MODULO 2 - Universidad Nacional de Loja
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RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA AGENTES DE RETENCION Institución S.Público Contribuyente Especial Sociedad P. N. Obligada a llevar contabilidad PROVEEDORES DE BIENES O SERVICIOS SUJETOS DE RETENCION Personas Naturales Institución Sector Público Contratista Contribuyente construccion aún Especial si es C. Especial Sociedad Obligados a llevar contabilidad Emite Facturas No obligados a llevar Contabilidad Liquid. Honorarios Arriendo de Compras o Profesionales Inmuebles Servicios B. No Retiene B. No Retiene S. No Retiene S. No Retiene 30% B. S. 30% 70% B. S. 30% 70% B. S. 30% 70% B. S. 100% 100% S. 100% S. 100% B. No Retiene B. No Retiene B. 30% B. 30% B. 30% B. 100% 30% S. No Retiene S. No Retiene S. 70% S. 70% S. 70% S. 100% S. 100% S. 100% B. No Retiene B. No Retiene B. No Retiene B. No Retiene B. 30% B. 100% 30% S. No Retiene S. No Retiene S. No Retiene S. No Retiene S. 70% S. 100% S. 100% S. 100% B. No Retiene B. No Retiene B. No Retiene B. No Retiene B. 30% B. 100% 30% S. No Retiene S. No Retiene S. No Retiene S. No Retiene S. 70% S. 100% S. 100% S. 100% B. Bienes S. Servicios Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad no son agentes de retención del IVA 16
ASIENTOS TIPO - Por la compra de mercaderías al contado con descuento más el IVA, retención en la fuente y retención IVA. LIBRO DIARIO FECHA CÒDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER XXXXX Compras IVA en Compras (pagado) Bancos Descuentos en compras RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 2% Retención fuente por pagar RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR 30% IVA retenido por pagar P/r compra según Factura, No. XXXXX XXXXX 16 XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX - Por la compra de servicios al contado más el IVA, retención en la fuente y retención IVA. LIBRO DIARIO FECHA CÒDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER XXXXX Servicios Prestados IVA en Compras (Pagado) Bancos RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 8% Retención fuente por Pagar Retención en la fuente del IVA por pagar 100% IVA Retenido por Pagar P/r compra de servicios según Factura, No XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
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ASIENTOS TIPO<br />
- Por la compra <strong>de</strong> merca<strong>de</strong>rías al contado con <strong>de</strong>scuento más el IVA,<br />
retención en la fuente y retención IVA.<br />
LIBRO DIARIO<br />
FECHA CÒDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER<br />
XXXXX<br />
Compras<br />
IVA en Compras (pagado)<br />
Bancos<br />
Descuentos en compras<br />
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR<br />
2% Retención fuente por pagar<br />
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR<br />
PAGAR<br />
30% IVA retenido por pagar<br />
P/r compra según Factura, No.<br />
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- Por la compra <strong>de</strong> servicios al contado más el IVA, retención en la fuente y<br />
retención IVA.<br />
LIBRO DIARIO<br />
FECHA CÒDIGO DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER<br />
XXXXX<br />
Servicios Prestados<br />
IVA en Compras (Pagado)<br />
Bancos<br />
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR<br />
8% Retención fuente por Pagar<br />
Retención en la fuente <strong>de</strong>l IVA por pagar<br />
100% IVA Retenido por Pagar<br />
P/r compra <strong>de</strong> servicios según Factura, No<br />
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