MODULO 2 - Universidad Nacional de Loja
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LABORATORIO: UNIDAD EDUCATIVA “LAS ORQUIDEAS” REGISTRO DE OPERACIONES (PNOC) ENERO 01: Se inicia las operaciones del ejercicio con el registro del asiento de apertura con los valores del estado de situación inicial. CAJA $ 2800,00 BANCOS-CUENTA CORRIENTE # 2300945600 6.075,21 CUENTAS POR COBRAR 2.820,00 MATERIAL DE OFICINA 189,15 MATERIAL DE ASEO 35,55 MATERIAL DIDÁCTICO 1.997,07 BOTIQUÍN 55,74 MUEBLES Y ENSERES 10.412,25 EQUIPOS DE OFICINA 2.030,00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 7.195,00 HERRAMIENTAS 41,50 IMPLEMENTOS EDUCACIÓN FÍSICA INSTRUMENTOS BANDA DE GUERRA 73,00 693,76 LIBROS Y COLECCIONES 1.104,65 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.000,00 SUELDOS POR PAGAR 80,00 APORTE IESS POR PAGAR 521,72 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 2.100,00 23
ENERO 1: Pago a Diario LA HORA (CE), por servicio de publicidad s/f Nº 093748, el valor de $119,00 más IVA al contado. ENERO 5: Se cancela al Lic. Darwin Carrillo por honorarios s/f Nº 000005, el valor de $84,00, con cheque. Pago de sueldos y aportes pendientes según asiento de apertura y se cancela con cheque el valor de $601.72 ENERO 8: Se recibe por concepto de pensiones del 1 al 15 de enero, el valor de $ 3500,00 s/f No. 002827, 002828,…… 002921 y por pensiones del mes anterior $ 2600.00 con un interés por mora de $ 100,00 Compras 5 al 8 de Enero: - Uniformes personal $ 1791,31 Almacén Deportivo El Cóndor (PNNOC) 75% con Cheque-25% Crédito - Materiales de oficina $ 210,27 ( La Reforma) - Materiales de aseo $ 6,34 (Romar) - Materiales didácticos $ 12,53 ( La Reforma) ENERO 9: Se deposita el 80% de los valores recaudados del día anterior. ENERO 10: Compra suministros de oficina (papel bond, marcadores) a Gráficas Santiago S/F Nº 0010761, el valor de $66,96, se cancela con cheque. ENERO 15: Se paga a la Corporación Nacional de Telecomunicaciones la cantidad de $ 45.70 S/F No. 71259773, se cancela con cheque. ENERO 24: Se cancela a la Ing. Martha Vicuña S/F Nº 0000202, de acuerdo al contrato firmado con el sueldo vigente más los beneficios de ley y se lo realiza con cheque. ENERO 28: Se recibe por concepto de pensiones y matrículas del 16 al 31 de enero, el valor de $ 2000,00 Pensiones mes de Enero 1870.00, Pensiones mes de Diciembre $ 900.00 y recargo por mora $ 43.25 Según Facturas 002129,………. 002114. ENERO 29: .Se cancela por concepto de mantenimiento de las computadoras Sisconet Cía. Ltda., S/F Nº 003857, el valor de $ 20. se cancela en efectivo. ENERO 30: Se deposita el 70% de los valores recaudados del día anterior en la cuenta corriente. Se cancela los sueldos correspondientes al mes de enero con sus respectivas provisiones y aportes al IESS, Rector $ 580,00; Secretaria colectora $ 480,00; Auxiliar de servicios $ 240,00 � Nos debitan por mantenimiento de cuenta corriente $ 1.88 24
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LABORATORIO:<br />
UNIDAD EDUCATIVA “LAS ORQUIDEAS”<br />
REGISTRO DE OPERACIONES (PNOC)<br />
ENERO 01: Se inicia las operaciones <strong>de</strong>l ejercicio con el registro <strong>de</strong>l asiento <strong>de</strong> apertura<br />
con los valores <strong>de</strong>l estado <strong>de</strong> situación inicial.<br />
CAJA $ 2800,00<br />
BANCOS-CUENTA CORRIENTE<br />
# 2300945600<br />
6.075,21<br />
CUENTAS POR COBRAR 2.820,00<br />
MATERIAL DE OFICINA 189,15<br />
MATERIAL DE ASEO 35,55<br />
MATERIAL DIDÁCTICO 1.997,07<br />
BOTIQUÍN 55,74<br />
MUEBLES Y ENSERES 10.412,25<br />
EQUIPOS DE OFICINA 2.030,00<br />
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 7.195,00<br />
HERRAMIENTAS 41,50<br />
IMPLEMENTOS EDUCACIÓN<br />
FÍSICA<br />
INSTRUMENTOS BANDA DE<br />
GUERRA<br />
73,00<br />
693,76<br />
LIBROS Y COLECCIONES 1.104,65<br />
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.000,00<br />
SUELDOS POR PAGAR 80,00<br />
APORTE IESS POR PAGAR 521,72<br />
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR<br />
PAGAR<br />
2.100,00<br />
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