Arvika Teknik AB
à rsredovisning Arvika Teknik AB 2013.pdf - Arvika kommun
à rsredovisning Arvika Teknik AB 2013.pdf - Arvika kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Årsredovisning 2014<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong>
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Årsredovisning 2014<br />
Styrelsen och verkställande direktör för <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
avger härmed följande årsredovisning.<br />
Innehåll<br />
Styrelse 3<br />
Förvaltningsberättelse 4<br />
Resultaträkning 9<br />
Balansräkning 10<br />
Kassaflödesanalys 12<br />
Tilläggsupplysningar 13<br />
Noter 16<br />
Underskrifter 20<br />
Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals<br />
kronor (tkr).<br />
Uppgifter inom parentes avser föregående år.<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> (556527-6713)<br />
Östra Esplanaden 5, 671 81 <strong>Arvika</strong><br />
Tel: 0570-816 00 Fax: 0570-816 48<br />
www.arvika.se – arvika.teknik@arvika.se<br />
2
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Styrelse<br />
Styrelse<br />
Anders Söderström, ordförande<br />
Lisa Levin, vice ordförande<br />
Uno Eriksson, vice ordförande<br />
Göran Andersson<br />
Aina Wåhlund<br />
Claes Axelsson<br />
Jan Wettmark<br />
Jonny Andersson<br />
Kjell Bergqvist<br />
Christer Olsson, personalrepresentant<br />
Jan-Olov Johansson, personalrepresentant<br />
Suppleanter<br />
Jonas Ås<br />
Paul Stolt<br />
Hans Forsell<br />
Agneta Langton<br />
Roy Pettersson<br />
Flemming Wilhelm<br />
Gösta Frödin<br />
Henrik Eriksson<br />
Peter Söderström<br />
Therese Andersson, personalrepresentant<br />
Revisorer<br />
Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor<br />
Bo Ekberg, vald av kommunfullmäktige<br />
Suppleanter<br />
Johan Eklund, auktoriserad revisor<br />
Sven-Eric von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige<br />
Verkställande direktör<br />
Anders Norrby, verkställande direktör fr.o.m.<br />
2014-05-12<br />
Lennart Rönning, verkställande direktör t.o.m.<br />
2014-05-11<br />
Styrelsen höll under året nio sammanträden.<br />
3
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Förvaltningsberättelse<br />
Ägarförhållanden<br />
<strong>Arvika</strong> Stadshus <strong>AB</strong>, som utgör moderbolag i en<br />
helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong>.<br />
Information om verksamheten<br />
Under året bedrevs verksamhet inom verksamheterna<br />
Elnät, Stadsnät (t.o.m. 2014-11-30), Vatten och avlopp<br />
samt Renhållning. Dessutom svarade bolaget på<br />
uppdragsbasis för driften av <strong>Arvika</strong> Fjärrvärme <strong>AB</strong>,<br />
<strong>Arvika</strong> Kraft <strong>AB</strong>, <strong>Arvika</strong> Kommunnät <strong>AB</strong> och driften<br />
av gator och enskilda vägar åt <strong>Arvika</strong> kommun.<br />
Under året investerades 61,3 (56,5) mnkr i bolagets<br />
anläggningar.<br />
Elnät<br />
Verksamheten inom Elnät baseras på att verksamheten<br />
har ett fastställt nätkoncessionsområde.<br />
Området omfattar <strong>Arvika</strong> tätort med den närmaste<br />
landsbygden. Inom området finns cirka 10 300 kunder.<br />
Ledningslängden är totalt 732 km och omfattar<br />
även 210 nätstationer. Transiteringen till området sker<br />
via två egna mottagningsstationer. Intäkterna för Elnät<br />
regleras av Energimarknadsinspektionen (EI). För<br />
perioden 2012–2015 har EI fastställt en total intäkt<br />
på maximalt 184 mnkr. I början av året drabbades<br />
kunderna av två större avbrott som orsakades av fel i<br />
samband med utbyte av komponenter i huvudställverk.<br />
Transiteringen av elenergi till kunder uppgick<br />
till 154 (165) GWh. De egna nätförlusterna uppgick<br />
till 6 (6) GWh.<br />
Stadsnät<br />
Inom Stadsnät har bolaget främst verkat inom <strong>Arvika</strong><br />
tätort. Verksamheten har 149 anslutningar, bland<br />
annat hos <strong>Arvika</strong> kommun, Landstinget och de<br />
största företagen i <strong>Arvika</strong> tätort. För att få ett brett<br />
utbud av tjänster till kunderna har bolaget samverkat<br />
med en kommunikationsoperatör. För att utveckla<br />
bredbandsnätet i kommunen försåldes stadsnätet,<br />
2014-11-30, till det nybildade kommunägda systerbolaget<br />
<strong>Arvika</strong> Kommunnät <strong>AB</strong>.<br />
Fjärrvärme<br />
Fjärrvärmeverksamheten innebär att på uppdragsbasis<br />
sköta drift och underhåll av de anläggningar<br />
som ägs av <strong>Arvika</strong> Fjärrvärme <strong>AB</strong>. Redovisning av<br />
denna verksamhet finns i årsredovisning för <strong>Arvika</strong><br />
Fjärrvärme <strong>AB</strong>.<br />
Vatten och avlopp<br />
Inom VA-verksamheten har bolaget 4 523 kunder<br />
inom <strong>Arvika</strong> kommun som är bolagets verksamhetsområde.<br />
För att tillgodose behovet finns 12 vattenverk<br />
och 13 reningsverk. Ledningslängden är totalt 502 km<br />
och omfattar såväl vattenledningar som ledningar för<br />
spillvatten och dagvatten.<br />
I vattenverken producerades 1 940 725 (2 009 793) m 3 <br />
vatten och försäljningen var 1 290 668 (1 282 228) m 3 .<br />
I reningsverken mottogs och renades 3 334 894<br />
(2 955 103) m 3 spillvatten.<br />
Renhållning och slam<br />
Inom verksamheten Renhållning har bolaget 8 900<br />
kunder inom <strong>Arvika</strong> kommun som är bolagets verksamhetsområde.<br />
Insamling av hushållsavfall sker i<br />
egen regi inom <strong>Arvika</strong> tätort medan insamlingen på<br />
landsbygden sker med hjälp av entreprenör.<br />
Under året insamlades och mottogs 21 334 (21 823)<br />
ton avfall. Av detta deponerades 2 588 (4 918) ton,<br />
resterande mängd återanvändes eller återvanns. Av<br />
den deponerade mängden utgör slagg från Nya <strong>Arvika</strong><br />
Gjuteri <strong>AB</strong> 1 660 (2 032) ton.<br />
4
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Gator och vägar<br />
Verksamheten för Gator och vägar sköter på uppdragsbasis<br />
kommunens anläggningar. Vinterväghållningen<br />
under vintern och våren var mycket kostsam, men på<br />
grund av att hösten var relativt lindrig med avseende<br />
på vinterväghållning kunde kostnaderna, sett över året,<br />
hållas på en normal nivå. Under året genomförde bolaget<br />
beläggningsunderhåll där 20 002 (29 500) m 2 gata och<br />
4 891 (1 900) m 2 gång- och cykelväg åtgärdades.<br />
Kraft<br />
Verksamheten innebär att på uppdragsbasis sköta<br />
drift och underhåll av de 26 vattenkraftstationer som<br />
ägs av <strong>Arvika</strong> Kraft <strong>AB</strong>. Redovisning av denna verksamhet<br />
finns i årsredovisning för <strong>Arvika</strong> Kraft <strong>AB</strong>.<br />
Samhällsbyggnad<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> har medverkat som remissinstans<br />
i kommunens arbete med framtagande av nya detaljoch<br />
översiktsplaner. Bolaget har också ansvarat<br />
för utrednings- och planeringsprocessen för ett<br />
översvämningsskydd för <strong>Arvika</strong> stad. Bolaget har<br />
på entreprenad svarat för utbyggnad av gång- och<br />
cykelvägnätet inom kommunen.<br />
Övrigt<br />
Bolaget är medlem i Glava Energy Center Ekonomisk<br />
förening. Sedan bildandet av föreningen är <strong>Arvika</strong><br />
<strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> kommunens representant i styrelsen.<br />
Föreningen har i uppgift att främja utvecklingen av<br />
förnyelsebar energi genom att tillhandahålla ett fullskalelaboratorium<br />
till utbildningsinstitutioner. Likaså<br />
skapas möjligheter till studier för ”smart grid” (smarta<br />
elnät), det vill säga hur energibolag och dess kunder kan<br />
påverka konsumtionen av el med hjälp av signaler från<br />
elmarknaden. Det är främst snabbt tillgänglig digital<br />
information som ska spridas till alla aktörer.<br />
Resultat och ställning<br />
2014 2013 2012 2011 2010<br />
Nettoomsättning 139 906 136 514 135 085 130 522 43 180<br />
Resultat efter finansiella poster 17 762 14 778 8 107 5 419 5 405<br />
Balansomslutning 328 557 285 982 253 818 254 326 67 779<br />
Soliditet (%) 24,3 23,4 22,5 19,5 69,5<br />
Avkastning på eget kapital (%) 17,5 11,7 11,7 8,1 8,1<br />
(Jämförelsetalen för åren 2010-2012 har inte räknats om enligt K3. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 21.)<br />
5
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Väsentliga händelser under<br />
räkenskapsåret<br />
Elnät<br />
Den genomsnittliga avbrottstiden under året var 62<br />
min/kund, vilket är betydligt högre än bolagets mål<br />
på högst 22 min/kund. Den förhållandevis stora<br />
avbrottstiden har sin orsak i fel i samband med utbyte<br />
av komponenter i huvudställverk.<br />
hittills har 87 procent av medarbetarna tagit miljökörkort.<br />
Bolaget har under året bidragit till att bygga<br />
Sveriges största solcellspark vid Mosseberg. Under<br />
följande rubriker presenteras några av de miljörelaterade<br />
åtgärder som genomfördes 2014.<br />
Stadsnät<br />
Som ett resultat av koncernens utredning om framtidens<br />
stadsnät och fiberutbyggnad till landsbygden,<br />
försåldes den 30 november bolagets stadsnätanläggning<br />
till systerbolaget <strong>Arvika</strong> Kommunnät <strong>AB</strong>.<br />
Vatten och avlopp<br />
Den volym vatten som bolagets kunder omsatte ökade<br />
med 0,7 procent. Utbyggnaden av VA i områdena<br />
Kinna och Västra Sund beräknas pågå i olika etapper<br />
till 2018. Bolaget har också inlett arbetet med<br />
att bygga om reningsverket i Berg med Jössefors,<br />
som även Sulvik och Ottebol kommer att anslutas<br />
till. Dessutom byggdes ett fördröjningsmagasin för<br />
dagvatten inom Agneteberg.<br />
Renhållning<br />
Under året genomfördes en utredning om ut sortering<br />
av matavfall. En byggnad för återvinningsverksamhet<br />
har uppförts på återvinningscentralen,<br />
där återvinnings produkter kommer att tas tillvara<br />
av Miljömyran.<br />
Miljöarbete<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> har som övergripande strategiskt<br />
mål att vara ett framgångsrikt bolag, som utifrån<br />
ekologiska, sociala och ekonomiska hänsyn skapar god<br />
livskvalitet för dagens och morgondagens invånare.<br />
De olika verksamheterna inom <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
arbetar aktivt, och på en mängd olika sätt, för att<br />
uppnå det strategiska målet. Utbildning i EcoDriving<br />
har bedrivits, hittills har 86 procent av medarbetarna<br />
genomgått utbildningen. Utbildningen leder till lägre<br />
bränsleförbrukning vid interna transporter och ger<br />
även effekter på privat körning. Medarbetarna inom<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> genomgår också en grund läggande<br />
miljöutbildning (miljökörkort) som görs via webben,<br />
Elnät<br />
Som ett led i att minimera elförluster har Elnät under<br />
2014 inlett arbetet med att installera elmätare på<br />
drygt 200 nätstationer. Detta innebär att det nu blir<br />
möjligt att identifiera var i elnätet det finns förluster<br />
och vilka av dessa som kan åtgärdas.<br />
Fjärrvärme<br />
I verksamhetens drift och skötsel av fjärrvärmeanläggningen<br />
strävar bolaget efter att skapa en så<br />
effektiv verksamhet som möjligt. Förutom kontinuerlig<br />
trimning av processen försöker verksamheten minska<br />
miljöbelastningen.<br />
Vatten och avlopp<br />
Under 2014 har arbetet med att minska antalet<br />
fastigheter med felkopplat takvatten fortsatt. Sådana<br />
felkopplingar leder till ökad belastning på avloppsreningsverket<br />
och därmed en ökad risk för bräddning.<br />
Minskat antal bräddningar innebär bland annat<br />
minskade utsläpp av gödningsämnen.<br />
Under några år kommer fastigheter i Västra Sund<br />
att anslutas till det kommunala dricks- och spillvattensystemet.<br />
Detta vinner både boende och miljön<br />
på eftersom man får ett rent och kontrollerat dricksvatten<br />
och vetskapen om att spillvatten omhändertas<br />
på ett miljöriktigt sätt.<br />
Renhållning<br />
Genom att ta hand om kommuninvånarnas hushållsavfall,<br />
sortera det i olika fraktioner, återanvända<br />
och återvinna det, har verksamheten en mycket<br />
positiv miljö påverkan. Den under året nyuppförda<br />
återvinnings byggnaden på återvinningscentralen<br />
kommer att avsevärt öka möjligheterna till återvinning<br />
av alla möjliga slags produkter och material.<br />
6
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Gata<br />
Verksamhetsområde Gata präglas av transporter och<br />
skötsel av vägar. En miljöåtgärd som tillämpas sedan<br />
tidigare är att salt endast används för halkbekämpning<br />
vid svårare halka och på mycket trafikerade vägar,<br />
medan saltinblandad sand används på det övriga gatunätet.<br />
Vi strävar efter att vara miljömedvetna i alla<br />
våra uppdrag och planerar grus- och jordtransporter<br />
så att de blir effektiva. Vi strävar också efter att<br />
återanvända så mycket material (grus, jord, asfalt,<br />
kantsten med mera) som möjligt.<br />
Kraft<br />
På uppdrag av <strong>Arvika</strong> Kraft <strong>AB</strong> arbetar bolaget för<br />
att minimera miljöpåverkan från kraftverksamheten.<br />
Tillståndspliktiga anläggningar<br />
Inom <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong>:s olika verksamhetsområden<br />
finns två anläggningar som är tillståndspliktiga enligt<br />
9 kap. 6 § miljöbalken. Inom verksamhetsområdet<br />
Renhållning har bolaget ett tillstånd för Mossebergs<br />
avfallsanläggning, där bland annat deponering av<br />
avfall sker. Den andra tillståndspliktiga anläggningen<br />
återfinns inom verksamhetsområdet Vatten och<br />
avlopp och utgörs av avloppsreningsverket på Vik, där<br />
omhändertagande av avloppsvatten sker. Verksamheterna<br />
påverkar miljön främst genom utsläpp till luft<br />
och vatten. De kan även ge upphov till buller och lukt.<br />
I tillstånden finns reglerat vilka villkor som gäller<br />
för verksamheterna och för att kontrollera att dessa<br />
följs finns upprättade egenkontrollprogram. Varje år<br />
skickas miljörapporter till tillsynsmyndigheten där<br />
det beskrivs hur bolaget följer tillstånd och villkor.<br />
Framtida utveckling<br />
Bolaget <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> har nu funnits i fyra år. Skapandet<br />
av organisationen genomfördes för att ta tillvara<br />
de synergier som finns mellan verksamheterna.<br />
Dessutom var syftet att förbättra förutsättningarna<br />
för en ökad flexibilitet och en effektivare verksamhet.<br />
Sammantaget ger detta en minskad sårbarhet<br />
och kunderna får en förbättrad service inom den<br />
infrastruktur som bolaget ansvarar för.<br />
Det finns fortfarande potential för bolaget att<br />
skapa en förbättrad service och en sammanhållen<br />
långsiktig planering och utveckling av verksamheterna.<br />
Inledningsvis har arbetet i stort ägnats åt<br />
att skapa och säker ställa rutiner för funktionen inom<br />
verksam heterna. Bolaget genomför nu samlokal isering<br />
av personal till bolagets kontor på Rosendal.<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> har ambitionen att fortsätta hålla<br />
en reinvesteringsnivå i bolagets anläggningar som gör<br />
att bolaget långsiktigt kan hålla en god tillgänglighet<br />
och service för kunderna. Under året har initiativ tagits<br />
att utarbeta en långsiktig strategi för bolagets framtid.<br />
Elnät<br />
Elnätsverksamhetens intäkter regleras enligt den<br />
intäkts ram som Energimarknadsinspektionen beslutar.<br />
I och med att det nu ska tas beslut om en ny<br />
intäktsram för 2016-2019 finns det en risk att möjligheterna<br />
till avgiftsuttag begränsas. Det är viktigt<br />
att tillräckliga resurser allokeras för att beskriva<br />
bolagets situation och skapa ett så bra underlag som<br />
möjligt inför beräkningen av intäktsramen för kommande<br />
reglerings period. För att kunna bibehålla<br />
en hög leveranssäkerhet i framtiden är det viktigt<br />
att genomföra ett planerat underhåll som säkrar<br />
anläggningarnas funktion. En del av konceptet ”smart<br />
grid” är hanteringen av mätvärden och utvecklingen<br />
av processen angående mikroproduktion. Hur dessa<br />
uppgifter ska lösas har en avgörande betydelse för hur<br />
verksamheten lyckas i framtiden.<br />
Vatten och avlopp<br />
I och med att det nyrenoverade vattenverket tas i<br />
bruk är produktionskapaciteten och kvaliteten på<br />
dricksvatten säkrad. Det är nu viktigt att planmässigt<br />
förnya och underhålla ledningsnätet för att trygga<br />
distributionen av dricksvatten inom kommunens<br />
VA-verksamhetsområden. Nybyggnad av vatten<br />
och avlopp för att försörja Västra Sund och Kinna<br />
kommer att ske etappvis under de närmaste åren.<br />
Det är också nödvändigt att under de närmaste åren<br />
fortsätta arbetet med att uppgradera dagvatten- och<br />
spillvattennäten för att minska risken för källaröversvämningar<br />
vid häftiga regn.<br />
Renhållning och slam<br />
Inom renhållningsverksamheten finns det en, av regeringen<br />
initierad, utredning som rör Förpacknings- och<br />
tidningsinsamlingen (FTI). En av de stora frågorna i<br />
utredningen är om verksamheten i fortsättningen ska<br />
bedrivas i kommunal regi eller som idag genom ett<br />
privat bolag.<br />
7
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
De närmaste åren kommer <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong> att<br />
genomföra separat insamling av matavfall. Detta görs<br />
med bakgrund av de intentioner och den bakgrund<br />
som återfinns i kommunens avfallsplan. Dessutom<br />
vill verksamheten minska den volym som deponeras<br />
och således inte används för annat. Ambitionen är att<br />
öka antalet fraktioner som återvinns.<br />
Stadsnät<br />
Från och med 1 december 2014 är det <strong>Arvika</strong> Kommunnät<br />
<strong>AB</strong> som är huvudman för bredbands- och<br />
fiberanläggningen inom kommunen. <strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong><br />
<strong>AB</strong> har ansvaret för att bygga ut och sköta driften av<br />
anläggningen. Det är en stor utmaning att möta behov<br />
och önskemål om utbyggnad av ett stamnät som gör<br />
det möjligt för fiberföreningar och enskilda fastighetsägare<br />
att ansluta till det kommunala stamnätet.<br />
Förslag till vinstdisposition<br />
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:<br />
Balanserat resultat 26 451 255,25<br />
Årets resultat – 804 178,77<br />
Kronor 25 647 076,48<br />
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:<br />
I ny räkning överförs 25 647 076,48<br />
Kronor 25 647 076,48<br />
8
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Resultaträkning<br />
(tkr) Not 2014 2013<br />
Nettoomsättning 1 139 906 136 514<br />
Aktiverat arbete för egen räkning 5 667 4 870<br />
Övriga rörelseintäkter 31 432 26 832<br />
Summa rörelsens intäkter 177 005 168 216<br />
Rörelsens kostnader<br />
Övriga externa kostnader 2, 3 – 84 758 – 80 009<br />
Personalkostnader 4 – 53 962 – 51 506<br />
Avskrivningar och nedskrivningar<br />
av materiella anläggningstillgångar – 15 350 – 16 784<br />
Övriga rörelsekostnader 0 – 10<br />
Summa rörelsens kostnader – 154 070 – 148 309<br />
Rörelseresultat 5 22 935 19 907<br />
Finansiella poster<br />
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 86 175<br />
Räntekostnader och liknande resultatposter 7 – 5 259 – 5 304<br />
Summa finansiella poster – 5 173 – 5 129<br />
Resultat efter finansiella poster 17 762 14 778<br />
Bokslutsdispositioner 8 – 17 500 – 19 716<br />
Resultat före skatt 262 – 4 938<br />
Skatt på årets resultat 9 – 1 066 1 066<br />
Årets resultat – 804 – 3 872<br />
9
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Balansräkning<br />
(tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31<br />
TILLGÅNGAR<br />
Anläggningstillgångar<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Byggnader, markanläggningar och mark 10 5 226 4 884<br />
Maskiner och andra tekniska anläggningar 11 212 688 196 047<br />
Inventarier, verktyg och installationer 12 4 782 5 583<br />
Pågående nyanläggningar 72 522 50 320<br />
295 218 256 834<br />
Finansiella anläggningstillgångar<br />
Andra långfristiga värdepappersinnehav 13 0 0<br />
Uppskjuten skattefordran 14 0 1 066<br />
0 1 066<br />
Summa anläggningstillgångar 295 218 257 900<br />
Omsättningstillgångar<br />
Varulager<br />
Förnödenheter 506 606<br />
Kortfristiga fordringar<br />
Kundfordringar 15 012 16 070<br />
Fordringar hos koncernföretag 14 729 5 025<br />
Fordringar hos <strong>Arvika</strong> kommun 0 3 663<br />
Aktuell skattefordran 1 298 1 066<br />
Övriga fordringar 116 214<br />
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 1 657 1 422<br />
32 812 27 460<br />
Kassa och bank 21 16<br />
Summa omsättningstillgångar 33 339 28 082<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 328 557 285 982<br />
10
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Balansräkning<br />
(tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31<br />
EGET KAPITAL OCH SKULDER<br />
Eget kapital 16<br />
Bundet eget kapital<br />
Aktiekapital (2 000 aktier) 2 000 2 000<br />
Reservfond 400 400<br />
2 400 2 400<br />
Fritt eget kapital<br />
Balanserat resultat 26 451 30 323<br />
Årets resultat – 804 – 3 872<br />
25 647 26 451<br />
Summa eget kapital 28 047 28 851<br />
Obeskattade reserver 17 66 369 48 869<br />
Avsättningar<br />
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 0 1 080<br />
Övriga avsättningar 18 6 160 5 158<br />
6 160 6 238<br />
Långfristiga skulder<br />
Skulder till kreditinstitut 19 20 000 20 000<br />
<strong>Arvika</strong> kommun reverslån 19 108 595 119 795<br />
128 595 139 795<br />
Kortfristiga skulder<br />
<strong>Arvika</strong> kommun reverslån 19 11 200 11 200<br />
Leverantörsskulder 11 467 9 811<br />
Skulder till koncernföretag 1 8 049<br />
Skulder till <strong>Arvika</strong> kommun (Kredit koncernkonto 60 000/25 000 tkr) 39 015 0<br />
Övriga skulder 6 641 8 166<br />
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 31 062 25 003<br />
99 386 62 229<br />
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 328 557 285 982<br />
POSTER INOM LINJEN<br />
Ställda säkerheter Inga Inga<br />
Ansvarsförbindelser Inga Inga<br />
11
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Kassaflödesanalys<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Den löpande verksamheten<br />
Rörelseresultat 22 935 19 907<br />
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet<br />
Avskrivningar och nedskrivningar 15 350 16 784<br />
Vinst vid försäljning av inventarier – 140 – 507<br />
38 145 36 184<br />
Erhållen ränta 86 175<br />
Erlagd ränta – 5 259 – 5 304<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 32 972 31 055<br />
Förändringar i rörelsekapital<br />
Förändring av varulager 100 7<br />
Förändring av rörelsefordringar – 5 352 8 486<br />
Förändring av rörelseskulder 37 157 7 989<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 64 877 47 537<br />
Investeringsverksamheten<br />
Förvärv av materiella anläggningstillgångar – 61 320 – 56 546<br />
Avyttring av materiella anläggningstillgångar 7 726 627<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten – 53 594 – 55 919<br />
Finansieringsverksamheten<br />
Förändring av avsättningar – 78 1 531<br />
Lämnade koncernbidrag 0 – 2 000<br />
Upptagna lån 0 20 000<br />
Amortering av lån – 11 200 – 11 200<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten – 11 278 8 331<br />
Årets kassaflöde 5 – 51<br />
Likvida medel vid årets början 16 67<br />
Likvida medel vid årets slut 21 16<br />
12
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Tilläggsupplysningar<br />
Redovisningsprinciper m m<br />
Allmänna redovisningsprinciper<br />
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen<br />
(1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning<br />
och koncernredovisning (K3).<br />
Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3)<br />
Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR<br />
2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning<br />
(K3). I samband med övergången har nedan angivna<br />
lättnadsregler (frivilliga undantag från kravet på<br />
retroaktiv tillämpning) nyttjats. Med anledning av<br />
bolagets verksamhet och gällande regler i BFNAR<br />
2012:1 (K3) har lättnadsreglerna för retroaktiv<br />
omräkning av materiella anläggningstillgångar tilllämpats.<br />
För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående<br />
år har samtliga poster som berörs i resultaträkning,<br />
balansräkning, kassaflödesanalys samt noter<br />
räknats om för jämförelseåret. I och med övergången<br />
till BFNAR 2012:1 (K3) tillämpas komponentavskrivning<br />
på materiella anläggningstillgångar.<br />
Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och<br />
balansräkningar samt kassaflödesanalys<br />
De korrigeringar som skett av jämförelseårets<br />
resultat- och balansräkningar när dessa omräknats i<br />
samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3)<br />
framgår nedan.<br />
Balansräkning<br />
(tkr)<br />
Fastställd<br />
balansräkning<br />
2013-12-31<br />
Justeringar vid<br />
övergång till<br />
BFNAR 2012:1<br />
Omräknad<br />
balansräkning<br />
2013-12-31<br />
Byggnader och mark 4 853 31 4 884<br />
Maskiner och andra tekniska anläggningar 191 841 4 206 196 047<br />
Uppskjuten skattefordran 1 073 – 7 1 066<br />
Summa anläggningstillgångar 253 670 4 230 257 900<br />
Summa tillgångar 281 752 4 230 285 982<br />
Eget kapital (se även nedan) 28 827 24 28 851<br />
Obeskattade reserver 44 663 4 206 48 869<br />
Summa eget kapital och skulder 281 752 4 230 285 982<br />
Resultaträkning<br />
(tkr)<br />
Enligt fastställd<br />
resultaträkning<br />
2013<br />
Justeringar vid<br />
övergång till<br />
BFNAR 2012:1<br />
Omräknad<br />
resultaträkning<br />
2013<br />
Avskrivningar – 21 021 4 237 – 16 784<br />
Rörelseresultat 15 670 4 237 19 907<br />
Resultat efter finansiella poster 10 541 4 237 14 778<br />
Bokslutsdispositioner – 15 510 – 4 206 – 19 716<br />
Skatt på årets resultat 1 073 – 7 1 066<br />
Årets resultat – 3 896 24 – 3 872<br />
13
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Kassaflödesanalys<br />
(tkr)<br />
Enligt fastställd<br />
kassaflödesanalys<br />
2013<br />
Justeringar vid<br />
övergång till<br />
BFNAR 2012:1<br />
Omräknad<br />
kassaflödesanalys<br />
2013<br />
Rörelseresultat 15 670 4 237 19 907<br />
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet.<br />
Avskrivningar 21 021 – 4 237 16 784<br />
Specifikation av korrigeringar som redovisas direkt mot eget kapital<br />
Huvudregeln vid övergången till BFNAR 2012:1(K3) är att principerna ska tillämpas retroaktivt. Detta innebär att<br />
de korrigeringar som skett av den utgående balansen 2013– 12– 31 redovisas direkt mot eget kapital enligt nedan:<br />
(tkr) Aktiekapital Reservfond Balanserat<br />
resultat<br />
Årets<br />
resultat<br />
Totalt<br />
Utgående eget kapital 2013– 12– 31<br />
enligt fastställd balansräkning 2 000 400 30 323 – 3 896 28 827<br />
Årets korrigeringar vid övergång<br />
till BFNAR 2012:1 (K3)<br />
Avskrivningar 4 237 4 237<br />
Bokslutsdispositioner – 4 206 – 4 206<br />
Uppskjuten skatt – 7 – 7<br />
Utgående eget kapital 2013– 12– 31<br />
korrigerat i enlighet med BFNAR 2012:1 (K3) 2 000 400 30 323 – 3 872 28 851<br />
Bedömningar och uppskattningar<br />
Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper<br />
baseras ofta på ledningens bedömningar,<br />
uppskattningar och antaganden som anses<br />
vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs.<br />
De väsentliga bedömningarna och uppskattningarna<br />
som gjorts rör deponiavsättning<br />
Tjänste- och entreprenaduppdrag<br />
Tjänsteuppdrag/Entreprenaduppdrag på löpande<br />
räkning intäktsredovisas i takt med att arbetet<br />
utförs. Upparbetad, ej fakturerad intäkt tas i balansräkningen<br />
upp till det belopp som beräknas bli<br />
fakturerat och redovisas i posten ”Upparbetad men<br />
ej fakturerad intäkt”.<br />
Koncerntillhörighet<br />
Närmast överordnade moderföretag som upprättar<br />
koncernredovisning i vilken företaget ingår är <strong>Arvika</strong><br />
Stadshus <strong>AB</strong> (org nr 556119-8861) med säte i <strong>Arvika</strong>.<br />
Intäktsredovisning<br />
Intäkter redovisas till verkligt värde av vad som<br />
erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i<br />
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska<br />
fördelarna kommer tillgodogöras bolaget och intäkterna<br />
kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.<br />
Redovisning av leasingavtal<br />
Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finan s-<br />
iella som operationella, som operationella leasingavtal.<br />
Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad<br />
linjärt över leasingperioden. Se vidare not 3.<br />
Ersättning till anställda<br />
Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar<br />
som företaget lämnar till de anställda.<br />
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner,<br />
betald semester, betald frånvaro, och ersättning<br />
efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga<br />
14
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då<br />
det finns en legal eller informell förpliktelse att betala<br />
ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och<br />
en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.<br />
I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda<br />
pensionsplaner. Företaget har valt att<br />
klassificera sina utgifter som avgiftsbestämda planer.<br />
Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som<br />
en kostnad under den period de anställda utför de<br />
tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.<br />
Anläggningstillgångar<br />
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde<br />
minskat med ackumulerade avskrivningar<br />
och eventuella nedskrivningar.<br />
Materiella anläggningstillgångar har delats upp på<br />
betydande komponenter när komponenterna har<br />
väsentligt olika nyttjandeperioder.<br />
Följande avskrivningstider tillämpas:<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Byggnader, fördelat på komponenter<br />
Maskiner och andra tekniska anläggningar<br />
Inventarier, verktyg och installationer<br />
20-40 år<br />
5-20 år<br />
5-10 år<br />
Fordringar, skulder och avsättningar<br />
Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar<br />
till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det<br />
belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga<br />
fordringar och långfristiga skulder värderas efter det<br />
första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde.<br />
Övriga skulder och avsättningar värderas till<br />
de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga<br />
tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget<br />
annat anges ovan.<br />
Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet<br />
minskat med ett beräknat restvärde om detta är<br />
väsent ligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade<br />
nyttjandeperioden.<br />
15
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Noter<br />
Not 1 – Nettoomsättningens fördelning<br />
Nettoomsättningen fördelar sig på<br />
verksamhetsgrenar enligt följande:<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Elnät 49 730 47 251<br />
Fiber 1 397 1 478<br />
Vatten och avlopp 37 636 38 234<br />
Renhållning 29 472 27 036<br />
Gata 21 314 22 271<br />
Övrigt 357 244<br />
139 906 136 514<br />
Not 2 – Arvode till revisorer<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Ernst & Young <strong>AB</strong><br />
Revisionsuppdraget 160 140<br />
Övriga tjänster 44 38<br />
204 178<br />
Not 3 – Operationella leasingavtal<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Kostnadsförda leasingavgifter<br />
avseende operationella<br />
leasingavtal 651 588<br />
Framtida minimileaseavgifter<br />
avseende ej uppsägningsbara<br />
operationella leasingavtal:<br />
Ska betalas inom 1 år 575 651<br />
Ska betalas inom 1-5 år 1 302 1 953<br />
Not 4 – Anställda och personalkostnader<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Medelantalet anställda<br />
Män 73 74<br />
Kvinnor 20 19<br />
93 93<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Löner och andra ersättningar<br />
Styrelse och verkställande direktör 1 026 1 084<br />
Övriga anställda 36 149 34 946<br />
37 175 36 030<br />
Pensions- och övriga sociala<br />
kostnader<br />
Pensionskostnader för styrelse<br />
och verkställande direktör 650 325<br />
Pensionskostnader för övriga<br />
anställda 2 922 2 335<br />
Övriga sociala kostnader<br />
enligt lag och avtal 12 047 11 601<br />
15 619 14 261<br />
2014-12-31 2013-12-31<br />
Könsfördelning bland ledande<br />
befattningshavare<br />
Andel kvinnor i styrelsen 18 % 18 %<br />
Andel män i styrelsen 82 % 82 %<br />
Andel kvinnor bland övriga<br />
ledande befattningshavare 22 % 22 %<br />
Andel män bland övriga ledande<br />
befattningshavare 78 % 78 %<br />
Not 5 – Inköp och försäljning<br />
mellan koncernföretag<br />
2014 2013<br />
Andel av årets totala inköp som<br />
skett från andra företag inom<br />
koncernen 5,5 % 5,0 %<br />
Andel av årets totala försäljning<br />
som skett till andra företag inom<br />
koncernen 20,8 % 24,4 %<br />
16
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Not 6 – Övriga ränteintäkter och<br />
liknande resultatposter<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Övriga ränteintäkter 86 175<br />
86 175<br />
Not 7 – Räntekostnader och<br />
liknande resultatposter<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Övriga räntekostnader – 5 119 – 5 258<br />
Övriga finansiella kostnader – 140 – 46<br />
– 5 259 – 5 304<br />
Not 8 – Bokslutsdispositioner<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Lämnat koncernbidrag 0 – 2 000<br />
Skillnad mellan bokförd avskrivning<br />
och avskrivning enligt plan – 17 500 – 17 716<br />
– 17 500 – 19 716<br />
Not 9 – Skatt på årets resultat<br />
(tkr) 2014 2013<br />
Förändring av uppskjuten<br />
skattefordran avseende<br />
underskottsavdrag 1 066 – 1 066<br />
Summa redovisad skatt 1 066 – 1 066<br />
Genomsnittlig effektiv<br />
skattesats – –<br />
Redovisat resultat före skatt 262 – 4 938<br />
Skatt på redovisat resultat enligt<br />
gällande skattesats (22 %): 58 – 1 086<br />
Not 10 – Byggnader, markanläggningar<br />
och mark<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ingående anskaffningsvärden 6 002 6 002<br />
Årets anskaffningar 611 –<br />
Försäljningar/utrangeringar – 48 –<br />
Omklassificeringar – 718 –<br />
Utgående ackumulerade<br />
anskaffningsvärden 5 847 6 002<br />
Ingående avskrivningar – 1 118 – 923<br />
Försäljningar/utrangeringar 48 –<br />
Omklassificeringar 639 –<br />
Årets avskrivningar – 190 – 195<br />
Utgående ackumulerade<br />
avskrivningar – 621 – 1 118<br />
Utgående redovisat värde 5 226 4 884<br />
Not 11 – Maskiner och andra<br />
tekniska anläggningar<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ingående anskaffningsvärden 328 942 309 958<br />
Årets anskaffningar 37 876 19 125<br />
Försäljningar/utrangeringar – 20 058 – 141<br />
Omklassificeringar 718 –<br />
Utgående ackumulerade<br />
anskaffningsvärden 347 478 328 942<br />
Ingående avskrivningar – 132 595 – 117 346<br />
Försäljningar/utrangeringar 12 497 22<br />
Omklassificeringar – 639 –<br />
Årets avskrivningar – 13 753 – 15 271<br />
Utgående ackumulerade<br />
avskrivningar – 134 490 – 132 595<br />
Skatteeffekt av:<br />
Övriga ej avdragsgilla<br />
kostnader 35 22<br />
Utnyttjat underskottsavdrag – 92 –<br />
Återfört underskottsavdrag 1 066 –<br />
Ej skattepliktiga intäkter – 1 – 2<br />
Redovisad skatt 1 066 – 1 066<br />
Ingående nedskrivningar – 300 – 300<br />
Utgående ackumulerade<br />
nedskrivningar – 300 – 300<br />
Utgående redovisat värde 212 688 196 047<br />
Effektiv skattesats – –<br />
Upplysningar om uppskjuten skattefordran<br />
och uppskjuten skatteskuld<br />
Uppskjuten skattefordran avseende säkerställda<br />
underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det<br />
är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott<br />
vid framtida beskattning.<br />
17
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Not 12 – Inventarier, verktyg och installationer<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ingående anskaffningsvärden 18 663 17 879<br />
Årets anskaffningar 631 3 399<br />
Försäljningar/utrangeringar – 1 685 – 2 615<br />
Utgående ackumulerade<br />
anskaffningsvärden 17 609 18 663<br />
Ingående avskrivningar – 13 080 – 14 376<br />
Försäljningar/utrangeringar 1 660 2 614<br />
Årets avskrivningar – 1 407 – 1 318<br />
Utgående ackumulerade<br />
avskrivningar – 12 827 – 13 080<br />
Utgående redovisat värde 4 782 5 583<br />
Not 13 – Andra långfristiga<br />
värdepappersinnehav<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ingående anskaffnings värden<br />
Glava Energy Center<br />
ek förening 4,5 % 0 0<br />
Utgående ackumulerade<br />
anskaffningsvärden 0 0<br />
Not 14 – Uppskjuten skattefordran<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ingående saldo 1 066 0<br />
Tillkommande skattefordringar 0 1 066<br />
Återförda skattefordringar – 1 066 0<br />
Se även not 9 Skatt på årets resultat.<br />
0 1 066<br />
Not 15 – Förutbetalda kostnader och<br />
upplupna intäkter<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Upplupna intäkter 350 377<br />
Förutbetalda försäkringspremier 87 82<br />
Övriga förutbetalda kostnader 1 220 963<br />
1 657 1 422<br />
18
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Not 16 – Förändring av eget kapital<br />
(tkr) Aktiekapital Reservfond Balanserat<br />
resultat<br />
Årets<br />
resultat<br />
Totalt<br />
Ingående balans 2013-01-01 2 000 400 29 289 1 034 32 723<br />
Överföring resultat föregående år 1 034 – 1 034 0<br />
Årets resultat – 3 872 – 3 872<br />
Utgående balans 2013-12-31 2 000 400 30 323 – 3 872 28 851<br />
Överföring resultat föregående år – 3 872 3 872 0<br />
Årets resultat – 804 – 804<br />
Utgående balans 2014-12-31 2 000 400 26 451 – 804 28 047<br />
Not 17– Obeskattade reserver<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Ackumulerade överavskrivningar 66 369 48 869<br />
66 369 48 869<br />
Not 18 – Avsättningar<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Pensioner och liknande<br />
förpliktelser<br />
Belopp vid årets ingång 1 080 549<br />
Årets avsättningar 0 531<br />
Under året återförda belopp – 1 080 0<br />
0 1 080<br />
Övriga avsättningar<br />
Belopp vid årets ingång 5 158 4 158<br />
Årets avsättningar 1 002 1 000<br />
6 160 5 158<br />
Övriga avsättningar avser avsättning för framtida<br />
sluttäckning av deponi inom Renhållningen.<br />
Not 19 – Långfristiga skulder<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Förfaller mellan 2 och 5 år<br />
efter balansdagen<br />
<strong>Arvika</strong> Kommun reverslån 44 800 44 800<br />
44 800 44 800<br />
Not 20 – Upplupna kostnader och<br />
förutbetalda intäkter<br />
(tkr) 2014-12-31 2013-12-31<br />
Upplupna löner och<br />
semesterlöner 3 018 2 806<br />
Upplupna pensionskostnader 2 035 1 409<br />
Upplupna sociala avgifter och<br />
särskild löneskatt 1 815 1 518<br />
Förutbetald intäkt Vatten och<br />
avlopp 8 079 2 951<br />
Förutbetald intäkt Renhållning 5 549 5 858<br />
Periodiserade anslutningsavgifter<br />
Vatten och avlopp 7 418 4 098<br />
Övrigt 3 148 6 363<br />
31 062 25 003<br />
Not 21 – Nyckeltalsdefinitioner<br />
Justerat eget kapital<br />
Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som<br />
reducerats med uppskjuten skatt.<br />
Avkastning på eget kapital<br />
Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent<br />
skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital.<br />
Soliditet<br />
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning<br />
Förfaller senare än 5 år efter<br />
balansdagen<br />
Skulder till kreditinstitut 20 000 20 000<br />
<strong>Arvika</strong> Kommun reverslån 63 795 74 995<br />
83 795 94 995<br />
19
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
Underskrifter<br />
<strong>Arvika</strong> 2015-<br />
Anders Söderström<br />
Ordförande<br />
Göran Andersson<br />
Jonny Andersson<br />
Claes Axelsson Kjell Bergqvist Uno Eriksson<br />
Lisa Levin Jan Wettmark Aina Wåhlund<br />
Christer Olsson<br />
Personalrepresentant<br />
Jan-Olov Johansson<br />
Personalrepresentant<br />
Anders Norrby<br />
VD<br />
Min revisionsberättelse har lämnats 2015-<br />
Sven-Bertil Ryman<br />
Auktoriserad revisor<br />
20
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
21
22<br />
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong>
PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK <strong>AB</strong>, NORA<br />
HANNA GERHARDSEN, NOOMI SVAHN, ALBIN STRÖM
<strong>Arvika</strong> <strong>Teknik</strong> <strong>AB</strong><br />
671 81 <strong>Arvika</strong><br />
Besöksadress: Östra Esplanaden 5<br />
Tfn 0570-816 00 vx<br />
E-post: arvika.teknik@arvika.se<br />
Hemsida: www.arvika.se