de enero del 2010 con los siguientes bienes y valores: Bancos 15.500,00 Mercaderías 14.175,00 Muebles y Enseres 2.650,00 Préstamo Bancario 5.000,00 Cuentas por cobrar 620,00 Letra de Cambio por pagar 2.000,00 Vehículo 7.000,00 Equipo de Computación 4.500,00 Efectivo 7.000,00 Equipo de Oficina 4.800,00 Enero 1.- Se paga por adelantado 3 meses de publicidad a Ecotel (C.E.) por el valor de $100,00 más IVA cada mes, cancelamos con cheque. Enero 5.- Se vende mercaderías a la Empresa Veitimilla (P.Nat.obligada a llevar contabilidad) por $ 10000,00 más IVA al contado con un descuento del 6%. Enero 6.- Se compra mercadería por un valor de $ 3.000,00 más IVA a Comercial Ludeña (lleva Contabilidad), cancelamos el 40% en efectivo y el saldo nos concede un mes plazo. Enero 10.- De la compra del día 6 se devuelve $ 875,00 en mercaderías por estar en mal estado, se descuenta de la cuenta pendiente. Enero 10.- Se compra mercadería a Casa TOSY Cía.Ltda. $ 2.800,00 más IVA, nos conceden el 8% de descuento se paga el 50% con cheque y la diferencia a crédito personal a un mes plazo. Enero15.- De la compra anterior se devuelve $ 400,00 en mercaderías, valor descontado del crédito personal. 52
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LABORATORIO<br />
La empresa comercial “GRANADINA”, calificada como persona natural obligada a llevar<br />
contabilidad, inicia sus activida<strong>de</strong>s el 1 <strong>de</strong> enero <strong>de</strong>l 2010 con los siguientes bienes y<br />
valores:<br />
Bancos 15.500,00<br />
Merca<strong>de</strong>rías 14.175,00<br />
Muebles y Enseres 2.650,00<br />
Préstamo Bancario 5.000,00<br />
Cuentas por cobrar 620,00<br />
Letra <strong>de</strong> Cambio por pagar 2.000,00<br />
Vehículo 7.000,00<br />
Equipo <strong>de</strong> Computación 4.500,00<br />
Efectivo 7.000,00<br />
Equipo <strong>de</strong> Oficina 4.800,00<br />
Enero 1.- Se paga por a<strong>de</strong>lantado 3 meses <strong>de</strong> publicidad a Ecotel (C.E.) por el valor <strong>de</strong><br />
$100,00 más IVA cada mes, cancelamos con cheque.<br />
Enero 5.- Se ven<strong>de</strong> merca<strong>de</strong>rías a la Empresa Veitimilla (P.Nat.obligada a llevar<br />
contabilidad) por $ 10000,00 más IVA al contado con un <strong>de</strong>scuento <strong>de</strong>l 6%.<br />
Enero 6.- Se compra merca<strong>de</strong>ría por un valor <strong>de</strong> $ 3.000,00 más IVA a Comercial Lu<strong>de</strong>ña<br />
(lleva Contabilidad), cancelamos el 40% en efectivo y el saldo nos conce<strong>de</strong> un mes plazo.<br />
Enero 10.- De la compra <strong>de</strong>l día 6 se <strong>de</strong>vuelve $ 875,00 en merca<strong>de</strong>rías por estar en mal<br />
estado, se <strong>de</strong>scuenta <strong>de</strong> la cuenta pendiente.<br />
Enero 10.- Se compra merca<strong>de</strong>ría a Casa TOSY Cía.Ltda. $ 2.800,00 más IVA, nos<br />
conce<strong>de</strong>n el 8% <strong>de</strong> <strong>de</strong>scuento se paga el 50% con cheque y la diferencia a crédito<br />
personal a un mes plazo.<br />
Enero15.- De la compra anterior se <strong>de</strong>vuelve $ 400,00 en merca<strong>de</strong>rías, valor <strong>de</strong>scontado<br />
<strong>de</strong>l crédito personal.<br />
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