Delårsrapport 1 2013
Share Embed Flag
Download ePaper

Delårsrapport 1 2013

Delårsrapport 1 2013 - Sjöbo kommun Delårsrapport 1 2013 - Sjöbo kommun

sjobo.se
28.09.2015 Views

Delårsrapport 1 2013 januari - april

<strong>Delårsrapport</strong> 1 <strong>2013</strong><br />

januari - april

Sammanfattning 3<br />

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Sjöbo i världen 4<br />

Hushållning och kvalitet 11<br />

Kommunstyrelsens uppsikt över nämnder, förbund och bolag 18<br />

Ekonomi 22<br />

Personalresursen 26<br />

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Kommunövergripande verksamhet 29<br />

Politisk verksamhet 29<br />

Verksamhet för funktionshindrade 29<br />

Äldreomsorg 30<br />

Individ- och familjeomsorg 30<br />

Förskole- och skolbarnsomsorg samt grundskoleverksamhet 31<br />

Gymnasieskola 32<br />

Vuxenutbildning och flyktingverksamhet 32<br />

Turism och fritidsverksamhet 33<br />

Kulturverksamhet 33<br />

Teknisk verksamhet – avgiftsfinansierad 34<br />

Teknisk verksamhet – skattefinansierad 34<br />

Miljö- och hälsoskyddsverksamhet 34<br />

Plan- och byggverksamhet 34<br />

Räddningstjänst 35<br />

Finansiering 35<br />

BERÄTTELSER FRÅN KOMMUNENS BOLAG<br />

AB Sjöbohem 36<br />

Sjöbo Elnät AB 37<br />

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Resultaträkning 38<br />

Balansräkning 39<br />

Kassaflödesanalys 40<br />

Noter 41<br />

Driftredovisning 49<br />

Investeringsredovisning 50<br />

Exploateringsredovisning 51<br />

Redovisningsprinciper 53<br />

Fotografierna tillhör Sjöbo kommun Utskick till KF <strong>2013</strong>-06-19

INLEDNING<br />

SAMMANFATTNING<br />

<strong>2013</strong> års resultat prognostiseras till +16,1<br />

mnkr, vilket är 2,6 mnkr bättre än det<br />

budgeterade resultatet. <strong>Delårsrapport</strong>en<br />

präglas starkt av osäkerheten kring<br />

hanteringen av avvecklingen av<br />

internbanken samt en eventuell<br />

försäkringslösning för pensionsåtagandet<br />

som upparbetats före 1998. Utgångspunkten<br />

i prognosen är att åtagandet löses via en<br />

försäkringslösning vilket medför en stor<br />

engångsbetalning men också betydligt lägre<br />

löpande pensionskostnader.<br />

Försäkringslösningen innebär att<br />

verksamhetens nettokostnader beräknas bli<br />

något lägre än budget trots att flera<br />

verksamheter prognostiserar betydande<br />

underskott. Underskotten beror på<br />

volymökningar i förskolan, höga kostnader<br />

för institutionsplaceringar samt höga<br />

nettokostnader för personlig assistans och<br />

kostnader för externa boende inom LSS och<br />

socialpsykiatrin.<br />

I förhållande till budgeten så är det skatter<br />

och kommunalekonomisk utjämning som<br />

bidrar till resultatförbättringen med 6,9 mnkr<br />

medan finansnetto har en negativ avvikelse<br />

mot budget med 3,6 mnkr bland annat<br />

beroende på avveckling av internbank samt<br />

pensionsinlösningen.<br />

Resultaträkningen utgör underlag för<br />

avstämning mot kommunallagens krav på<br />

ekonomisk balans. Vid avstämning mot<br />

balanskravet ska extraordinära poster och<br />

realisationsvinster frånräknas resultatet. Det<br />

för år <strong>2013</strong> prognostiserade resultatet visar<br />

att kommunen förväntas uppfylla det<br />

lagstadgade kravet på ekonomisk balans.<br />

Resultat enligt balanskrav, mnkr <strong>2013</strong><br />

Årets resultat enligt resultaträkning +16,1<br />

Avgår realisationsvinster -<br />

Justerat resultat +16,1<br />

Det kan konstateras att samtliga finansiella<br />

mål för god ekonomisk hushållning<br />

förväntas uppnås under <strong>2013</strong>. Kommunens<br />

mål för budgetföljsamhet kommer kräva att<br />

korrigerande åtgärder vidtages för att<br />

målsättningen ska klaras även i framtiden.<br />

Ett antal indikatorer bedöms förbättras eller<br />

på annat sätt uppfyllas. Det finns dock några<br />

indikatorer som ej förväntas klaras som t.ex.<br />

ökad samverkan med universitet/högskola.<br />

3

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

SJÖBO I VÄRLDEN!<br />

Splittrad internationell konjunktur<br />

Efter 1 turbulensen på de finansiella<br />

marknaderna under 2011 och första halvåret<br />

2012 finns det flera tecken som tyder på<br />

stabilisering. Tilltron till att eurokrisen ska<br />

kunna lösas under ordnade former har ökat.<br />

Världens börser har stigit samtidigt som<br />

räntorna i de krisdrabbade länderna i<br />

Sydeuropa har fallit. Krympande<br />

ränteskillnader mellan svaga och starka<br />

ekonomier speglar till stor del en minskande<br />

oro för de krisande länderna.<br />

Under de senaste månaderna har dock<br />

tvivlen åter ökat om hållbarheten i den<br />

globala konjunkturuppgången. Allt tyder på<br />

att ekonomin i Eurozonen har fortsatt att<br />

backa under början av <strong>2013</strong> och just nu<br />

tyder inget på en snabb vändning till det<br />

bättre. För <strong>2013</strong> förväntas BNP för<br />

euroområdet som helhet backa ytterligare<br />

för att sedan öka med drygt 1 procent 2014.<br />

Även i USA har uppgången för tillfället<br />

brutits. Samtidigt finns i USA positiva<br />

signaler i form av en snabb återhämtning på<br />

fastighetsmarknaden och god<br />

investeringsvilja hos företagen. Fortfarande<br />

kvarstår för USA att åtgärda den svaga<br />

offentliga ekonomin.<br />

Den japanska ekonomin pekar i positiv<br />

riktning samtidigt som den svaga<br />

utvecklingen i Europa och den måttliga<br />

tillväxten i USA begränsar tillväxtländernas<br />

utveckling.<br />

1 Omvärldsuppgifter i förvaltningsberättelsen är<br />

hämtade från Sveriges Kommuner och Landstings<br />

Ekonomirapporten – april <strong>2013</strong>.<br />

Sammantaget görs bedömningen att den<br />

internationella tillväxten blir fortsatt låg<br />

<strong>2013</strong>. Även 2014 förväntas bli ett år med låg<br />

eller i bästa fall måttlig tillväxt i stora delar<br />

av Europa.<br />

För Sveriges del innebär en gradvis men<br />

svag återhämtning i världsekonomin att<br />

tillväxten i exporten förväntas bli svag.<br />

Samtidigt har de svenska hushållen goda<br />

finansiella förutsättningar. Även om<br />

hushållens skuldsättning är hög är de<br />

samtidigt förhållandevis förmögna med en<br />

hög sparkvot. Hushållen gynnas av en god<br />

inkomstutveckling och räntor som fortsatt<br />

förväntas vara låga.<br />

En svag utveckling i omvärlden men med<br />

goda villkor för svenska hushåll innebär en<br />

svag utveckling för svensk konjunktur.<br />

Efter att BNP minskat såväl 2008 som 2009<br />

har utvecklingen därefter varit positiv. Även<br />

för 2011 var tillväxten inledningsvis god<br />

medan det under det fjärde kvartalet skedde<br />

en nedgång till följd av en minskning av<br />

produktionen. Detta resulterade i att<br />

sysselsättningen minskade under första<br />

kvartalet 2012 med svag utveckling av BNP<br />

som följd. 2012 ökade BNP med 1,2<br />

procent.<br />

BNP förväntas växa med 1,5 procent <strong>2013</strong><br />

för att sedan öka till 2,5 procent 2014. De<br />

följande åren förväntas en gradvis<br />

stabilisering med en årlig tillväxt 2015 och<br />

2016 med knappt 3,5 procent för respektive<br />

år.<br />

4

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

De långa räntorna förväntas framöver att<br />

stiga gradvis. De närmsta åren, d.v.s. <strong>2013</strong><br />

och 2014 förväntas räntorna förbli låga.<br />

Trots en fortsatt låg inflation förväntas inte<br />

någon ytterligare räntesänkning.<br />

Riksbankens fokus på hushållens<br />

skuldsättning sätter stopp för ytterligare<br />

stimulanser. Styrräntan sänktes till 1 procent<br />

i december 2012. En första ränteökning lär<br />

troligen dröja en bit in i 2014.<br />

Utvecklingen i kommunerna<br />

Till följd av konjunkturbidrag, andra<br />

engångsposter och god ordning i ekonomin<br />

har kommunerna de senaste åren redovisat<br />

goda resultat.<br />

Endast 19 kommuner redovisade underskott<br />

2012 och nära 60 procent av kommunerna<br />

hade ett resultat som motsvarade minst 2<br />

procent av skatteintäkter och statsbidrag. Till<br />

följd av de senaste årens engångsposter har<br />

resultat inte speglat det ekonomiska läget i<br />

kommunerna.<br />

I och med att inga engångsposter ingår i<br />

prognosen framöver förväntas<br />

kommunernas resultat att successivt falla<br />

kommande år. Detta gäller under<br />

förutsättning att åtgärder inte vidtas i form<br />

av åtstramningar eller skattehöjningar,<br />

alternativt att statsbidragen höjs. Eventuellt<br />

kommer en återbetalning av AFA avgifter<br />

för 2005 och 2006 att ske under <strong>2013</strong>. Det<br />

finns i nuläget inget beslut kring en<br />

återbetalning. Utifrån tidigare återbetalningar<br />

skulle det för Sjöbos del handla om<br />

sammanlagt cirka 12 mnkr.<br />

Från och med <strong>2013</strong> och framåt blir det<br />

besvärligare då ökade demografiska behov,<br />

minskade statsbidrag och omfattande<br />

investeringsprogram leder till fallande<br />

resultat.<br />

Efter att under en lång period haft ett<br />

relativt lågt demografiskt tryck ökar<br />

framöver andelen äldre och unga relativt<br />

personer i arbetsför ålder. Det innebär att<br />

kostnaderna beräknas öka betydligt snabbare<br />

än skatteintäkterna, framförallt åren 2015 –<br />

2016.<br />

En stor del av kommunala<br />

verksamhetslokaler, anläggningar och<br />

infrastruktur byggdes på 1960- och 1970-<br />

talen och är i behov av omfattande<br />

renoveringar eller behöver ersättas med nya.<br />

För kommuner med befolkningstillväxt<br />

tillkommer behov av investering i nya<br />

lokaler. Investeringsbehoven är också<br />

kopplade till demografiska förändringar. En<br />

ökad investeringsvolym innebär ökade<br />

avskrivningar som kommer att ta allt större<br />

utrymme i kommunernas driftsbudget.<br />

Behöver investeringarna dessutom<br />

finansieras via lån bidrar även ett försämrat<br />

finansnetto till att utrymmet i driftsbudgeten<br />

för övriga kostnader minskar.<br />

Efter en relativt stark nominell ökning av<br />

skatteunderlaget 2012 bromsar<br />

skatteunderlagstillväxten in <strong>2013</strong> och 2014<br />

innan den åter accelererar. Utvecklingen<br />

förklaras <strong>2013</strong> framförallt av en låg ökning<br />

av antalet arbetade timmar.<br />

De följande åren förväntas endast måttliga<br />

reala ökningar av intäkterna trots att skatteunderlaget<br />

ökar kraftigt, delvis beroende på<br />

att en allt större del av skatteintäkterna<br />

kommer från löneökningar, vilket resulterar i<br />

högre kostnader även för kommuner.<br />

Noterbart är att sysselsättningens bidrag till<br />

skatteunderlaget efter 2011 är betydligt<br />

mindre än tidigare uppgångar. 2014 beräknas<br />

skatteunderlaget öka med 3,2 procent och<br />

för åren 2015/2016 med 4,0 respektive 4,7<br />

procent.<br />

Tillväxten i skatteunderlaget och ökningen<br />

av statsbidragen förväntas inte räcka till för<br />

att täcka kostnaderna för en ökade behov<br />

p.g.a. demografiska förändringar samt prisoch<br />

lönehöjningar.<br />

Bidragen från staten står för drygt 18<br />

procent av kommunernas intäkter. Såväl<br />

generella som specialdestinerade statsbidrag<br />

är nominellt oförändrade över åren, vilket<br />

5

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

innebär att de varken räknas upp med<br />

prisökningar eller ökar i takt med<br />

befolkningen. Vanligen meddelas eventuell<br />

uppräkning av statsbidragen först i samband<br />

med budgetpropositionen och avser då<br />

nästkommande år.<br />

Regeringens principiella utgångspunkt är att<br />

statsbidragen ska vara generella. Generella<br />

statsbidrag ger kommunerna handlingsfrihet<br />

att utforma och prioritera mellan olika<br />

verksamheter. Trots det ökar antalet<br />

specialdestinerade statsbidrag.<br />

Revideringen av utjämningssystemet har<br />

diskuterats sedan Utjämningskommittén 08<br />

lade sitt slutbetänkande i april 2011. Utifrån<br />

betänkandet remitterade<br />

finansdepartementet i december 2012 en<br />

promemoria med vissa förändringar i<br />

förhållande till Utjämningskommitténs<br />

förslag. Finansdepartementet avser att lägga<br />

fram en lagrådsremiss innan sommaren och<br />

en proposition i slutet av september.<br />

Riksdagen förväntas fatta beslut i december.<br />

Befolkning<br />

Befolkningen 2 i riket hade den 31 mars <strong>2013</strong><br />

ökat med cirka 0,82 % jämfört med samma<br />

period föregående år för att uppgå till<br />

9 573 466 personer. Folkökningen i riket<br />

förklaras av många födda barn samt en stor<br />

invandring. En anledning är de stora<br />

födelsekullarna födda runt 1990 som<br />

kommer upp i barnafödande åldrar.<br />

Statistiska centralbyrån (SCB) presenterade i<br />

april en reviderad befolkningsprognos för<br />

åren 2012 – 2060. Trenden är att allt fler<br />

lever allt högre upp i åldrarna. En ökad<br />

livslängd medför äldre befolkning. I Sverige<br />

finns det nästan en halv miljon som är äldre<br />

än 80 år. Om 20 år kommer de att vara över<br />

800 000 för att i slutet av 2040-talet vara<br />

över en miljon.<br />

Även för Sjöbos del har<br />

befolkningstillväxten inneburit att antalet<br />

invånare ökat mer än vad som tidigare<br />

prognostiserats.<br />

Invånarantalet i Sjöbo har t.o.m. första<br />

tertialet <strong>2013</strong> ökat med 49 personer och<br />

uppgick <strong>2013</strong>-04-30 till 18 339 personer.<br />

Befolkningen har därmed ökat med 0,86 %<br />

jämfört med samma period 2012.<br />

I befolkningsprognosen, vilken utgjorde<br />

underlag för <strong>2013</strong> års budget, angavs Sjöbos<br />

befolkning till 18 212 personer för <strong>2013</strong>.<br />

Prognosen hade därmed uppnåtts redan vid<br />

årsskiftet.<br />

I förhållande till befolkningsprognosen är<br />

det framförallt befolkningen i de yngsta<br />

åldrarna som i april är fler än vad som<br />

prognostiserats för <strong>2013</strong>. Antalet 0-åringar<br />

uppgick i april till 229 barn. Historiskt<br />

brukar åldersgruppen vara cirka 200 barn.<br />

Samtidigt som befolkningsökningen är<br />

positiv för Sjöbo och ligger i linje med<br />

visionen innebär det en utmaning för<br />

ekonomin. Kostnaderna i framförallt<br />

förskolan men till viss del även skolan blir<br />

högre än beräknat. Den ökade befolkningen<br />

kompenseras med något års eftersläppning i<br />

skatteintäkter och utjämningssystem.<br />

Bostäder<br />

Under 2012 minskade bostadsbyggandet i<br />

riket med 23 procent 3 jämfört med 2011.<br />

Det är såväl byggandet av lägenheter i<br />

flerbostadshus som småhus som har<br />

minskat.<br />

Under <strong>2013</strong> har 2 bygglov för småhus<br />

beviljats medan det inte beviljats några<br />

bygglov för flerbostadshus. Jämfört med<br />

samma period 2012 är det en minskning då<br />

antalet bygglov uppgick till 3 stycken.<br />

Fortfarande saknas i princip nybyggnation av<br />

flerbostadshus, även om en mindre<br />

produktion påbörjades under 2011 och<br />

2012.<br />

2 Enligt befolkningsstatistik från SCB.<br />

3 Enligt uppgift från SCB.<br />

6

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Exploatering<br />

BOSTADS-<br />

EXPLOATERING<br />

Värde vid årets slut<br />

(Mkr)<br />

Antal under året<br />

färdigställda tomter<br />

Antal under året sålda<br />

tomter<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Tertial 1<br />

<strong>2013</strong><br />

14,5 12,2 12,2<br />

0 0 0<br />

6 4 0<br />

I de pågående exploateringsområdena finns<br />

det totalt 168 säljklara tomter för<br />

bostadsändamål. Ytterligare tomter finns<br />

projekterade. <strong>2013</strong>-04-30 kvarstod 104<br />

tomter som ännu inte var sålda. Det är i<br />

Blentarp, Grimstofta och Sjöbo Väst som<br />

merparten av de osålda tomterna finns. De<br />

tillgängliga tomterna är i princip avsedda för<br />

villabebyggelse och säljs styckevis. I exploateringsområdet<br />

Viljan finns även ett område<br />

avsett för flerbostadshus.<br />

Sjöbo Väst utgör kommunens enskilt största<br />

pågående exploateringsprojekt innebärande<br />

att det på sikt skapas ett nytt tätortsområde i<br />

Sjöbo. Områdets mark är planlagd för<br />

bostäder, förskola/skola samt kontor och<br />

handel.<br />

Kommande stora exploateringsområden i<br />

centrala Sjöbo är Viljan och Arbetet.<br />

Områdena planeras för flerfamiljshus. För<br />

kvarteret Viljan pågår ett offertförfarande<br />

med inriktning på byggnation av hyresrätter,<br />

trygghetsbostäder och gruppbostad.<br />

INDUSTRI-<br />

EXPLOATERING<br />

Värde vid årets slut<br />

(Mkr)<br />

Antal under året<br />

färdigställda kvm<br />

Antal under året sålda<br />

kvm<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Tertial 1<br />

<strong>2013</strong><br />

1,9 1,9 -1,4<br />

0 11 700 0<br />

16 501 9 732 1 028<br />

Det har under några år funnits gott om<br />

lediga lokaler i Sjöbo för företags-<br />

/industriverksamhet. Det föreligger däremot<br />

brist på exploaterad mark för framförallt<br />

störande verksamhet. För att kunna<br />

tillgodose behovet påbörjades under 2011<br />

exploatering av del av Ommadal<br />

industriområde. När den pågående<br />

exploateringen av området är genomförd<br />

beräknas industrimarken ha utökats med<br />

150 000 kvm.<br />

Arbete<br />

Trots nedgången i svensk ekonomi under<br />

framförallt fjärde kvartalet 2012 begränsades<br />

tillbakagången till export- och<br />

industrisektorn medan övriga delar av<br />

ekonomin ökade. Sysselsättningen i Sverige<br />

har fortsatt att öka. Sysselsättningen och<br />

antalet arbetade timmar var högre fjärde<br />

kvartalet 2012 än ett år tidigare, ändock<br />

ökade arbetslösheten. Antalet personer i<br />

arbetskraften ökar under 2012 och <strong>2013</strong><br />

snabbare än antalet sysselsatta, vilket är<br />

liktydligt med ett ökat antal arbetslösa. Detta<br />

resulterade i att över 8 procent av<br />

arbetskraften är arbetslösa. Att arbetskraften<br />

ökar i förhållande till befolkningen är<br />

ovanligt i ett läge då konjunkturen försvagas.<br />

En inte obetydlig del av ökningen förklaras<br />

av att andelen av befolkningen i åldern 65-74<br />

år som arbetar ökat väsentligt. Ökningen är<br />

rimligen också en effekt av olika reformer.<br />

Arbetslösheten uppgick 2011 och 2012 till<br />

7,8 procent respektive 8,0 procent av<br />

arbetskraften. Nivån för arbetslösheten för<br />

<strong>2013</strong> beräknas uppgå till 8,1 procent. Detta<br />

innebär att arbetslösheten beräknas minska<br />

under de två följande tretialen då den<br />

redovisades till 8,8 procent i mars <strong>2013</strong>.<br />

Andelen öppet arbetslösa och personer i<br />

program med aktivitetsstöd i april <strong>2013</strong>, har<br />

jämfört med samma period 2012, ökat med<br />

0,3 % till 6,6 % i riket. För Skånes del<br />

redovisas en ökning med 0,4 % vilket totalt<br />

ger 7,6 %. Även för Sjöbos del innebär<br />

utvecklingen en ökning och såväl öppet<br />

arbetslösa som sökande i program med<br />

aktivitetsstöd har ökat med totalt 0,5 %. I<br />

april uppgick antalet öppet arbetslösa och<br />

personer i program med aktivitetsstöd i<br />

Sjöbo till 5,4 %. För Sjöbos del innebär det<br />

att arbetslösheten har minskat jämfört med<br />

årsskiftet då den uppgick till 5,8 %. Även om<br />

7

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Sjöbo fortfarande ligger under såväl riket<br />

som Skåne så ökar arbetslösheten snabbare i<br />

Sjöbo.<br />

Även ungdomsarbetslösheten har för Sjöbos<br />

del minskat. Dock är<br />

ungdomsarbetslösheten betydligt högre än<br />

den totala arbetslösheten. I december 2012<br />

var 12,3 % av befolkningen i åldern 18 – 24<br />

år arbetslösa. I april månad <strong>2013</strong> uppgår<br />

arbetslösheten bland ungdomar till 10,4 %.<br />

För riket uppgick samtidigt arbetslösheten<br />

till 9,8 % medan Skåne redovisade 10,9 %. I<br />

Sjöbo har arbetslösheten för ungdomar varit<br />

oförändrad jämfört med april 2012 medan<br />

den ökat med 0,2 % i Skåne och 0,1 % i<br />

riket.<br />

Årets viktigaste händelser<br />

<strong>2013</strong> års verksamhet bedrivs i ett fortsatt<br />

osäkert konjunkturläge. Trots detta är<br />

kommunens ambition fortsatt att prioritera<br />

välfärdsuppdraget i vård, skola, omsorg samt<br />

socialtjänsten. Det är viktigt med god<br />

kvalitet och goda resultat inom dessa<br />

områden för att uppnå ”Vision 2020”.<br />

För att värna välfärdsuppdraget vidtages ett<br />

flertal åtgärder under året. Åtgärder för en<br />

effektivare lokalanvändning fastställdes i<br />

lokalförsörjningsplanen för perioden 2012 -<br />

2020. Arbetet med att verkställa<br />

förändringarna pågår och merparten av<br />

omflyttningarna kommer att verkställas<br />

under sommaren.<br />

Upphandling av personlig assistans på<br />

entreprenad pågår. Syfte med förändringen<br />

är att öka kvalitén samt om möjligt minska<br />

kostnaderna.<br />

Många åtgärder för att stärka elevernas<br />

resultat fortgår. Sjöbo kommun deltar t.ex.<br />

under <strong>2013</strong> i SKL:s projekt PRIO. Projektet<br />

syftar till att hjälpa skolor att kartlägga och<br />

hitta lämpliga åtgärder för att nå bättre<br />

resultat.<br />

Kommunfullmäktige beslutade under våren<br />

om nya styrdokument för Sydskånska<br />

gymnasieförbundet. Även Ystad kommun<br />

har fattat motsvarande beslut medan<br />

Tomelilla förväntas behandla<br />

styrdokumenten i fullmäktige under maj<br />

månad. Den nya förbundsordningen<br />

innebär bl.a. att förbundet kommer att<br />

upplösas 2016-01-01. Dessutom införs en<br />

ny modell för fördelning av kostnaderna i<br />

förbundet. Kommunerna betalar från och<br />

med 2014 ersättning för den utbildning och<br />

till den skola som eleven valt.<br />

Kommunfullmäktige förväntas under juni<br />

månad godkänna avtal vilket reglerar<br />

kommunens övertagande av<br />

huvudmannaskapet för Malenagymnasiet<br />

fr.o.m. 2014-01-01. I och med att<br />

vuxenutbildningen kommer att bedrivas i<br />

egen regi sker en samverkan med<br />

Malenagymnasiet då vuxenutbildningen<br />

bedrivs i skolans lokaler.<br />

För att öka kvalitén i skolan och kunna<br />

erbjuda förbättrade upplevelser för såväl<br />

boende som besökare planeras en om- och<br />

tillbyggnad av Lövestad skola inkl.<br />

idrottshall. Beslut beräknas fattas innan<br />

sommaren.<br />

Genom att kommunfullmäktige under<br />

våren beslutat om att påbörja projektering<br />

av en ny simanläggning, ska möjligheter till<br />

aktiviteter på fritiden stärkas. Badet<br />

beräknas kunna tas i drift under 2016.<br />

Arbetet med att stärka kollektivtrafiken<br />

pågår bl.a. genomförs en järnvägsutredning<br />

gällande Simrishamnsbanan. Tyvärr finns<br />

banan ännu inte med i de presenterade<br />

infrastrukturpaketen för Skåne.<br />

Genom att ianspråktaga det blivande<br />

kollektivtrafikstråket i Sjöbo centrum med<br />

byggnation av bostäder på en del av<br />

ödetomten ska ett attraktivt centrum skapas.<br />

Anbudsprocessen för upphandling av<br />

byggentreprenör i kvarteret Viljan pågår.<br />

Målsättningen är att i samband med<br />

byggnation av kvarteret Viljan är att få till<br />

stånd bra boende för äldre, vilket kommer<br />

detta att bidra till att kostnaderna inom äldre<br />

omsorgen kan hållas nere.<br />

8

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

I samband med att en ny<br />

renhållningsentreprenad startades upp 2010<br />

uppstod problem. Förhandlingar pågår med<br />

entreprenören om vite i form av<br />

kvalitetsavdrag samt ersättning för de extra<br />

kostnader som uppstått. Samtidigt ställer<br />

entreprenören krav på kompensation till<br />

följd av en betydligt högre grad av<br />

anslutning till den utökade källsorteringen,<br />

än vad som angavs i samband med<br />

upphandlingen. Frågan är ännu inte avgjord.<br />

Under 2011 sade Sjöbo kommun<br />

tillsammans med Ystad, Tomelilla,<br />

Simrishamn, Skurups kommuner samt<br />

Sydskånska gymnasieförbundet upp avtalet<br />

om leverans av livsmedel med Menigo.<br />

Därefter har Menigo stämt motparterna för<br />

avtalsbrott och begärt totalt 4,8 mnkr i<br />

kompensation. Skulle Menigo få rätt vid den<br />

rättsliga prövningen uppgår Sjöbos andel till<br />

0,9 mnkr.<br />

Räddningstjänstförbundet omfattar från<br />

och med årsskiftet fyra i stället för fem<br />

kommuner.<br />

Riksdagen har fattat beslut om ”Kommunala<br />

utjämningsreserver” och de nya lagreglerna<br />

blir tillämpliga från och med 1 januari <strong>2013</strong>.<br />

De nya reglerna är ett komplement och en<br />

vidareutveckling av befintliga regelverk kring<br />

god ekonomisk hushållning. Syftet med de<br />

nya reglerna är att förbättra möjligheterna att<br />

kunna utjämna intäkter över tid och<br />

därigenom på ett bättre sätt kunna möta<br />

effekterna av konjunkturvariationer. Det är<br />

även möjligt att reservera överskott som är<br />

upparbetade i boksluten för åren 2010, 2011<br />

och 2012. Beslut om sådana överskott måste<br />

dock tas under år <strong>2013</strong>.<br />

Regeringen beslutade att utvidga regler som<br />

begränsar avdragsrätt för ränta på skulder till<br />

koncernbolag. Därefter beslutade<br />

kommunfullmäktige i januari <strong>2013</strong> att<br />

avveckla internbanken. Avvecklingen av den<br />

långfristiga utlåningen till bolagen är<br />

genomförd under våren. Det kvarstår nu ta<br />

ställning till hur den överskottslikviditet som<br />

uppstår ska hanteras så att avvecklingen av<br />

internbanken inte får ekonomiska<br />

konsekvenser. Kommunfullmäktige<br />

förväntas besluta i frågan i juni.<br />

Kommunfullmäktige har fattat principbeslut<br />

om utkontraktering av drift av ITverksamheten.<br />

Processen kommer att<br />

genomföras under <strong>2013</strong>.<br />

Framtid<br />

Följande strategiska utmaningar har på lite<br />

längre sikt identifierats för Sjöbos del:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Bästa förutsättningar för unga<br />

Bästa boendeattraktiviteten – för<br />

vem?<br />

Bygga på lokala unika tillgångar<br />

Attraktiv arbetsplats<br />

Kunskapsintensivt näringsliv<br />

Uppkoppling mot Malmö/Lund och<br />

omvärlden<br />

Ökade krav från medborgare på<br />

samhällsservice<br />

Samarbete med andra aktörer<br />

Mer turism<br />

Strategisk kommunikation<br />

För att Sjöbo även framöver ska vara en<br />

attraktiv kommun i konkurrensen om nya<br />

och befintliga medborgare är det avgörande<br />

att erbjuda verksamheter med god kvalité.<br />

Genom att erbjuda goda kommunikationer<br />

och ett varierat boende har Sjöbo goda förutsättningar<br />

att erbjuda mervärde utifrån sitt<br />

läge samt naturtillgångar.<br />

För kommunsektorn kvarstår det mer<br />

långsiktiga problemet för kommunerna att<br />

ökningen av intäkterna normalt knappast<br />

täcker de behov av verksamhet som<br />

demografi och krav på förbättringar ställer.<br />

Kommunerna står därmed fortfarande inför<br />

stora omprövningar.<br />

Utmaningar framöver består bl.a. i att kunna<br />

hantera den åldrande befolkningen i<br />

kommunen och att föra medel från de verksamheter<br />

som minskar till de verksamheter<br />

9

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

som ökar. Det kommer även att vara viktigt<br />

att attrahera personal i en situation med<br />

stora pensionsavgångar.<br />

För att möta den åldrande befolkningens<br />

behov är boendefrågan central, bl.a.<br />

kommer efterfrågan på trygghetsboende<br />

och lämpliga mötesplatser för äldre att öka.<br />

Genom att bygga så att de äldre erbjuds bra<br />

boende kommer det bidra till att<br />

kostnaderna kan hållas nere och efterfrågan<br />

på särskilt boende fördröjs.<br />

Det ökade kvalitetskraven från statens sida<br />

innebär ökade kostnader inom<br />

äldreomsorgen.<br />

Den pågående etableringen av ESS och<br />

MAX IV kommer att påverka regionen<br />

framöver och för Sjöbos del kan det<br />

innebära efterfrågan på bostäder och<br />

lokaler/mark för företagsetablering. Detta<br />

kan bidra till en positiv<br />

befolkningsutveckling som bl.a. skulle kunna<br />

resultera i att kommunens medelskattekraft<br />

höjs. Det förutsätter dock att en kvalitativ<br />

samhällsservice erbjuds.<br />

E-tjänster inom försörjningsstöd planeras att<br />

införas tillsammans med ökad webbaserad<br />

information om socialtjänstens tjänster.<br />

Planeringen av den nya ungdoms- och<br />

kulturverksamheten pågår under <strong>2013</strong> för<br />

att startas upp 2014. Verksamheten i<br />

kulturhuset ska präglas av ett brett utbud av<br />

aktiviteter som har fokus på att främja<br />

kreativitet, utveckla fantasi och att inspirera<br />

barn och unga.<br />

Sjöbo befinner sig i en situation innebärande<br />

att de kulturhistoriska miljöerna är i stort<br />

behov av upprustning. Samtidigt finns det<br />

inom föreningslivet och bland<br />

kommuninvånarna finns stora<br />

förhoppningar på nya anläggningar som<br />

exempelvis simhall, friidrotts- och<br />

ridanläggningar, föreningslokaler och<br />

idrottshallar. För att hantera såväl<br />

kulturhistoriska miljöer som<br />

idrottsanläggningar krävs en strategisk<br />

planering utifrån behov, efterfrågan och<br />

ekonomiskt utrymme.<br />

VA-verksamheten står framöver inför stora<br />

investeringar beroende på att reinvesteringar<br />

krävs i befintligt nät samtidigt som en<br />

ökande befolkning och utökade miljökrav<br />

ställer krav på en utbyggd kapacitet. Ökade<br />

krav från EU kommer att bidra till en trolig<br />

utbyggnad av Va-nätet i områden som i<br />

dagsläget inte har tillgång till kommunalt<br />

VA.<br />

För att de statliga miljömålen ska kunna<br />

uppnås framöver kommer kraven på<br />

verksamhetsutövare att öka.<br />

10

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

HUSHÅLLNING OCH<br />

KVALITET<br />

För att skapa en grund för god ekonomisk<br />

hushållning ur såväl ett verksamhetsmässigt<br />

som ett finansiellt perspektiv har vision,<br />

inriktningsmål och indikatorer fastställts.<br />

Vision<br />

Sjöbo - en plats för tillväxt<br />

med innovation och attraktivt boende<br />

Uppföljning av verksamhetsmål<br />

för god ekonomisk<br />

hushållning<br />

Kommunfullmäktige beslutade i februari<br />

2010 om Sjöbo kommuns vision 2020.<br />

Visionens fem målområden är de<br />

samhällsområden där en positiv utveckling<br />

påverkar alla kommunens invånare och har<br />

stor betydelse för framtidens Sjöbo.<br />

Respektive målområde består av upp till fem<br />

inriktningsmål. I budgeten har<br />

inriktningsmålen kompletterats med<br />

indikatorer. En indikator är ett<br />

nyckeltal/mått som belyser viktiga aspekter i<br />

verksamheten på ett överskådligt sätt och<br />

som det är viktigt att sträva efter.<br />

Ambitionen är att i delårsrapporten göra en<br />

systematisk uppföljning av målen och öppet<br />

redovisa måluppfyllelsen. Nedanstående<br />

avstämning avser kommunen totalt. Grön<br />

färg anger att indikatorn har uppnåtts medan<br />

röd färg anger ej uppnått. I de fall<br />

jämförelsetal saknas, eller det för indikatorn<br />

saknas såväl mätetal som bedömning av<br />

måluppfyllelsen har en grå markering<br />

använts.<br />

I årsredovisningen för 2012 gjordes för<br />

första gången en bedömning av om<br />

inriktningsmålen är uppnådda. Då det ännu<br />

är tidigt på året har det endast varit möjligt<br />

att för ett fåtal indikatorer avgöra om<br />

indikatorn är uppfylld. Därmed görs i<br />

samband med delårsrapport 1 ingen<br />

bedömning om målsättningen för<br />

inriktningsmålen uppfylls.<br />

De indikatorer som används behöver<br />

löpande utvärderas och en översyn har gjorts<br />

i samband med budgetprocessen för budget<br />

2014.<br />

Målområde 1 - Livskvalitet<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Ett gott liv och en aktiv Nöjd-Region-Index ska förbättras. 56 - <br />

fritid<br />

Nöjd-Medborgar-Index ska förbättras 54 - <br />

Antalet aktiva i fritidslivet för vilka föreningarna erhåller<br />

- -<br />

aktivitetsstöd ska öka.<br />

<br />

Folkhälsan för befolkningen i Sjöbo kommun ska öka. - - <br />

Tillgänglighet och Nöjd-Inflytande-Index ska förbättras. 39 -<br />

delaktighet<br />

<br />

Andelen brukare som uppger att det förs en<br />

- -<br />

dialog/upplever delaktighet med respektive verksamhet ska<br />

<br />

öka.<br />

Tillgängligheten på hemsidan ska ökas. - - <br />

Nyttjandet av kommunens lokaler ska öka. - - <br />

11

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Antalet e-tjänster på hemsidan ska öka. - - <br />

Attraktivt och<br />

Hyreslägenheter i flerfamiljshus ska byggas i service- och<br />

26 15<br />

mångsidigt boende kollektivtrafiknära lägen. 4<br />

<br />

Mångfald och valfrihet Antalet valbara aktörer vid erhållande av service ska öka 5 6 <br />

Arbetet med hbtq-frågor ska förbättras. - - <br />

4 Angivet antal avser ökningen av antalet lägenheter för respektive år.<br />

12

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Uppgift om Nöjd-Regions-Index, Nöjd-<br />

Medborgar-index samt Nöjd-Inflytande-<br />

Index hämtas från SCB:s medborgarenkät.<br />

Undersökningen genomfördes under marsapril<br />

och resultatet kommer att presenteras i<br />

juni. Tillgängligheten, vilken undersöks av<br />

SKL, kommer att redovisas till hösten.<br />

Antalet aktiva i föreningslivet för vilka<br />

föreningarna erhåller lokalt aktivitetsstöd<br />

fortsätter att minska såväl nationellt som<br />

lokalt. Detta har uppmärksammats i<br />

samband med översynen av framtida<br />

föreningsstöd.<br />

Antalet hyreslägenheter beräknas under året<br />

öka då en privat fastighetsägare utökar<br />

beståndet med en fastighet i centrala Sjöbo.<br />

En ny leverantör är på väg in i LOVsystemet.<br />

Ett flertal av verksamheterna redovisar att<br />

aktivitet pågår eller planeras att starta under<br />

året avseende hbtq-frågor.<br />

Målområde 2 - Kunskap<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Elevens förutsättningar Andelen elever som upplever inflytandet över det egna<br />

81 % - <br />

står i centrum<br />

lärandet är gott, ska öka.<br />

Hög kvalitet på den<br />

pedagogiska<br />

verksamheten<br />

Möjligheter för livslångt<br />

lärande<br />

Yrkesinriktad högre<br />

utbildning<br />

Andelen barn som anger att det känns bra att gå till<br />

förskolan/skolan ska öka.<br />

90 % - <br />

Andelen elever som når målen i alla ämnen ska öka. -- - <br />

Andelen elever som fullföljt gymnasieutbildning inom fyra 86,7/85,4 - <br />

år ska öka. 5<br />

Tillgänglighet till biblioteken ska öka. - - <br />

Antalet deltagare som slutför vuxenutbildningen och blir 110 -<br />

godkända ska öka.<br />

<br />

Andelen som söker till universitet/högskola ska öka. - - <br />

Arbetslösheten i kommunen ska minska. 5,8 % 5,4 % <br />

Ungdomsarbetslösheten i kommunen ska minska. 12,3 % 10,4 % <br />

Andelen av befolkningen med eftergymnasial utbildning ska - - <br />

öka.<br />

5 Uppgifterna avser 2011 respektive 2012 då senare uppgifter inte finns tillgängliga. Uppgifterna anges som<br />

studieförberedande/yrkesförberedande<br />

13

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Indikatorerna med inriktning mot resultat i<br />

skolan kan mätas först när läsåret är slutfört<br />

medan indikatorer kring skolsituationen<br />

kommer att följas upp under hösten.<br />

En modernisering av den fysiska miljön på<br />

huvudbiblioteket har påbörjats i syfte att<br />

bidra till ökad tillgänglighet genom att en<br />

inbjudande miljö skapas.<br />

Såväl arbetslösheten totalt som<br />

ungdomsarbetslösheten har minskat i<br />

förhållande till december 2012.<br />

Målområde 3 - Företagande och arbete<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Positivt klimat för Rankingen i Nyföretagarcentrums företagarbarometer ska 71 60 <br />

entreprenörskap förbättras.<br />

Fortsatt satsning på ”de<br />

gröna näringarna”<br />

Inom ett sammanhängande område i anslutning till väg 11<br />

- 25 000<br />

och 13 ska det finnas minst 25 000 kvm exploaterad mark<br />

<br />

tillgänglig för företagsetablering.<br />

Antalet livskraftiga företag ska öka. 744 - <br />

Ett livskraftigt näringsliv Antalet nyregistrerade företag per 1 000 invånare ska öka. 2 645 - <br />

Nöjd-Kund-Index för byggverksamheten ska förbättras. 8,4 6,39 <br />

Samverkan med Samverkan med universitet/högskola ska öka genom att<br />

29 18<br />

forskning och utbildning antalet kommunala projekt ökar.<br />

<br />

Efter att målmedvetet arbeta för att förbättra<br />

servicen för företagarna erhålls kvittens då<br />

rankningen i företagsbarometern förbättrats.<br />

Nöjd-Kund-Index bygger på SKL:s enkät<br />

insikt. Svarsfrekvensen för första tertialet<br />

<strong>2013</strong> var 13 %. Av 53 utskickade enkäter har<br />

7 besvarats. Detta medför att det är svårt att<br />

få fram ett resultat som är statistiskt<br />

säkerställt.<br />

Efter att 2012 haft ett omfattande samarbete<br />

med universitet/högskola har det minskat<br />

något under <strong>2013</strong>. Fler projekt kan<br />

tillkomma under året.<br />

Målområde 4 - Infrastruktur<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Utbyggnad av vägnät Svåra olyckor i den kommunala trafikmiljön ska minska och 14/0 1/1 <br />

och ökad trafiksäkerhet det ska inte inträffa några dödsolyckor.<br />

Kortare pendlingstider,<br />

fler bussturer och<br />

spårbunden trafik<br />

Modern ICT<br />

(informations- och<br />

kommunikationsteknik<br />

Antalet resor med kollektivtrafik ska öka. - - <br />

Antalet hushålls som bedöms ha möjlighet att erhålla<br />

fibernät ska öka.<br />

- - <br />

14

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Antalet svåra olyckor tycks minska under<br />

<strong>2013</strong> medan antalet dödsolyckor har ökat. I<br />

redovisningen ingår såväl den trafikmiljö<br />

som kommunen ansvarar för som den<br />

trafikmiljö som Trafikverket ansvarar för.<br />

Det är i dagsläget svårt att få fram underlag<br />

över hur många hushåll som har eller<br />

kommer att få möjlighet att ansluta sig till<br />

fiber. Olika projekt pågår t.ex. har Brandstad<br />

beviljats bidrag till ett byanät. Teleservice<br />

Bredband bygger ut fiber till Öved. Sjöbo<br />

Elnät lägger ner rör för fiber i Vollsjö-<br />

Brösarpsområdet.<br />

Målområde 5 - Hållbar utveckling<br />

RESULTAT<br />

INRIKTNINGSMÅL INDIKATOR 2012 <strong>2013</strong><br />

Hållbar utveckling Andelen sjöar och vattendrag med god vattenstatus i<br />

- -<br />

kommunen ska öka.<br />

<br />

Andelen felsorterat hushållsavfall vid fastigheten ska<br />

- -<br />

minska.<br />

<br />

Andelen hushåll anslutna till kommunalt avlopp och vatten 5 190 5 190<br />

ska öka.<br />

<br />

Kommunens totala koldioxidbelastning per invånare ska<br />

- -<br />

minska.<br />

<br />

Antalet icke godkända enskilda avlopp ska minska. 2 591 2 567 <br />

Andelen klimatsmarta upphandlingar ska öka. - - <br />

Antalet enskilda avlopp uppskattas till 4 000.<br />

I dessa ingår bl.a. Sommarbyarna som enligt<br />

beslut kommer att få kommunalt avlopp.<br />

Uppföljning av finansiella mål<br />

för god ekonomisk<br />

hushållning<br />

God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt<br />

perspektiv är överordnat god ekonomisk<br />

hushållning ur ett verksamhetsperspektiv.<br />

Siffrorna i tabellerna till uppföljningen nedan<br />

bygger på utfallet för 2010, 2011 och 2012<br />

samt prognos för <strong>2013</strong>.<br />

Mål<br />

• Över en fyraårsperiod ska årets resultat vara<br />

lägst 2 % av skatteintäkter och<br />

kommunalekonomisk utjämning 6 .<br />

Uppföljning<br />

2010 2011 2012 <strong>2013</strong> 2010-<br />

<strong>2013</strong><br />

5,6 % 1,4 % 1,9 % 2,0 % 2,7 %<br />

För att finansiera verksamheten över tid krävs<br />

normalt sett mer än ett nollresultat. Resultaten<br />

ska även skapa ett utrymme för finansiering<br />

av investeringar och för att värdesäkra<br />

anläggningstillgångar.<br />

6 Målet mäts tre år bakåt samt prognostiserat<br />

innevarande år.<br />

15

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

<strong>2013</strong> års prognostiserade resultat uppgår till<br />

16,1 mnkr och resultatets andel av<br />

skatteintäkter och kommunalekonomisk<br />

utjämning blir därmed 2,0 % vilket är något<br />

högre än det budgeterade resultatet som<br />

uppgick till 13,5 mnkr eller 1,7 %.<br />

Av ovanstående tabell framgår att<br />

målsättningen förväntas uppnås för <strong>2013</strong> då<br />

resultatet 2010 - <strong>2013</strong> sammanlagt förväntas<br />

vara 2,7 % av de totala skatteintäkterna inkl.<br />

utjämning. En stor del av det sammanlagda<br />

resultatet för perioden uppnåddes år 2010. I<br />

ett längre perspektiv är det endast resultatet<br />

2011 och i någon mån 2012 som är för svaga<br />

i förhållande till målsättningen.<br />

Mål<br />

• Över en fyraårsperiod ska inte<br />

nettoinvesteringarna för den<br />

skattefinansierade verksamheten överstiga<br />

summan av avskrivningar och årets<br />

resultat för denna verksamhet 7 .<br />

Uppföljning<br />

mnkr 2010 2011 2012 <strong>2013</strong> 2010<br />

-<br />

<strong>2013</strong><br />

Investerutrymme<br />

53,9 21,5 27,6 30,2 133,2<br />

Nettoinvester.<br />

18,0 29,2 23,0 31,5 101,7<br />

Som framgår av tabellen klaras målet då<br />

nettoinvesteringarna är lägre än det<br />

beräknade investeringsutrymmet för<br />

perioden. Det är endast åren 2011 och <strong>2013</strong><br />

som målsättningen inte uppnås. De gånger<br />

som investeringarna är större än<br />

investeringsutrymmet behöver<br />

investeringarna finansieras på annat sätt,<br />

antingen via ianspråktagande av likviditet<br />

eller via nyupplåning.<br />

7 Målet mäts tre år bakåt samt prognostiserat<br />

innevarande år.<br />

Mål<br />

• Nämndernas avvikelse i förhållande till<br />

kommunbidraget ska vara noll eller bättre.<br />

Uppföljning<br />

mnkr 2011 2012 <strong>2013</strong><br />

Avvikelse -2,0 -0,9 0,6<br />

Nämnderna inklusive finansiering redovisar<br />

0,6 mnkr i överskott. Det innebär att<br />

målsättningen uppfylls för <strong>2013</strong>. Det är<br />

finansverksamheten som svarar för<br />

överskottet medan verksamhet för personer<br />

med funktionsnedsättning, plan- och<br />

byggverksamheten, individ- och<br />

familjeomsorgen samt förskole-,<br />

skolbarnsomsorg och skolverksamheten<br />

prognostiserar underskott.<br />

Finansieringsverksamheten uppvisar ett<br />

överskott om ca 9,1 mnkr. Överskottet beror<br />

till stor del på att prognosen utgår från att<br />

pensionsåtagandet som upparbetets innan<br />

1998, löses via en försäkringslösning.<br />

Sammanfattande bedömning av<br />

god ekonomisk hushållning<br />

Sjöbo kommun har en i många fall kostnadseffektiv<br />

verksamhet i kombination med god<br />

kvalitet och ett brett utbud av tjänster. Under<br />

senare år har stora investeringar gjorts i bland<br />

annat skollokaler vilket lett till höga<br />

lokalkostnader. Däremot är kommunens<br />

pensionsskuld upparbetad före 1998 bland de<br />

lägsta i landet beräknat i kronor per invånare.<br />

Det kan även noteras att kommunen planerar<br />

att genom en försäkringslösning lösa in<br />

pensionsskulden.<br />

Det kan konstateras att samtliga finansiella<br />

mål för god ekonomisk hushållning förväntas<br />

uppnås <strong>2013</strong>. Kommunens mål för<br />

budgetföljsamhet kommer kräva att<br />

korrigerande åtgärder vidtages för att<br />

målsättningen ska klaras såväl för <strong>2013</strong> som i<br />

framtiden. Det är överskottet i verksamhet för<br />

16

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

finansiering som gör att avvikelsen i<br />

förhållande till målet är marginell.<br />

Framförallt inom förskole- och<br />

skolbarnomsorg samt grundskoleverksamhet<br />

tillsammans med verksamhet för personer<br />

med funktionshinder samt individ- och<br />

familjeomsorg bedöms svårighet föreligga<br />

med att anpassa kostnaderna utifrån tilldelad<br />

ram.<br />

Ett antal indikatorer bedöms förbättras eller<br />

på annat sätt uppfyllas. D et finns dock någon<br />

indikator som ej förväntas klaras så t.ex. ökad<br />

samverkan med universitet/högskola.<br />

God ekonomisk hushållning för Sjöbo<br />

kommuns del blir att även fortsättningsvis<br />

klara balansgången mellan uppsatta mål och<br />

låga nettokostnader.<br />

17

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Kommunstyrelsens uppsikt över nämnder, bolag och<br />

förbund<br />

Kommunstyrelsen ansvarar för att hålla<br />

uppsikt över kommunens samlade<br />

verksamhet. Detta omfattar såväl nämnder<br />

som kommunala bolag och förbund.<br />

Styrdokument som budget, delårsrapport,<br />

ägardirektiv, intern kontroll och<br />

ekonomistyrningsprinciper utgör viktiga<br />

delar i kommunstyrelsens arbete med<br />

uppsikten. Nämnderna, bolagen och<br />

förbunden kallas årligen till<br />

kommunstyrelsen samt därutöver om det<br />

anses befogat.<br />

Arbetet med att utveckla en modell för<br />

målstyrning fortsätter under <strong>2013</strong> med hjälp<br />

av IT-stödet Hypergene.<br />

En översyn av exploateringsprocessen samt<br />

den affärsdrivande verksamheten påbörjades<br />

under 2011 och planeras att slutföras under<br />

<strong>2013</strong>. Som en del av projektet görs en<br />

anpassning av redovisningsprinciperna och<br />

genomgång av exploateringsprojekten.<br />

Det är oroväckande att underskott<br />

prognostiseras för ett flertal verksamheter.<br />

Under senare år har ett flertal nämnder<br />

redovisat underskott. I de fall, det för någon<br />

verksamhet är återkommande underskott, är<br />

det särskilt viktigt att göra en ordentlig<br />

genomlysning. Kommunstyrelsen behöver<br />

även ta ställning till vilka åtgärder som ska<br />

vidtagas under <strong>2013</strong> för att i första hand<br />

vidta korrigerande åtgärder så att<br />

underskotten åtgärdas och i andra hand om<br />

ekonomisk balans inte kan uppnås till fullo<br />

minska obalanserna.<br />

Samtidigt är kommunstyrelsen väl medveten<br />

om de svårigheter som verksamhet för<br />

personer med funktionshinder samt individoch<br />

familjeomsorgsverksamheten står inför<br />

till följd av ökande behov. Uppdraget för<br />

<strong>2013</strong> blir därmed för nämnden att i<br />

görligaste mån minska underskotten i<br />

verksamhet för funktionshindrade samt<br />

individ- och familjeomsorgen.<br />

Förskole- och skolbarnsomsorg samt<br />

grundskoleverksamheten har sedan några år<br />

förbrukat mer än vad verksamheten<br />

tilldelats. Extern konsult har analyserat<br />

verksamheten och avlagt rapport under<br />

2012. Rekommenderade åtgärder håller på<br />

att implementeras. Nämndens uppdrag blir<br />

att vidta åtgärder för att under <strong>2013</strong><br />

minimera underskottet och därmed vara i<br />

ekonomisk balans 2014.<br />

Miljö- och byggnadsnämnden har sedan<br />

2010 återkommande redovisat underskott.<br />

Av kommunfullmäktiges beslut 2012/78<br />

framgår det bl.a. att ”Miljö- och<br />

byggnadsnämnden får fortsatt i uppdrag att<br />

vidta åtgärder för att under 2012 minimera<br />

underskottet med inriktning att under <strong>2013</strong><br />

uppnå ekonomisk balans”. När nu nämnden<br />

åter prognostiserar underskott med 0,3<br />

mnkr, vilket motsvarar en avvikelse i<br />

förhållande till kommunbidraget med 11,5<br />

%, får nämnden i uppdrag att till<br />

kommunstyrelsen återkomma med en<br />

redovisning över vilka åtgärder som har och<br />

kommer att vidtagas för att uppnå balans<br />

under <strong>2013</strong>.<br />

Utvecklingen inom Sydskånska gymnasieförbundet<br />

är oroande med underskott under<br />

flera år. Kommunstyrelsen begär med den<br />

lämnade uppföljningen som grund en<br />

sammanställning av förbundet över vilka<br />

åtgärder som förbundet har vidtagit och<br />

kommer att vidtaga för att förbundet ska<br />

uppnå ekonomisk balans <strong>2013</strong>. Av<br />

sammanställningen ska det även framgå hur<br />

återställande av tidigare års underskott i<br />

enlighet med balanskravet skall ske.<br />

18

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Organisation<br />

Kommunala uppdragsföretag är en<br />

betäckning för en annan juridisk person som<br />

kommunen med stöd av kommunallagen<br />

överlämnat vården av en kommunal<br />

angelägenhet till. Kostnaden för den<br />

verksamheten som för Sjöbo kommuns del<br />

bedrevs av uppdragsföretagen uppgick 2012<br />

till 31,1 mnkr. Skolskjutsarna och<br />

renhållningen svarar för den största<br />

omfattningen med vardera ca 12 mnkr.<br />

Kostnaden för <strong>2013</strong> beräknas uppgå till<br />

motsvarande belopp och någon väsentlig<br />

avvikelse mellan budget och prognos har<br />

inte uppmärksammats.<br />

19

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Nämndernas, bolagens och<br />

förbundens resultat<br />

Nämndernas resultat<br />

En förutsättning för en ekonomi i balans är<br />

en god budgetföljsamhet, vilket också är ett<br />

av de finansiella målen för god ekonomisk<br />

hushållning.<br />

Netto (mnkr) DR 1<br />

<strong>2013</strong><br />

Bud<br />

get<br />

Prog<br />

nos<br />

Avvi<br />

kelse<br />

Skattefinansierad verksamhet<br />

Kommunstyrelsen 31,8 101,1 101,1 0,0<br />

Familjenämnd 147,2 423,5 428,1 -4,6<br />

Vård- och<br />

omsorgsnämnd<br />

81,4 236,9 240,5 -3,6<br />

Tekniska nämnden 10,0 29,0 29,0 0,0<br />

Miljö- och<br />

byggnadsnämnd<br />

1,9 2,6 2,9 -0,3<br />

Valnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Överförmyndarnämnd<br />

0,9 1,8 1,8 0,0<br />

Revision 0,2 1,0 1,0 0,0<br />

Finansiering 3,5 17,6 8,5 9,1<br />

Summa<br />

skattefinansierad<br />

276,8 813,6 813,0 0,6<br />

Affärsdrivande<br />

verksamhet<br />

0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa totalt 276,8 813,6 813,0 0,6<br />

Prognosen för året är att nämnderna<br />

kommer att redovisa 0,6 mnkr i överskott.<br />

År 2012 var avvikelsen ett underskott på 0,9<br />

mnkr. Jämfört med februariprognosen har<br />

prognosen förbättrats med 5,3 mnkr.<br />

Det finns betydande avvikelser inom<br />

nämnderna. Störst underskott har<br />

familjenämnden med 4,6 mnkr i underskott.<br />

Inom familjenämnden är det individ- och<br />

familjeomsorgen tillsammans med förskoleoch<br />

skolbarnomsorg samt<br />

grundskoleverksamheten som prognostiserar<br />

underskot med 1,4 mnkr respektive 5,1<br />

mnkr. Inom individ- och familjeomsorg är<br />

det institutionsplaceringar för såväl vuxnasom<br />

barn/ungdomar som svarar för<br />

underskottet. Fler barn än beräknat svarar<br />

för huvuddelen av underskottet inom<br />

förskole- och skolbarnomsorg samt<br />

grundskoleverksamheten. Avvikelsen<br />

förklaras huvudsakligen av att den<br />

befolkningsprognos som låg till grund för<br />

<strong>2013</strong> års budget var lägre än verkligt utfall.<br />

Inom familjenämndens verksamhet är det<br />

gymnasieskolan och vuxenutbildningen som<br />

svara för överskotten och prognostiserar<br />

+1,4 mnkr respektive +0,5 mnkr.<br />

Inom vård och omsorgsnämnden är det<br />

verksamheten för personer med<br />

funktionshinder som uppvisar ett underskott<br />

om ca 3,6 mnkr. Det är framför allt<br />

personlig assistans och kostnader för externa<br />

boende inom LSS och socialpsykiatrin som<br />

bidrar till underskottet. Underskottet har<br />

ökat sedan prognosen i februari, då en ny<br />

extern placering tillkommer.<br />

Miljö- och byggnadsnämnden uppvisar ett<br />

prognostiserat underskott om 0,3 mnkr. Ett<br />

lågt antal ansökningar om bygglov innebär<br />

lägre intäkter än budgeterat för plan- och<br />

byggverksamheten.<br />

Finansieringen prognostiserar ett överskott<br />

om ca 9,1 mnkr. Överskottet beror bland<br />

annat på att de medlen för gymnasieskolan,<br />

med 2,5 mnkr, inte beräknas ianspråktagas.<br />

Medlen var avsedda för ökade kostnader vid<br />

övergång till ny betalningsmodell och finns<br />

till kommunstyrelsens förfogande. Övriga<br />

medel för oförutsedda behov beräknas<br />

användas.<br />

Av överskottet beror dessutom 5,8 mnkr på<br />

att kostnaderna för pensionsutbetalning<br />

avseende pensionsåtagandet som<br />

upparbetats innan 1998, beräknas minska.<br />

Överskottet på 5,8 mnkr uppstår då en<br />

försäkringslösning av pensionsåtagandet<br />

medför att kommunen inte längre ska stå för<br />

de löpande betalningarna. Kommunen<br />

betalar endast indexeringar och eventuella<br />

korrigeringar vid en försäkringslösning.<br />

Personalomkostnads(PO)-rutinen beräknas<br />

ge överskott i och med att kommunen <strong>2013</strong><br />

inte behöver betala<br />

avtalsgruppsjukförsäkring och<br />

avgiftsbefrielseförsäkring. Även lägre<br />

20

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

pensionskostnader ger ett överskott i<br />

rutinen. Sammanlagt beräknas rutinen ge en<br />

positiv avvikelse gentemot budgeten på 2,1<br />

mnkr.<br />

Engångskostnader reducerar resultatet med<br />

1,2 mnkr. Förändring av RIPS 8 -räntan ger<br />

fördyrade pensionskostnader då<br />

avsättningen förändras.<br />

Bolagen och förbundens resultat<br />

DR 1<br />

<strong>2013</strong><br />

Bud<br />

get<br />

Prog<br />

nos<br />

Avvi<br />

kelse<br />

Resultat efter<br />

finansiella poster<br />

AB Sjöbohem +4,0 +6,9 +8,4 +1,5<br />

Sjöbo Elnät AB +3,5 +6,6 +7,7 +1,1<br />

Sjöbo Koncern AB 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

SÖRF 9 -1,5 0,0 -1,1 -1,1<br />

Sydskånska<br />

Gymnasieförbundet<br />

-5,7 0,0 -4,3 -4,3<br />

AB Sjöbohems prognostiserade resultat är<br />

något bättre än <strong>2013</strong> års budget. Den<br />

positiva resultatutvecklingen förklaras av<br />

ökade hyresintäkter tillsammans med lägre<br />

räntekostnader än budgeterat.<br />

Bolaget bedömer efterfrågan på<br />

hyreslägenheter som fortsatt god men på<br />

lokalsidan ökar andelen outhyrda lokaler.<br />

Sjöbo Elnät AB:s prognostiserade resultat är<br />

något bättre än <strong>2013</strong> års budget. Avvikelsen<br />

förklaras av lägre räntekostnader och lägre<br />

externa kostnader än budgeterat. Bolaget har<br />

överklagat intäktsramen för tillsynsperioden<br />

och yrkat på en högre ram än vad som<br />

beviljats. Målet har ännu inte avgjorts.<br />

Sjöbo koncern AB är ett vilande bolag.<br />

Kommunfullmäktige förväntas under juni<br />

månad ta ställning till eventuell försäljning av<br />

bolaget.<br />

För första gången sedan Sydöstra Skånes<br />

Räddningstjänstförbund bildades finns inte<br />

Skurup med som förbundsmedlem. För<br />

<strong>2013</strong> innebär detta fyra kommunmedlemmar<br />

8 Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld<br />

9 SÖRF – Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund<br />

med ny förbundsordning och nya<br />

ekonomiska förutsättningar. Sänkning av<br />

diskonetringsräntan för pensionsskulden<br />

medför att skulden ökar med 1,1 mnkr<br />

inklusive löneskatt. Övriga avvikelser är av<br />

mindre art och resultatet för tertial 1 visar ett<br />

totalt underskott på 1,5 mnkr medan för<br />

<strong>2013</strong> prognostiseras 1,1 mnkr i underskott.<br />

Även Sydskånska gymnasieförbundet<br />

redovisar ett underskott. Baserat på det<br />

ekonomiska utfallet för det första tertialet<br />

samt prognostiserat intag av elever för<br />

höstterminen <strong>2013</strong> har verksamheten gjort<br />

en prognos som pekar på ett underskott på -<br />

4,3 mnkr.<br />

Elevunderlaget i förbundets egna skolor har<br />

åter minskat och med denna anledning<br />

strävar förbundet efter att anpassa antalet<br />

anställda. Den ekonomiska konsekvensen<br />

för <strong>2013</strong> innebär en negativ budgetavvikelse<br />

med -1,3 mnkr.<br />

I samband med att huvudmannaskapet för<br />

Malenagymnasiet övertas av Sjöbo kommun<br />

vid årsskiftet kommer Sjöbo kommun överta<br />

vissa lokaler redan från hösten <strong>2013</strong>.<br />

Tillsammans med en återbetalning avseende<br />

lokalkostnader från Ystads kommun<br />

genererar detta en positiv budgetavvikelse<br />

med +1,5 mnkr.<br />

Prognosen för den förväntade sökbilden till<br />

Sydskånska gymnasiet ser dyster ut efter<br />

elevernas preliminära val inför hösten. Fler<br />

elever från medlemskommunerna har sökt<br />

andra skolor och färre elever från andra<br />

kommuner har sökt till Sydskånska<br />

gymnasiet. Sammantaget innebär detta en<br />

negativ budgetavvikelse för den<br />

interkommunala verksamheten på -4,5 mnkr.<br />

2011 minskade förbundets egna kapital med<br />

1 675 tkr på grund av negativt resultat.<br />

Enligt kommunallagen ska det egna kapitalet<br />

återställas inom tre år, det vill säga senast<br />

2014. Direktionen har därför beslutat att<br />

<strong>2013</strong> års budget ska ha ett överskott i driften<br />

på minst 850 tkr och 2014 års budget ska ha<br />

ett överskott på minst 825 tkr. För att uppnå<br />

21

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

detta resultat har ett antal åtgärder vidtagits.<br />

Utifrån den föreliggande prognosen blir det<br />

svårt att återställa del av underskottet från<br />

2011 under innevarande år. Utifrån detta kan<br />

det konstateras att det underliggande<br />

underskottet <strong>2013</strong> uppgår till över 5 mnkr.<br />

Det finns även negativt balanskravsresultat<br />

från 2012. Det uppgår till 9,5 mnkr och<br />

måste återställas senast 2015.<br />

En diskussion kring hur gymnasieförbundet<br />

och gymnasieskolan ska se ut i framtiden<br />

pågår. Nya styrdokument, finansiering och<br />

övergång till Ystads- och Sjöbo kommun är<br />

beslutade. Det är dock beslutat att förbundet<br />

upphör 2016-01-01.<br />

EKONOMI<br />

Sjöbo kommuns prognos för <strong>2013</strong><br />

visar ett resultat på +16,1 mnkr!<br />

För Sjöbo kommuns del har resultatet<br />

t.o.m. tertial 1 <strong>2013</strong> inneburit ett<br />

underskott med 0,7 mnkr.<br />

I analysen av ekonomin används fyra olika<br />

perspektiv för att på så sätt få en till stor del<br />

heltäckande analys. Perspektiven är det<br />

finansiella resultatet, kapacitetsutvecklingen,<br />

riskförhållanden samt kontrollen över den<br />

finansiella utvecklingen.<br />

Kommunen uppfyller år <strong>2013</strong> åter det<br />

lagstadgade balanskravet. Årets resultat<br />

prognostiseras till +16,1 mnkr.<br />

Resultat och kapacitet<br />

Skatte- och<br />

nettokostnadsutveckling<br />

procent<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Skatteintäktsutveckling 2,0 2,8 5,4<br />

Nettokostnadsutveckling 3,6 4,2 2,5<br />

I ökningen av skatteintäkterna <strong>2013</strong> ingår att<br />

skattesatsen höjdes med 50 öre. Utan<br />

skattehöjningen hade prognostiserat resultat<br />

varit ungefär plus/minus noll och<br />

skatteintäkterna ökat med 3,3 % istället för<br />

5,4 %. Skatteintäkterna inklusive generella<br />

statsbidrag har ökat snabbare än<br />

nettokostnaderna vilket är positivt. Den<br />

positiva utvecklingen beror till stor del på att<br />

försäkringslösningen för pensionsåtagandet<br />

som upparbetats innan 1998, medför lägre<br />

löpande pensionskostnader. Det bör dock<br />

betänkas att möjligheten att försäkra bort<br />

pensionsåtagandet kommer sig av att<br />

internbanken avvecklats, vilket i sin tur ger<br />

betydligt mindre överskott i finansnettot.<br />

Prognos för skatteintäkter följer fullt ut<br />

SKL 10 :s senaste fullständiga skatteprognos<br />

från april <strong>2013</strong>.<br />

Årets resultat.<br />

<strong>2013</strong> års resultat prognostiseras till +16,1<br />

mnkr vilket är 2,6 mnkr bättre än det<br />

budgeterade resultatet som uppgår till 13,5<br />

mnkr. Av det prognostiserade resultatet är<br />

10,7 mnkr hänförligt till finansnettot.<br />

Verksamhetens nettokostnader<br />

För att möjliggöra en egen finansiering av<br />

investeringar krävs att det råder balans<br />

mellan verksamhetens nettokostnader och<br />

skatteintäkter, bidrag och finansnetto.<br />

Nettokostnadernas andel av skatteintäkter,<br />

statsbidrag och finansnetto uppgick 2012 till<br />

99,7 % att jämföra med 2011 då den uppgick<br />

till 98,5 %. För <strong>2013</strong> beräknas<br />

nettokostnadernas (inkl. finansnettot) andel<br />

uppgå till 98,0 %.<br />

Avskrivningar<br />

Bokslut Budget Prognos<br />

Avskrivningar, mnkr 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Skattefinansierat 13,1 13,9 14,1<br />

Affärsdrivande 2,7 4,9 3,3<br />

SUMMA 15,8 18,8 17,4<br />

Avskrivningarna totalt förväntas bli något<br />

lägre än budgeterat med en mindre justering<br />

mellan de skatte- och avgiftsfinansierade<br />

verksamheterna. De lägre avskrivningarna i<br />

prognosen beror på ej genomförda<br />

investeringar.<br />

10 Sveriges Kommuner och Landsting<br />

22

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Finansnetto<br />

även finns marginaler så att investeringar kan<br />

finansieras, anläggningstillgångar kan<br />

värdesäkras och att samtliga pensionsåtaganden<br />

beaktas.<br />

I de finansiella målsättningarna har god<br />

ekonomisk hushållning för Sjöbo kommun<br />

definierats som att över en fyraårsperiod ska<br />

årets resultat vara lägst 2 % av skatteintäkter<br />

och kommunalekonomisk utjämning. I<br />

denna tabell motsvarar 2 % resultat att<br />

driftkostnadsandelen inte överstiger 98 %.<br />

Finansnettot beräknas uppgå till 10,7 mnkr<br />

år <strong>2013</strong>, vilket är en försämring med 3,6<br />

mnkr i förhållande till budgeten. En av<br />

orsakerna till den negativa utvecklingen är<br />

att kommunen avvecklat internbanken och<br />

dotterbolagen lånar numera direkt från<br />

kreditinstituten. På så vis tappar kommunen<br />

intäkter då utlåning skett av överlikviditet<br />

och en marginal erhållits på de medel<br />

kommunen i sin tur lånat upp.<br />

Intäktsbortfallet kompenseras till viss del av<br />

borgensavgifter från bolagen.<br />

Driftkostnadsandel<br />

Driftkostnadsandel innebär att de olika<br />

kostnaderna och intäkterna i kommunen<br />

ställs i relation till skatteintäkterna inklusive<br />

kommunalekonomisk utjämning. Andelen<br />

anges i procent. Negativa tecken innebär att<br />

kommunens intäkter är större än<br />

kostnaderna.<br />

Driftkostnadsandel<br />

Procent<br />

Utfall<br />

2012<br />

Budget<br />

<strong>2013</strong><br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Verksamhetens<br />

intäkter och<br />

100,1 97,8 97,2<br />

kostnader<br />

Avskrivningar 2,1 2,3 2,1<br />

Driftkostnadsandel<br />

före jämförelsestörande<br />

poster och<br />

102,2 100,1 99,3<br />

finansnetto<br />

Finansnetto -2,5 -1,8 -1,3<br />

Driftkostnadsandel<br />

efter finansnetto<br />

99,7 98,3 98,0<br />

Jämförelsestörande<br />

poster<br />

-1,9 0,0 0,0<br />

Driftkostnadsandel 97,8 98,3 98,0<br />

För <strong>2013</strong> är det tydligt att finansnetto<br />

försämrats och verksamhetens kostnader<br />

sjunkit. Det beror till stor del på<br />

avvecklandet av internbanken och att<br />

pensionsåtagandet som upparbetets innan<br />

1998, löses via en försäkringslösning.<br />

Att driftkostnadsandelen före finansnetto<br />

överstiger 100 % anses traditionellt vara för<br />

högt men i och med internbanksystemet, där<br />

de kommunala bolagen tidigare år lånade av<br />

kommunen, stod finansnettot för en större<br />

del av finansieringen.<br />

För att komma ner till en driftkostnadsandel<br />

på 98 % krävs ett resultat om ca 16 mnkr.<br />

Årets investeringar<br />

Årets<br />

investering<br />

mnkr<br />

Skattefinansierad<br />

verksamhet<br />

Affärsdrivande<br />

verksamhet<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Budget<br />

<strong>2013</strong><br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

29,2 23,0 31,5 31,5<br />

5,1 11,2 45,5 29,2<br />

SUMMA 34,3 34,2 77,0 60,6<br />

Till och med tertial 1 <strong>2013</strong> har kommunen<br />

investerat 7,5 mnkr, vilket motsvarar ca 11<br />

% av årsbudgeten som är 77 mnkr.<br />

Merparten av den totala budgeten återfinns<br />

inom VA-verksamheten. Projekten har<br />

startat men har blivit förskjutna något och<br />

delar av investeringarna blir framflyttade till<br />

2014. Projekten gäller överföringsledningar<br />

och utbyggnad av avloppsreningsverk.<br />

En grund i god ekonomisk hushållning är att<br />

intäkterna överstiger kostnaderna och att det<br />

23

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Inom den skattefinansierade verksamheten<br />

är investeringsprognosen i stort sett<br />

detsamma som budgeten.<br />

Stora investeringsprojekt <strong>2013</strong> inom den<br />

skattefinansierade verksamheten är<br />

ombyggnad av Idrottsgatan och satsningar<br />

på IT. <strong>2013</strong> års investeringar kommer att<br />

kunna finansieras med egna medel beroende<br />

på överlikviditet till följd av internbanken.<br />

Risk - kontroll<br />

Soliditet<br />

Procent<br />

Soliditet enligt<br />

balansräkning<br />

Soliditet exklusive<br />

utlåning till<br />

trafikverket<br />

Soliditet inklusive<br />

pensionsåtagande<br />

utanför<br />

balansräkningen<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

46 47 48<br />

49 50 56<br />

24 25 48<br />

Soliditeten är ett sätt att mäta kommunens<br />

långsiktiga finansiella handlingsutrymme.<br />

Måttet visar hur stor andel av tillgångarna<br />

som är finansierade med ackumulerade årliga<br />

över- och underskott. Kommunens årliga<br />

resultat summeras i det egna kapitalet som<br />

ställs i förhållande till tillgångarna för att få<br />

fram soliditeten. Ju högre soliditet, desto<br />

mindre del av tillgångarna är lånefinansierade<br />

och desto starkare långsiktigt handlingsutrymme<br />

har kommunen.<br />

Soliditeten enligt balansräkningen är i stort<br />

sett oförändrad mellan 2011 och 2012. Även<br />

om resultatet 2012 är positivt ökar<br />

kommunens tillgångar ännu mer vilket<br />

påverkar soliditeten i motsatt riktning.<br />

Kommunen har förskotterat drygt 91 mnkr<br />

till Trafikverket för ombyggnationen av väg<br />

11. Region Skåne har i sin tur lånat ut<br />

ungefär motsvarande belopp till kommunen<br />

för ombyggnationen. Även om denna<br />

finansiering inte påverkar kommunens egna<br />

kapital och det långsiktiga handlingsutrymmet,<br />

påverkas soliditeten eftersom de<br />

sammanlagda tillgångarna ökar. Undantas<br />

förskotteringen är soliditeten ca 8 % högre.<br />

Det finns pensionsåtaganden som fram<br />

t.o.m. 2012 inte redovisats i balansräkningen<br />

men som kan vara viktiga att ta hänsyn till<br />

vid en analys av kommunens ekonomi.<br />

Försäkringslösningen av pensionsåtagandet<br />

innebär att åtagandet inte längre kvarstår då<br />

kommunen betalar en engångssumma till<br />

pensionsbolaget.<br />

Internbankens avveckling i mars <strong>2013</strong> och<br />

försäkringslösningen av pensionsåtagandet<br />

tillsammans med det positiva resultatet har<br />

inneburit att soliditeten har förbättrats från<br />

25 % till 48 %. En delförklaring till<br />

förbättringen är att balansomslutningen<br />

nästan har halverats.<br />

Skuldsättningsgrad<br />

Procent<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Total<br />

skuldsättningsgrad<br />

54 53 52<br />

varav avsättningsgrad 1 1 2<br />

varav kortfristig<br />

skuldsättningsgrad<br />

26 43 33<br />

varav långfristig<br />

skuldsättningsgrad.<br />

27 9 17<br />

Av kommunens tillgångar har 52 %<br />

finansierats med främmande kapital. Måttet<br />

benämns skuldsättningsgrad och är<br />

soliditetsmåttets motsats. Eftersom det<br />

främst är de långfristiga skulderna som<br />

genererar räntekostnader är det intressant att<br />

konstatera om den långfristiga<br />

skuldsättningsgraden ökar i prognosen. I<br />

prognosen för <strong>2013</strong> finns mycket lite<br />

räntebärande långfristiga skulder, endast ca<br />

2,8 mnkr. I och med avvecklande av<br />

internbanken och inlösningen av<br />

pensionsskulden ser kommunens<br />

balansräkning helt annorlunda ut. Dessutom<br />

har balansomslutningen sjunkit med ca 600<br />

mnkr. Avsättningarna är endast en mycket<br />

liten del av kommunens främmande kapital<br />

även om de ökat något de senaste åren.<br />

24

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Långfristig in- och utlåning<br />

intäkter påverkas. Till en del täcks detta av<br />

att kommunen kommer ta ut en avgift av<br />

bolagen för den borgen som kommunen<br />

lämnar. Den ökade likviditeten föreslås<br />

användas till en försäkringslösning<br />

för tryggande av pensionsförpliktelserna i<br />

ansvarsförbindelsen och till investeringar.<br />

Pensionsförpliktelser<br />

På grund av nya regler som påverkar<br />

bolagens möjlighet att dra av kostnader för<br />

räntor har kommunfullmäktige beslutat att<br />

avveckla internbanken till den del som avser<br />

den långfristiga utlåningen. I stället lånar<br />

bolagen direkt från låneinstituten med<br />

kommunal borgen. Avvecklingen skedde<br />

mars <strong>2013</strong> och därmed redovisades denna<br />

skuld och utlåning som kortfristig per 2012-<br />

12-31.<br />

Kommunens nuvarande långfristiga utlåning<br />

avser till största delen lånet till Trafikverket<br />

på drygt 91 mnkr. Region Skånes utlåning till<br />

kommunen för vägprojektet med<br />

Trafikverket är på ungefär samma belopp<br />

och ingår i sin tur bland de långfristiga<br />

skulderna. Någon ränta på dessa lån betalas<br />

inte.<br />

Utlåningen till bolagen utgjorde en risk. Den<br />

risken upphör inte i och med att utlåningen<br />

upphör, eftersom kommunen i stället lämnar<br />

borgen till bolagen för att de ska få lägre<br />

räntor vid upplåning.<br />

Pensionsförpliktelser<br />

och pensionsmedelsförvaltning,<br />

mnkr<br />

Avsättning för<br />

pensioner inkl löneskatt<br />

Ansvarsförbindelser<br />

inkl löneskatt<br />

Finansiella placeringar<br />

(bokfört värde)<br />

Finansiella placeringar<br />

(marknadsvärde)<br />

I verksamheten<br />

återlånade medel:<br />

Totala förpliktelser ./.<br />

Finansiella placeringar<br />

(bokfört värde)<br />

Bokslut<br />

2011<br />

Bokslut<br />

2012<br />

Prog<br />

nos<br />

<strong>2013</strong><br />

7,2 9,2 10,2<br />

284,3 283,4 1,2<br />

0,0 0,0 0,0<br />

0,0 0,0 0,0<br />

291,5 292,6 11,4<br />

Utgångspunkten för prognosen är att<br />

ansvarsförbindelsen<strong>2013</strong> tryggas med en<br />

försäkringslösning.<br />

Avsättningen ökar med 1,0 mnkr. Ökningen<br />

på avsättningen beror på intjänad<br />

ålderspension och visstidspension till<br />

förtroendevalda samt sänkning av<br />

diskonteringsräntan.<br />

Kommunen påverkas av att internbanken<br />

upphör eftersom kommunens kostnader och<br />

25

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

PERSONALRESURSEN<br />

I slutet av 2012 genomfördes en andra<br />

medarbetarenkät vars frågor bygger på det<br />

personalpolitiska programmet. Nedan<br />

redovisas en del av svaren utifrån de<br />

personalpolitiska målen.<br />

Sjöbo kommun vill:<br />

arbeta för att vara en attraktiv arbetsgivare<br />

Drygt 76 % instämmer i olika grad i det<br />

påståendet.<br />

ge medarbetarna möjlighet till utveckling inom<br />

sitt arbetsområde<br />

88 % av medarbetarna anser att de får hjälp<br />

att utvecklas i sitt arbete.<br />

ha en personalpolitik som gör att våra anställda<br />

vill rekommendera kommunen som arbetsgivare.<br />

81 % säger att de skulle göra det.<br />

Personalavdelningen har fått i uppdrag att<br />

lämna ett förslag på ett reviderat<br />

personalpolitiskt program. Ett förslag är<br />

framtaget och kommer att redovisas för<br />

politikerna under sommaren.<br />

Åtgärder efter 2011 års medarbetarenkät<br />

I januari 2011 genomfördes kommunens<br />

första medarbetarenkät. Utifrån enkätsvaren<br />

identifierades tre områden som behövdes<br />

utvecklas vidare. Nedan presenteras hur<br />

utfallet blivit.<br />

Värdegrunden<br />

- Ett förslag på ny värdegrund har tagits<br />

fram, som inte är lika omfattande som<br />

den förra och därmed lättare att ta till<br />

sig.<br />

Tydliggöra varför man får den lön man<br />

får<br />

- Det målet är inte nått, enligt svaren i<br />

medarbetarenkäten 2012.<br />

Vad kommunen behöver utveckla för att<br />

bli en ännu attraktivare arbetsgivare.<br />

- Det arbetet fortgår kontinuerligt.<br />

Personalomsättning<br />

Under årets första månader har totalt 152<br />

tjänster annonserats ut. Av dem är 98<br />

sommarvikariat, främst inom vård och<br />

omsorg, men även simlärare och badvakter<br />

som är anställda på<br />

kommunledningsförvaltningen. Under<br />

motsvarande tid 2012 annonserades 139<br />

tjänster ut. Det är vikariaten under andra<br />

tider än sommaren som ökat.<br />

Utannonserade tjänster<br />

Förvaltning<br />

Utannonserade<br />

tjänster tillsvidare<br />

Varav<br />

Kommunledningsförvaltningen<br />

21 1<br />

Familjeförvaltningen 23 7<br />

Vård och omsorgsförvaltningen<br />

97 10<br />

Miljö, bygg och tekniska 10 2<br />

Totalt 152 24<br />

Pensionsavgångar och<br />

rekrytering<br />

Under perioden årets första fyra månader<br />

har 13 medarbetare avgått med pension,<br />

motsvarande siffra 2012 var sju. Fyra fyller<br />

eller har fyllt 66 år under <strong>2013</strong>, två 64 och<br />

övriga 65 år. Trenden att man blir kvar<br />

längre i arbetslivet består.<br />

Sjukfrånvaro<br />

Sjöbo kommun vill:<br />

arbeta för att ha hälsosamma arbetsplatser och<br />

minskad ohälsa<br />

Kommunens sjukfrånvaro i procent av<br />

arbetstiden låg 2012 på 4,6 %, snittet för<br />

Sveriges kommener var 5,5 %. Motsvarande<br />

siffra 2011 var 5,1 % för riket och 4,6 % för<br />

Sjöbo. Vilket innebär att kommunens<br />

sjukfrånvaro var oförändrad medan den<br />

ökade totalt i Sveriges kommuner.<br />

26

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Vid en jämförelse med övriga kommuner i<br />

Skåne låg Sjöbo på en tiondeplats 2012 och<br />

2011 på en 14:e plats, när det gäller<br />

sjukfrånvaro i procent av arbetstiden.<br />

Av den totala sjukfrånvaron utgjorde<br />

långtidssjukskrivningen i riket 43,3 %, i<br />

Sjöbo var siffran 29,6 %. Vilket tyder på att<br />

kommunen har en högre andel<br />

korttidsfrånvaro.<br />

jämfört med 5,73 % 2012. Årets vinter har<br />

varit lång och många har haft flera och lite<br />

längre sjukskrivningsperioder än normalt.<br />

Kommunen arbetar aktivt för att minska<br />

sjukskrivningarna, dels genom aktiva<br />

rehabiliteringsinsatser vid längre frånvaro<br />

men även med att förebygga vid upprepad<br />

korttidsfrånvaro. Vid tidiga insatser kan<br />

risken för en längre sjukskrivning minskas.<br />

Under årets första tre månader hade<br />

kommunen en sjukfrånvaro på 6,47 %,<br />

Nedan redovisas sjukfrånvaron i procent av arbetstiden. (<strong>2013</strong> avser januari-mars)<br />

Förvaltning<br />

Kommunledningsförvaltningen<br />

År<br />

To- Långtidsfrånvarnor<br />

år år <<br />

Kvin-<br />

30-40 50<br />

Män

Arbetsmiljö<br />

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />

Lön<br />

Under de första tre månaderna har nio<br />

anmälningar om arbetsskador inkommit, två<br />

färre än motsvarande period förra året. Åtta från<br />

vård och omsorg och en från<br />

familjeförvaltningen. Det finns ingen<br />

anmälningsorsak som utmärker sig.<br />

Tillbudsanmälningarna var 2012, 27 stycken mot<br />

31 i år. Det är en klar övervikt när det gäller hot<br />

om våld med totalt 17 anmälningar varav 10 från<br />

familjeförvaltningen och sju från vård och<br />

omsorg. Detta är en fråga som kommunen<br />

kommer att arbeta vidare med.<br />

Lika rättigheter och möjligheter<br />

Årets löneöversyn är inledd och kommunen<br />

beräknar att kunna betala ut de nya lönerna<br />

under sommarmånaderna.<br />

Avtalen är allt från sifferlösa till ett garanterat<br />

utrymme på 2,6 %. Vilket innebär att den summa<br />

som finns avsatt i årets budget kommer att räcka<br />

och de pengar som finns till strategiska<br />

satsningar används huvudsak till att höja lärarnas<br />

löner.<br />

Fortbildningen inom området fortsätter och<br />

samtliga nya chefer ska genomgå utbildning.<br />

Nuvarande plan för lika rättigheter och<br />

möjligheter upphör att gälla den 30 juni <strong>2013</strong>. En<br />

ny plan är klar för politisk behandling.<br />

28

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Driftsredovisning<br />

Netto Mkr Periodutfall Budget Prognos Avvikelse<br />

Kommunövergripande verksamhet 18,7 60,8 60,6 0,2<br />

Politisk verksamhet 3,6 9,5 9,9 -0,2<br />

Verksamhet för funktionshindrade 26,6 74,8 78,4 -3,6<br />

Äldreomsorg 54,2 161,6 161,6 0,0<br />

Individ- och familjeomsorg 12,2 34,6 36,0 -1,4<br />

Förskole- och skolbarnomsorg samt 106,0 295,6 300,7 -5,1<br />

grundskoleverksamhet<br />

Gymnasieskola 22,9 70,1 68,7 1,4<br />

Vuxenutbildning och<br />

1,5 8,4 7,9 0,5<br />

flyktingverksamhet<br />

Turism- och fritidsverksamhet 7,2 22,9 22,9 0,0<br />

Kulturverksamhet 4,6 14,1 14,1 0,0<br />

Teknisk verksamhet -<br />

0,0 0,0 0,0 0,0<br />

avgiftsfinansierad<br />

Teknisk verksamhet -<br />

9,9 28,9 28,9 0,0<br />

skattefinansierad<br />

Miljö- och hälsoskyddsverksamhet 1,1 1,8 1,8 0,0<br />

Plan- och byggverksamhet 0,8 1,0 1,4 -0,4<br />

Räddningstjänst 4,3 12,7 12,8 -0,1<br />

Finansiering 3,1 16,9 7,6 9,3<br />

Verksamhetens driftkostnader 276,8 813,6 813,0 0,6<br />

Kommunövergripande<br />

verksamhet<br />

För perioden uppvisas ett bättre resultat än<br />

budgeterat, vilket bland annat beror på lägre ITkostnader<br />

samt högre försäljning av<br />

konsulttjänster till de kommunala bolagen och<br />

campingavgifter för el.<br />

Totalt prognostiseras +0,2 mnkr bland annat<br />

beroende på lägre IT-kostnader än budgeterat.<br />

Politisk verksamhet<br />

Underskottet består av engångskostnader för<br />

pensioner på ca 0,2 mnkr då förändrade<br />

beräkningsgrunder i form av RIPS 11 -ränta ökat<br />

pensionsavsättningen.<br />

Verksamhet för<br />

funktionshindrade<br />

För perioden är underskottet -1,7 mnkr.<br />

Prognosen för år <strong>2013</strong> är totalt -3,6 mnkr.<br />

Underskottet har uppstått främst p.g.a.<br />

volymökningar/ökade kostnader för personlig<br />

assistans samt ökade kostnader för externa<br />

boende. Samma verksamheter hade underskott<br />

även 2012.<br />

Vård- och omsorgsnämnden kommer att<br />

ytterligare granska kostnaderna inom verksamhet<br />

för personer med funktionsnedsättning.<br />

Eventuellt kommer ett externt företag anlitas<br />

som arbetar med begreppet kostnad per brukare<br />

inom ett stort antal kommuner, där kommunen<br />

kan få bra jämförelsematerial.<br />

11 Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld<br />

29

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Prestationstal<br />

Antal personer:<br />

Med personlig<br />

assistans<br />

Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

30 32 30 31<br />

-LASS 26 28 25 26<br />

-LSS 4 4 5 5<br />

Med insatser enl. LSS 119 124 121 124<br />

Platser i bostad m<br />

särsk service enl LSS<br />

26 32 32 32<br />

Personer i externa<br />

boende LSS o psyk<br />

9 9 9 10<br />

Daglig verksamhet<br />

enl LSS<br />

45 52 60 63<br />

Med insatser enl. SoL 54 55 45 45<br />

Varav med<br />

boendestöd enl. SoL<br />

26 21 21<br />

Äldreomsorg<br />

Utfallet för perioden visar ett mindre överskott<br />

+0,6 mnkr. För året beräknas ingen avvikelse.<br />

Kostnaderna för hemtjänst beräknas överstiga<br />

budget vid årets slut och ge ett underskott. Dock<br />

täcks underskottet av överskott inom övriga<br />

verksamheter. Det är främst volymerna på<br />

biståndsbedömda hemtjänstinsatser som ökat,<br />

inte antalet personer med hemtjänst. Indikationer<br />

finns på att ett antal äldre personer nyttjar Rutavdrag<br />

t ex för städtjänster istället för att ansöka<br />

om insatsen via hemtjänsten.<br />

Kostnaderna för bostadsanpassning och tekniska<br />

hjälpmedel ligger under budgeterad nivå t.o.m.<br />

april, men beräknas följa budgeten i<br />

årsprognosen.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal invånare<br />

-65-79 år 2 956 2 996 2 983<br />

-80-89 år 858 834 846<br />

90 år & äldre 164 162 165<br />

Antal personer med<br />

insats i ordinärt 491 470 470 473<br />

boende<br />

-Varav med<br />

hemtjänst<br />

225 228 225 228<br />

-Varav med<br />

trygghetslarm<br />

404 400 412 415<br />

-Varav med<br />

matdistribution<br />

161 150 151 152<br />

Antal personer i<br />

särskilt boende<br />

178 176 168 168<br />

Andel av<br />

befolkningen över<br />

65 år med insats<br />

18,0 16,0<br />

Individ- och familjeomsorg<br />

Prognostiserat underskott för året beräknas till ca<br />

1,4 mnkr.<br />

Underskottet beror främst på enstaka kostsamma<br />

föräldra-barn-placeringar under årets första<br />

kvartal på utredningshem samt ett ökat antal<br />

vuxen-placeringar. Föräldra-/barnplaceringarna<br />

har behövt göras utifrån skyddsbehov. I övrigt<br />

befinner sig antalet placerade barn på institution<br />

samt i familjehem på samma nivå som<br />

motsvarande period 2012.<br />

Utifrån antalet anmälningar samt ökad komplex<br />

problematik beräknas behovet av placeringar<br />

kvarstå.<br />

Under första kvartalet har antalet barnavårdsanmälningar<br />

fortsatt att öka, framförallt avseende<br />

små barn. Lagstadgade utredningstider har varit<br />

svåra att hålla.<br />

Antalet ärendena i Råd och stödenhetens<br />

öppenvård har ökat med 30 % jämfört med<br />

motsvarande period förra året. Ökningen består<br />

främst av samarbetssamtal, förstärkt<br />

familjebehandling, kartläggningar under pågående<br />

utredningar av barn/unga i deras hemmiljö, samt.<br />

remisser gällande rekrytering av<br />

familjehem/kontaktfamilj.<br />

30

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Förändrad lagstiftning, ökade krav på socialtjänsten<br />

till skydd för barn och unga, samt ett<br />

fortsatt högt inflöde av anmälningar kring barn<br />

och unga som far illa, har medfört en<br />

omorganisation till en mottagningsfunktion.<br />

Förändringen avser att öka tillgängligheten för<br />

brukarna samt tillse att utredningstiderna följs.<br />

Sydöstra Skånes gemensamma medlarfunktion<br />

kommer vara vakant fr.o.m. juni <strong>2013</strong> varför<br />

uppgiften under resterande år beräknas utföras<br />

inom respektive kommuns befintliga verksamhet.<br />

Antal hushåll som erhåller försörjningsstöd fortsätter<br />

konstant att ligga på samma nivå som<br />

tidigare år. Under de senaste åren har en mindre<br />

ökning skett ett par månader in på året för att<br />

sedan återgå till ordinarie nivå. Prognosen är<br />

därför att kostnaderna kommer att följa budget.<br />

Institutionsvård av vuxna uppvisar en ökning<br />

under årets första period. Ökningen beräknas<br />

avta då placeringarna främst gällt obehandlade<br />

ansökningar från år 2012. Målgruppen består av<br />

vuxna med samsjuklighet, neuropsykiatriska<br />

symtom och diagnoser i kombination med<br />

missbruk och fysisk ohälsa. Ökningarna och<br />

förändringarna överensstämmer med redovisad<br />

situation inom övriga regionen.<br />

Övrigt boende, i första hand boende på<br />

vandrarhem, har ökat markant. Detta beror till<br />

största delen på bostadsbristen i kommunen.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Försörjningsstöd<br />

Antalet hushåll, i 109 110 105<br />

genomsnitt per<br />

månad, som erhåller<br />

försörjningsstöd<br />

Genomsnittlig<br />

bidragstid per<br />

hushåll, mån<br />

5,11 5,3<br />

Vård av barn och<br />

ungdomar<br />

Antal vårddygn i<br />

familjehem<br />

Antal vårddygn på<br />

institution<br />

Vård av vuxna<br />

Antal vårddygn i<br />

familjehem<br />

Antal vårddygn på<br />

institution<br />

Vuxna<br />

Antal dygn på övrigt<br />

boende<br />

6 117 1 739 5 217<br />

2 440 490 2 070<br />

480 120 360<br />

1 526 551 1 653<br />

993 264 792<br />

Förskole- och skolbarnomsorg<br />

samt grundskoleverksamhet<br />

Prognosen är -5,1 mnkr. Det är främst<br />

kostnaderna för interkommunal och enskild<br />

verksamhet som blir högre än budget. I förskolan<br />

och fritidshemmen är det antalet platser som<br />

blivit fler än budget. Delvis beror detta på att den<br />

befolkningsprognos som låg till grund för <strong>2013</strong>-<br />

års budget var lägre än verkligt utfall.<br />

Prognosen bygger på den befintliga skolpengen<br />

för enskild/interkommunal verksamhet. Den<br />

minskning av skolpengen som lokalförändringen<br />

till hösten kan leda till är ännu inte känd, men<br />

kan innebära att det prognostiserade underskottet<br />

minskar.<br />

31

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal barn i åldern<br />

1-5år<br />

1 042 1 016 1 059 1 055<br />

Antal barn i<br />

förskoleverksamhet<br />

975 935 1 029 971<br />

Varav i<br />

kom bedriven försk 675 727 683<br />

ensk bedriven försk 235 283 270<br />

familjedaghem 26 25 23 18<br />

Andel barn som<br />

efterfrågar plats*<br />

93,6 % 92 % 97 % 92 %<br />

Antal barn i åldern 1 361 1 348 1 372 1 379<br />

6-12år<br />

Antal barn i<br />

fritidshem<br />

727 716 727 717<br />

varav<br />

kommunalt bedriven 551 549 532<br />

enskilt bedriven 165 178 175<br />

Andel barn som<br />

efterfrågar plats<br />

53,4 % 53 % 53 % 52 %<br />

Antal barn i åldern 1 886 1 878 1 897 1 919<br />

6-15år<br />

Antal barn i förskoleklass<br />

och grundskola<br />

1 873 1 853 1 895 1 908<br />

varav i tränings-&<br />

grundsärskola<br />

26 25 26 26<br />

* I förskolan finns under våren även de 6-åringar som<br />

börjar i förskoleklass till hösten. Antalet 1-åringar är<br />

däremot ganska lågt. Detta innebär att %-satsen som anger<br />

andelen barn som efterfrågar plats blir för hög när man<br />

inte beräknar den på helår.<br />

Under sommaren kommer verksamheterna att<br />

vara restriktiva med att tillsätta vikarier för att<br />

effektivisera kostnaderna. Sammanslagning av<br />

avdelningar kommer att ske under vissa<br />

sommarveckor. Till hösten kommer flertalet<br />

förskolor att minska antalet tjänster för att möta<br />

de minskade volymerna.<br />

Sandbäcksskolans skolår 4-9 flyttas till Färsinga<br />

Lärcentrum inför höstterminen <strong>2013</strong>.<br />

Gymnasieskola<br />

Överskottet beror främst på att budgeten baseras<br />

på en högre andel av gymnasieförbundet<br />

medlemsavgifter än vad som betalas preliminärt.<br />

Ny förbundsordning har utarbetats.<br />

Medlemskommunerna ska från och med 2014<br />

betala utifrån vilken utbildning elever går på<br />

istället för en genomsnittskostnad.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal ungdomar i<br />

ålder 16-18år<br />

608 584 591 582<br />

Antal elever i<br />

gymnasieskola<br />

672 644 628 602<br />

Vuxenutbildning och<br />

flyktingverksamhet<br />

Hur många elever som söker till<br />

vuxentutbildningen styrs av konjunkturen och är<br />

svårt att förutse. Vuxenutbildningens kostnader<br />

under våren 2012 var högre än budget, vilket<br />

ledde till återhållsamhet under hösten.<br />

Verksamheten antog inte några interkommunala<br />

utbildningar och hade antagningsstopp för<br />

vårdutbildning, vilket har medfört minskade<br />

utgifter under vårterminen <strong>2013</strong>.<br />

All vuxenutbildning kommer att från hösten<br />

bedrivas i egen regi. Utbildningen kommer att<br />

ske i lokaler inom Malenagymnasiet.<br />

Under kommande år kommer beslut behöva<br />

fattas om och hur det finansiella samverkansprojektet<br />

för rehabilitering, FINSAM och<br />

Framtidsprojektet ska arbeta vidare. I beslutet<br />

ingår parterna arbetsförmedling, försäkringskassa,<br />

primärvård och socialtjänst.<br />

Antalet nyinflyttade flyktingar i kommunen har<br />

ökat i jämförelse med förgående år. Den största<br />

andelen består av flyktingar med eget boende.<br />

Kommunen har hittills erbjudit något fler boende<br />

än år 2012. Målet i upprättat avtal med<br />

Migrationsverket förväntas kunna uppnås.<br />

Kommunfullmäktige har fattat beslut om<br />

etablering av verksamhet för ensamkommande<br />

barn i Sjöbo kommun. Ett nytt avtal kommer att<br />

upprättas med Migrationsverket.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal helårsstuderande<br />

119 150 73 150<br />

Antal under året<br />

nyanlända flyktingar<br />

0 25 11 25<br />

Ensamkommande<br />

barn<br />

4 5 3 5<br />

32

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Turism- och fritidsverksamhet<br />

Prognosen för helåret är att verksamheten följer<br />

budgeten.<br />

Under året förändras tjänstemannastaben.<br />

Flera projekt genomförs under året som på olika<br />

sätt direkt påverkar turism- och<br />

fritidsverksamheten: Idrottsgatan,<br />

Sparbanksgatan, ny simhall, nytt föreningsstöd,<br />

lokalplanering för att nämna<br />

några.<br />

En översyn av campingverksamheten, med<br />

förslag på framtida möjligheter påbörjas under<br />

försommaren.<br />

Prestationstal<br />

Antal besökare på<br />

fritidsgårdarna<br />

Antal deltagartillfällen/år<br />

i<br />

föreningsaktiviteter<br />

för barn/ungdom<br />

Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

13 023 16 500 4 453 16 500<br />

84 770 95 000 38 065 95 000<br />

Antal:<br />

- sålda entrékort på<br />

simhallen<br />

2 792 1 700 1 369 2 000<br />

- sålda entrékort på<br />

friluftsbaden<br />

13 451 16 000 - 16 000<br />

- barn i simskola 549 650 - -<br />

- besökande på<br />

turistbyrån 15/6-<br />

15/8<br />

860 4 000 - 1 000<br />

Ett nytt ungdoms- och kulturhus ska starta i<br />

januari 2014. Fritidsgården Qvarnen flyttar dit<br />

under året, tillsammans med kulturskolans<br />

skapande verksamheter. Förberedelser och<br />

planering för den nya verksamheten kommer att<br />

pågå under hela <strong>2013</strong>.<br />

Kulturverksamhet<br />

Verksamheten har gjort ett positivt resultat för<br />

perioden. För året prognosticeras totalt ingen<br />

avvikelse.<br />

Arbetet fortsätter med att arrangera och/eller<br />

samverka vid olika kulturarrangemang. Under<br />

våren har kulturarrangemang initierats och<br />

verkställts av privatpersoner, föreningar och<br />

entreprenörer med gott resultat. Konsthallen har<br />

under en period varit stängd för upprustning.<br />

Arbetet fortsätter med att utveckla Biografteatern<br />

Flora. Inom pågående Leaderprojekt testas olika<br />

möjliga marknadsföringskanaler och olika<br />

målgruppsinriktningar. Arbetet ger resultat bland<br />

annat genom Föreningens Våra Gårdars<br />

utmärkelse ”Årets biolyft 2012”. Verksamheten<br />

arbetar med att utveckla Biografteatern Flora.<br />

Under hösten kommer utvecklingen av<br />

Florahuset till ett kulturhus att starta.<br />

Under sommaren kommer Elfstrands på nytt att<br />

hålla öppet, med utställning och olika<br />

sommararrangemang. Arbetet fortgår med att ta<br />

fram ersättare till trähästen på Nya torg.<br />

Målsättningen är att de två väderbeständiga<br />

hästarna ska komma på plats under<br />

sensommaren.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal elever i 416 400 392 400<br />

kulturskolan<br />

Antal kulturarrangemang<br />

9 5 3 10<br />

utanför Sjöbo tätort<br />

- Antalet besök på<br />

Florabiografen i<br />

genomsnitt per<br />

29 80 24 30<br />

visning<br />

- Antal besökare i<br />

konsthall<br />

13 163 16 500 4 859 14 000<br />

Bibliotek<br />

Antal besökare på<br />

huvudbiblioteket i<br />

Sjöbo<br />

Antal lån på år på<br />

samtliga bibliotek<br />

Antal visningar för<br />

förskolan/skolan<br />

60 247 58 000 20 789 58 000<br />

117 159 107 500 33 651 107 500<br />

65 15 80<br />

Biblioteken har ett starkt fokus på barn och unga<br />

och arbetar för ökad tillgänglighet och att<br />

utveckla en mer inbjudande och flexibel fysisk<br />

miljö där aktiviteter med fokus på kreativitet och<br />

fantasi ska kunna erbjudas.<br />

33

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Teknisk verksamhet -<br />

avgiftsfinansierad<br />

Prognosen är att nettobudgeten följs. Planerade<br />

investeringar är försenade och kapitalkostnaderna<br />

är lägre än budget. Taxorna har anpassats till<br />

detta.<br />

Anslutningen till kommunens va-nät fortsätter.<br />

Kostnaderna för omhändertagande av slam är<br />

fortsatt höga beroende på för höga kopparhalter.<br />

Regional vattenförsörjningsplan är framtagen och<br />

en kommunal vattenförsörjningsplan är påbörjad.<br />

Antalet renhållningsabonnenter ökar i takt med<br />

inflyttning och arbetet med kontroll av beviljade<br />

dispenser fortgår. Det nya systemet ger<br />

kommuninvånarna möjlighet till bra källsortering.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

VA-abonnemang 5 190 5 175 5 190 5 195<br />

-Varav enbart vatten 621 615 621 623<br />

-Varav vatten och<br />

avlopp<br />

4 569 4 560 4 569 4 572<br />

Renhållningsabonnenter*<br />

8 985 8 920 9 001 9 006<br />

*Antal kärlabonnemang<br />

Teknisk verksamhet -<br />

skattefinansierad<br />

I takt med att om- och nybyggnader av gator och<br />

GC-leder färdigställs ökar antalet kvm asfalt.<br />

Byte av kvicksilverlampor till högnatrium<br />

(lågenergilampor) fortsätter och energiförbrukningen<br />

per gatubelysning sjunker. Prognosen<br />

är att nettobudgeten följs.<br />

Samfaktureringen av elhandels-, elnäts-, va- och<br />

renhållningsavgifter har upphört under perioden<br />

och intäkter och kostnader inom den<br />

skattefinansierade verksamheten har anpassats till<br />

detta.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antal kvm asfalt 813 527 822 920 814 185 825 727<br />

Antal kvm grönytor<br />

inkl naturmark<br />

1 310 990 1 305 998 1 310 990 1 310 990<br />

inom plan<br />

Energiförbruknin<br />

g för gatubelysning<br />

i kWh<br />

1 390 653 1 500 000 373 438 1 500 000<br />

Miljö- och hälsoskyddsverksamhet<br />

Prognosen är att nettobudgeten kommer att<br />

följas. Antalet inkomna klagomål har inte blivit<br />

färre men effektiviseringsåtgärder har minskat<br />

antalet registrerade ärenden. Fortsatt arbete med<br />

effektivisering medför att prognosen för antalet<br />

klagomålsärende blir något lägre än budget.<br />

Antalet ansöknings- och anmälningsärenden<br />

följer budgeten.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antalet inspektionsbesök<br />

591 650 158 650<br />

Antalet ansökningsoch<br />

anmälningsärenden<br />

264 240 74 240<br />

Antalet klagomålsärenden<br />

175 216 40 190<br />

Plan- och byggverksamhet<br />

Plan- och byggverksamheten prognostiserar ett<br />

underskott om ca 0,4 mnkr. Bygglovsenhetens<br />

ekonomi är direkt avhängig av antalet<br />

bygglovsansökningar för att finansiera<br />

verksamheten. Intäkterna förväntas bli lägre än<br />

budget. Totalt sett under de första fyra<br />

månaderna når inte antalet bygglov upp till<br />

motsvarande period tidigare år.<br />

Bygglovsverksamheten prognostiserar ett<br />

underskott om 0,3 mnkr. För att åtgärda<br />

underskottet har bygglovsverksamheten<br />

minimerat antalet konsulttjänster.<br />

Planverksamheten prognostiserar ett underskott<br />

på 0,1 mnkr beroende på ökade kostnader för<br />

konsulttjänster i samband med planändringar.<br />

34

BERÄTTELSER FRÅN VERKSAMHETEN<br />

Planprogram för spårområdet avslutas <strong>2013</strong>,<br />

liksom EU-projektet LIFEscape. Ett tematiskt<br />

tillägg till översiktsplanen som behandlar<br />

landsbygdens utveckling påbörjades 2012 och<br />

beräknas klart för samråd 2015.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Antalet ansökningar<br />

om bygglov<br />

165 250 73 160<br />

Därav enbostadshus 20120430 3 st, <strong>2013</strong>0430 2 st,<br />

Lägenheter 20120430 0 st, <strong>2013</strong>0430 0 st<br />

Övriga ärenden 20120430 62 st, <strong>2013</strong>0430 71 st<br />

Räddningstjänst<br />

Avvikelsen mot budget (-0,1 mnkr) avser en<br />

felperiodiserad faktura samt justerad avgift till<br />

SÖRF.<br />

Finansiering<br />

Prognostiserat överskott för finansieringen är 9,3<br />

mnkr. Överskottet beror till stor del på att<br />

prognosen utgår från att pensionsåtagandet som<br />

upparbetets innan 1998, löses via en<br />

försäkringslösning. Det innebär att den del av<br />

utbetalningarna till KPA Pension 12 som<br />

pensionsbolaget vidareförmedlar i form av<br />

pensionsutbetalningar till största delen ska<br />

finansieras av KPA Pension. För <strong>2013</strong> beräknas<br />

kommunen betala värdeökningen av<br />

pensionsskulden och korrigeringar av<br />

pensionsutgifter. Prognosen är att pensionerna<br />

kommer att visa ett överskott om ca 5,8 mnkr.<br />

Till det kommer att personalomkostnads(PO)-<br />

rutinen beräknas ge överskott i och med att<br />

kommunen <strong>2013</strong> inte behöver betala<br />

avtalsgruppsjukförsäkring och<br />

avgiftsbefrielseförsäkring. Något lägre<br />

pensionskostnader gör också att PO-rutinen<br />

prognostiseras ge ett överskott om sammanlagt<br />

ca 2,1 mnkr.<br />

Anslaget för oförutsedda behov som står till<br />

kommunstyrelsens förfogande beräknas lämna<br />

ett överskott om 2,5 mnkr. I budgeten för <strong>2013</strong><br />

beräknades gymnasiekostnader fördyras med 2,5<br />

mnkr för höstterminen <strong>2013</strong> i samband med<br />

övergång till en annan betalningsmodell för<br />

gymnasieeleverna. Utgångspunkten vid<br />

budgeteringen var att hösten <strong>2013</strong> skulle<br />

gymnasieförbundet upplösas varvid varje<br />

kommun skulle betala för sina elevers<br />

programval istället för dagens modell med<br />

genomsnittskostnader. Då förändringen av<br />

betalningsmodellen kommer att ske först år 2014,<br />

prognosticeras en positiv budgetavvikelse på 2,5<br />

mnkr. Övriga medel (2,0 mnkr) som återstår till<br />

kommunstyrelsens förfogande beräknas<br />

användas.<br />

Engångskostnader reducerar resultatet med 1,2<br />

mnkr.<br />

12 Kommunernas Pensionsanstalt<br />

35

BERÄTTELSER FRÅN KOMMUNENS BOLAG<br />

Ekonomi och verksamhet<br />

Miljoner kronor<br />

Delår<br />

30 april<br />

Budget Prognos<br />

<strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Avvikelse<br />

AB Sjöbohem köper<br />

vårdcentral<br />

Under våren har ombyggnationen av<br />

Rosenlund blivit klar. Bolaget har varit<br />

mycket involverat i arbetet med Sjöbo<br />

kommuns lokalförsörjningsplan. Den 1 juli<br />

tillträds vårdcentralen i Sjöbo efter ett köp<br />

från Region Skåne.<br />

Måluppfyllelse<br />

Sjöbohem uppnår idag samtliga mål som<br />

finns i bolagets ägardirektiv och soliditetsutvecklingen<br />

utvecklas enligt plan.<br />

<br />

<br />

<br />

Mål 2012 <strong>2013</strong><br />

Bolaget skall skapa trygga och<br />

hållbara boendemiljöer.<br />

Bostäder skall finnas på varje<br />

serviceort i Sjöbo kommun<br />

Bolaget skall årligen öka sin<br />

soliditet med 0,5 % för att uppnå<br />

till det långsiktiga målet 15 %.<br />

Driftnettot, d.v.s. intäkterna<br />

minskade med drift- och<br />

underhållskostnaderna,<br />

personalkostnaderna och<br />

fastighetsskatten, beräknat som<br />

andel av nettoomsättningen skall<br />

inte understiga 30 %.<br />

Ja<br />

Ja<br />

Ja<br />

Ja<br />

0,9 % 0,6 %<br />

43 % 41 %<br />

Intäkter 43,9 130,5 132,5 2,0<br />

Kostnader 24,8 76,4 78,8 -2,4<br />

Avskrivningar 7,9 24,0 24,2 -0,2<br />

Res före fin poster 11,2 30,1 29,5 -0,6<br />

Finans. intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Finans. kostnader 7,2 23,2 21,2 2,0<br />

Resultat 4,0 6,9 8,3 1,4<br />

Intäkterna prognostiseras bli 2,0 mnkr högre<br />

än budget. Av överskottet svarar<br />

hyresintäkter mm för +2,4 medan<br />

lokalvårdsintäkterna väntas minska med 0,4<br />

mnkr.<br />

Kostnaderna är högre än budget och beror<br />

till största delen på planerat underhåll i<br />

större omfattning än budgeterat. De<br />

finansiella kostnaderna är 2,0 mnkr lägre än<br />

budget beroende på något lägre lån och lägre<br />

räntesats.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Lägenheter 13<br />

Totalt antal 508 508 508 508<br />

varav uthyrda 507 505 506 505<br />

Marknadsandel % 37,1 % 37,1 % 37,4 % 37,1 %<br />

Övriga lokaler<br />

Totalt kvm 75 120 75 120 75 120 79 920<br />

varav uthyrda kvm 69 680 69 680 69 680 71 835<br />

Marknadsandel % 7,2 % 7,2 % 7,2 % 10,1 %<br />

För att kunna erbjuda bra bostäder och<br />

lokaler i framtiden måste bolaget fortsätta att<br />

utveckla fastigheterna efter kundernas<br />

önskemål.<br />

Till följd av Sjöbo kommuns beställningar av<br />

en simanläggning och om- och tillbyggnad<br />

av Lövestad skola kommer bolaget de<br />

närmsta åren fokusera på att bygga och<br />

utveckla samhällsfastigheter.<br />

13 Inkl. LSS-bostäder och särskilt boende.<br />

36

BERÄTTELSER FRÅN KOMMUNENS BOLAG<br />

Leveranskvaliteten under <strong>2013</strong><br />

har varit god<br />

Måluppfyllelse<br />

Bolaget saknar uppgifter för att utvärdera<br />

hur nättarifferna ligger till. Den redovisade<br />

nivån på avkastningen i förhållande till eget<br />

kapital avser resultatet efter fyra månader<br />

och därför anses målet vara uppfyllt när det<br />

ska utvärderas med helårssiffror.<br />

<br />

Mål 2012 <strong>2013</strong><br />

Bolagets nivå på nättariffer<br />

ska ligga under genomsnittet<br />

i Sverige.<br />

Bolaget ska aktivt inom hela<br />

kommunen främja och/eller<br />

medverka i utbyggnad av<br />

nya kommunikationsnät för<br />

informationsutbyte.<br />

Bolaget ska ha en stark<br />

kapitalbas med en redovisad<br />

soliditet på 40 %.<br />

Bolaget skall långsiktigt<br />

generera en avkastning på<br />

genomsnittligt eget kapital<br />

på 6 %<br />

Ekonomi och verksamhet<br />

Mnkr<br />

Delår<br />

30<br />

april<br />

Budget<br />

<strong>2013</strong><br />

44 % 45 %<br />

13,1 % 5,4 %<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Avvikelse<br />

Intäkter 18,3 49,9 50,4 0,5<br />

Kostnader 11,6 33,1 33,1 0,0<br />

Avskrivningar 2,6 8,0 7,8 0,2<br />

Res före fin poster 4,1 8,8 9,5 0,7<br />

Finans. intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Finans. kostnader 0,6 2,2 1,8 0,4<br />

Resultat 3,5 6,6 7,7 1,1<br />

Resultatet för årets första fyra månader var<br />

en vinst på 3,5 mnkr. Detta var 0,3 mnkr<br />

bättre än budget. Avvikelsen bestod främst<br />

av lägre räntekostnader och lägre externa<br />

kostnader.<br />

Avvikelsen avseende räntorna bedöms som<br />

bestående under året medan övriga externa<br />

kostnader väntas bli som budgeterat.<br />

Prestationstal Utfall Budget Delår Prognos<br />

2012 <strong>2013</strong> 30 april <strong>2013</strong><br />

Energiomsättning<br />

(GWH)<br />

131 135 61,2 135<br />

- varav lokalt<br />

producerad (GWH)<br />

8,8 9,5 3,3 -<br />

varav lokalt<br />

producerad (%)<br />

6,8 7,0 5,4 -<br />

Nätförluster (%) 5,0 5,3 5,3 5,3<br />

Medelavbrottstider<br />

- aviserade (minuter) 19 - 3 -<br />

- oaviserade<br />

(minuter)<br />

37 - 16 -<br />

Verksamhet<br />

Leveranskvaliteten under <strong>2013</strong> har varit god.<br />

Den aviserade medelavbrottstiden utslagen<br />

på alla kunder, uppgick under perioden till 3<br />

minuter medan den oaviserade<br />

medelavbrottstiden, för de berörda<br />

kunderna, blev 16 minuter. Bolaget har krav<br />

på sig från myndighetshåll på 7 minuter<br />

respektive 56 minuter i de båda kategorierna.<br />

Den 30 april upphörde samarbetet med<br />

Bixia avseende försäljning av tjänster till<br />

Sjöbo Energis. Detta medför inga<br />

förändringar på personalsidan.<br />

Arbetsuppgifter kommer att omfördelas och<br />

färre tjänster kommer att köpas från Sjöbo<br />

kommun.<br />

Framtiden<br />

Målet mot Energimarknadsinspektionen där<br />

ett flertal elnätsbolag har överklagat<br />

beräkningen av intäktsramarna har ännu inte<br />

avgjorts.<br />

37

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

RESULTATRÄKNING<br />

Not Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

2012 apr <strong>2013</strong> apr 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Verksamhetens intäkter 1 47,1 45,5 165,1 149,3 141,7<br />

varav jämförelsestörande poster 0,0 0,0 14,5 0,0 0,0<br />

Verksamhetens kostnader 2 ‐309,0 ‐314,7 ‐921,5 ‐935,9 ‐930,4<br />

varav jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Avskrivningar 3 ‐5,1 ‐5,6 ‐15,8 ‐18,8 ‐17,4<br />

Verksamhetens nettokostnader ‐267,0 ‐274,8 ‐772,2 ‐805,4 ‐806,1<br />

Skatteintäkter 4 205,7 216,4 614,8 653,1 644,6 ‐8,5<br />

Generella stb o utjämning 5 50,2 54,1 155,2 151,5 166,9 15,4<br />

Finansiella intäkter 6 10,6 5,6 30,9 29,5 13,0 ‐16,5<br />

Finansiella kostnader 7 ‐4,1 ‐2,0 ‐12,0 ‐15,2 ‐2,3 12,9<br />

Resultat före extraordinära poster ‐4,6 ‐0,7 16,7 13,5 16,1<br />

Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets resultat ‐4,6 ‐0,7 16,7 13,5 16,1<br />

Avstämning mot balanskravet<br />

Realisationsvinster 0,0 0,0 ‐2,2 0 0,0<br />

Synnerliga skäl: Orealiserade förluster i<br />

värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets resultat enligt balanskrav ‐4,6 ‐0,7 14,5 13,5 16,1<br />

38

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

BALANSRÄKNING<br />

TILLGÅNGAR<br />

Not Delår Delår Bokslut Prognos<br />

2012 apr <strong>2013</strong> apr 2012 <strong>2013</strong><br />

Anläggningstillgångar<br />

Immateriella anläggningstillgångar 8 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Materiella anläggningstillgångar 212,3 235,2 233,2 276,6<br />

Fastigheter och anläggningar 9 190,0 213,0 209,0 245,0<br />

Maskiner och inventarier 10 22,3 22,2 24,2 31,6<br />

Finansiella anläggningstillg. 875,6 141,5 141,5 141,3<br />

Aktier och andelar 11 52,4 45,3 45,3 45,2<br />

Pensionsförvaltning 12 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Långfristig utlåning 13 823,2 96,2 96,2 96,1<br />

Summa anläggningstillgångar 1 087,9 376,7 374,7 417,9<br />

Bidrag till statlig infrastruktur 14 3,3 3,2 3,3 3,1<br />

Omsättningstillgångar<br />

Fordringar 15 166,4 116,6 855,3 149,3<br />

Exploateringsverksamhet 16 11,3 10,8 14,1 11,4<br />

Kortfristiga placeringar 17 0,0 372,0 0,0 50,0<br />

Kassa och bank 18 41,5 58,7 67,8 77,8<br />

Summa omsättningstillgångar 219,2 558,1 937,2 288,5<br />

SUMMA TILLGÅNGAR 1 310,4 938,0 1 315,2 709,5<br />

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER<br />

Eget Kapital 19<br />

Ingående eget kapital 597,1 613,8 597,1 613,8<br />

Förändrad redovisningsprincip pensionåtagande 0,0 0,0 0,0 ‐286,4<br />

Resultat ‐4,6 ‐0,7 16,7 16,1<br />

Summa Eget kapital 592,5 613,1 613,8 343,5<br />

Avsättningar<br />

Avs för pensioner o liknande 20 8,5 10,0 9,2 10,2<br />

Andra avsättningar 21 2,7 3,0 3,1 2,8<br />

Summa avsättningar 11,2 13,0 12,3 13,0<br />

Skulder<br />

Långfristiga skulder 22 355,1 121,1 121,5 120,8<br />

Kortfristiga skulder 23 351,6 190,8 567,6 232,2<br />

Summa skulder 706,7 311,9 689,1 353,0<br />

SUMMA EGET KAPITAL, AV‐<br />

SÄTTNING OCH SKULDER 1 310,4 938,0 1 315,2 709,5<br />

PANTER OCH ANSVARSFÖBINDELSER<br />

Pensionsförpliktelser 24 292,2 312,0 283,4 1,2<br />

Övriga borgensåtaganden 25 1,3 1,3 1,3 1,3<br />

39

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

KASSAFLÖDESANALYS<br />

Not Delår Delår Bokslut Prognos<br />

2012 apr <strong>2013</strong> apr 2012 <strong>2013</strong><br />

Den löpande verksamheten<br />

Årets resultat ‐4,6 ‐0,7 16,7 16,1<br />

Just. för avskrivningar 3 5,1 5,6 15,8 17,4<br />

Just. för upplösn. bidrag till statl. infrastruktur 14A 0,1 0,1 0,1 0,2<br />

Just. för upplösning av förutbetalda intäkter 22A ‐0,3 ‐0,4 ‐0,9 ‐0,4<br />

Just.för realisations‐ vinster(‐)/förluster(+) 26 0,0 0,0 ‐0,1 0,0<br />

Just.för övriga ej likvidpåv. poster 27 1,4 0,9 3,0 ‐285,1<br />

Medel från verksamheten före<br />

förändring av rörelsekapital 1,7 5,5 34,6 ‐251,8<br />

Ökning (‐)/minskning(+) kortfr. fordringar 15A ‐26,8 738,7 ‐715,7 706,0<br />

Ökning (‐)/minskning(+) kortfr. placeringar 17 0,0 ‐372,0 0,0 ‐50,0<br />

Ökning (‐)/minskning(+) exploatering 16A 5,1 3,3 2,3 2,7<br />

Ökning (+)/minskning (‐) kortfristiga skulder 23A 8,4 ‐376,8 224,4 ‐335,4<br />

Kassaflöde från den löpande verksamheten ‐11,6 ‐1,3 ‐454,4 71,5<br />

Investeringsverksamheten<br />

Invest. i immateriella anläggningstillg. 8 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Invest. i materiella anläggningstillg. 28 ‐6,1 ‐7,6 ‐37,8 ‐60,8<br />

Investeringsbidrag inkl anslutningsavg. 22B 0,0 0,0 2,4 0,3<br />

Förs.materiella anläggningstillg. 29 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Invest. långfristiga fordringar 13A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Minskning långfristiga fordringar 13B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Invest. aktier och andelar 11A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Förs/minskn aktier och andelar 11B 0,0 0,0 7,1 0,1<br />

Invest. pensionsförvaltning 12A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Förs/minskn pensionsförvaltningen 12B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Kassaflöde från investeringsverksamheten ‐6,1 ‐7,6 ‐28,2 ‐60,4<br />

Finansieringsverksamheten<br />

Nyupptagna lån 22C 30,0 0,0 95,5 0,0<br />

Minskning av långfristiga lån 22D ‐30,0 0,0 ‐330,8 ‐0,6<br />

Ökning långfristiga fordringar 13C 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Minskning långfristiga fordringar 13D 0,0 0,0 727,0 0,1<br />

Minskning av avsättning p.g.a utbetalningar 30 ‐0,2 ‐0,2 ‐0,7 ‐0,6<br />

Kassaflöde från finansieringsverksamheten ‐0,2 ‐0,2 491,0 ‐1,1<br />

Beslut om bidrag till statlig infrastruktur 14B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets kassaflöde ‐17,9 ‐9,1 8,4 10,0<br />

Likvida medel vid periodens början 59,4 67,8 59,4 67,8<br />

Likvida medel vid periodens slut 41,5 58,7 67,8 77,8<br />

40

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

NOTER TILL RESULTAT‐ OCH BALANSRÄKNING SAMT<br />

KASSAFLÖDESANALYS<br />

Verksamhetens intäkter 1<br />

Not Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Verksamhetens intäkter enl driftredov 118,7 121,6 384,5 347,4 325,6<br />

Avgår interna poster/eleminering inom koncernen ‐71,6 ‐76,1 ‐219,4 ‐198,1 ‐183,9<br />

Summa verksamhetens intäkter 47,1 45,5 165,1 149,3 141,7<br />

* = saknar uppgift.<br />

Specifikation verksamhetens intäkter<br />

Konsumtionsavgifter VA & avfall 14,3 13,8 43,9 45,8 *<br />

Barnomsorgsavgifter 3,1 3,3 9,4 9,7 *<br />

Äldreomsorgsavgifter 5,1 5,4 16,2 16,4 *<br />

Assistansersättning från Försäkringskassan 5,5 4,2 15,3 15,9 *<br />

Försäljning av varor och tjänster 2,6 2,0 9,4 8,9 *<br />

Lokalhyror och arrenden 5,3 5,6 17,8 18,2 *<br />

Övrig försäljning av verksamhet 2,6 2,1 8,8 7,8 *<br />

Bidrag från staten och EU 8,3 8,9 28,0 24,8 *<br />

Återbetalda premier från AFA Försäkring 0,0 0,0 12,3 0,0 *<br />

Reavinst vid försäljning av Sjöbo Energi AB 0,0 0,0 2,3 0,0 *<br />

Reavinst vid försäljning av fastighet 0,0 0,0 0,4 0,0 *<br />

Övriga intäkter 0,3 0,2 1,3 1,8 *<br />

Summa 47,1 45,5 165,1 149,3 *<br />

Specifikation jämförelsestörande intäkter<br />

Återbetalda premier från AFA Försäkring 0,0 0,0 12,3 0,0 0,0<br />

Reavinst vid försäljning av Sjöbo Energi AB 0,0 0,0 1,8 0,0 0,0<br />

Reavinst försäljning fastighet 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0<br />

Summa 0,0 0,0 14,5 0,0 0,0<br />

Verksamhetens kostnader 2<br />

Verksamhetens kostnader enl driftredov 388,4 398,3 1 165,0 1 161,0 1 138,6<br />

Avgår interna poster/eleminering inom koncernen ‐71,6 ‐76,0 ‐219,3 ‐198,1 ‐183,9<br />

Avgår kapitalkostnad ‐7,8 ‐7,6 ‐24,2 ‐27,0 ‐24,3<br />

Justering finansiell kostnad avs pensioner 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa verksamhetens kostnader 309,0 314,7 921,5 935,9 930,4<br />

Specifikation verksamhetens kostnader<br />

Löner till anställda 120,1 119,5 341,7 350,5 *<br />

Sociala avgifter enligt lag och avtal 39,5 39,3 109,0 110,1 *<br />

Pensioner och liknande förpliktelser 11,1 10,1 32,3 30,6 *<br />

Material och förbrukningsinventarier 10,9 9,8 37,2 40,5 *<br />

Fristående förskolor / skolor / interkommunal ersättning 27,1 24,5 88,0 70,6 *<br />

Ersättning till Sydskånska Gymnasieförbundet 23,8 21,8 70,3 66,6 *<br />

Äldre‐ och handikappomsorg, entreprenad och köp av verksamhet 6,9 8,0 23,3 22,6 *<br />

Köp av individ‐ och familjeomsorgs tjänster 3,9 3,5 10,0 8,9 *<br />

Teknisk entreprenad 8,0 6,8 29,5 27,1 *<br />

Eletricitet och liknande kostnader 3,7 3,5 10,6 12,0 *<br />

Övrig entreprenad och köp av verksamhet 12,2 11,1 41,8 33,9 *<br />

Lokaler och markarrenden 30,9 37,6 94,0 112,0 *<br />

Försörjningsstöd 3,9 3,6 11,5 11,3 *<br />

Bidrag och transfereringar 1,8 2,2 4,8 5,2 *<br />

Transportkostnader 1,6 9,0 5,0 22,4 *<br />

Övrigt 3,6 4,4 12,5 11,6 *<br />

Summa 309,0 314,7 921,5 935,9 *<br />

41

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Specifikation jämförelsestörande kostnader<br />

Reaförlust 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa jämförelsestörande kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Leasingavgifter avseende operationell leasing<br />

Kontrakt som överstiger tre år och förfaller till betalning<br />

inom 1 år * * 2,9 * *<br />

mellan 2‐5 år * * 2,9 * *<br />

senare än fem år * * 0,0 * *<br />

Kommunen har inga finansiella leasingkontrakt.<br />

Avskrivningar 3<br />

Avskrivningar bokfört värde 5,1 5,6 15,8 18,8 17,4<br />

Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa avskrivningar 5,1 5,6 15,8 18,8 17,4<br />

Skatteintäkter 4<br />

Preliminär skatteinbetalning 202,1 220,7 606,4 653,1 648,2<br />

Slutavräkning 2011 0,7 0,0 0,2 0,0 0,0<br />

Slutavräkning 2012 2,9 1,3 8,2 0,0 1,3<br />

Slutavräkning <strong>2013</strong> 0,0 ‐5,6 0,0 0,0 ‐4,9<br />

Summa skatteintäkter 205,7 216,4 614,8 653,1 644,6<br />

Generellt stb och utj bidrag 5<br />

Inkomstutjämning 58,5 64,6 175,5 179,9 193,7<br />

Kostnadsutjämning ‐16,1 ‐19,5 ‐48,4 ‐55,8 ‐58,6<br />

Regleringsavgift/bidrag 3,0 2,7 8,9 4,4 8,3<br />

Tillfälligt konjunkturstöd, 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Utjämningsavgift LSS ‐5,3 ‐4,1 ‐15,7 ‐12,1 ‐12,2<br />

Kommunal fastighetsavgift 10,1 10,4 34,9 35,1 35,7<br />

Summa stb och utj bidrag 50,2 54,1 155,2 151,5 166,9<br />

Finansiella intäkter 6<br />

Utdelning aktier andelar 1,0 0,0 3,5 3,5 3,3<br />

Ränteintäkter 0,3 0,8 1,2 1,0 2,3<br />

Intern ränta 2,8 2,1 8,4 8,2 6,9<br />

Räntor reversfodran koncernföretag 9,1 4,8 26,2 24,8 4,8<br />

Borgensavgift 0,0 0,0 0,0 0,0 2,5<br />

Övriga finansiella intäkter 0,2 0,0 0,0 0,2 0,1<br />

Återföring nedskrivning orealiserade vinster, 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Avgår intern ränta ‐2,8 ‐2,1 ‐8,4 ‐8,2 ‐6,9<br />

Summa finansiella intäkter 10,6 5,6 30,9 29,5 13,0<br />

Finansiella kostnader 7<br />

Räntor anläggningslån 3,9 1,5 11,5 14,6 1,5<br />

Ränta koncernkonto 0,0 0,0 0,0 0,4 0,2<br />

Övriga räntekostnader 0,1 0,4 0,3 0,1 0,5<br />

Bankkostnader 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1<br />

Nedskrivning orealiserade förluster, värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa finansiella kostnader 4,1 2,0 12,0 15,2 2,3<br />

Immateriella anläggningstillgångar 8<br />

Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

42

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Fastigheter och anläggningar 9<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Anskaffningsvärde årets början 254,8 282,9 254,8 282,9<br />

Ackumulerade avskrivningar årets början ‐66,1 ‐73,9 ‐66,1 ‐73,9<br />

Årets investeringsutgifter 3,9 6,7 28,1 46,2<br />

Överfört till exploatering 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Överfört till maskiner och inventarier 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Bokfört värde årets avyttringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets avskrivningar ‐2,6 ‐2,7 ‐7,8 ‐10,2<br />

Nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa fastigheter och anläggningar 190,0 213,0 209,0 245,0<br />

Specifikation över utgående värde<br />

Anskaffningsvärde (inkl byte av redovisningsprincip RKR 18) 258,7 289,6 282,9 329,1<br />

Ackumulerade avskrivningar ‐68,7 ‐76,6 ‐73,9 ‐84,1<br />

Summa utgående värde 190,0 213,0 209,0 245,0<br />

Specifikation över avskrivningar<br />

Ackumulerade ingående avskrivningar ‐66,1 ‐73,9 ‐66,1 ‐73,9<br />

Förändring utifrån försäljningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets avskrivningar/nedskrivningar ‐2,6 ‐2,7 ‐7,8 ‐10,2<br />

Flyttningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa avskrivningar ‐68,7 ‐76,6 ‐73,9 ‐84,1<br />

Specifikation över årets avyttringar<br />

Försäljningspris 0,0 0,0 ‐0,4 0,0<br />

Reavinst 0,0 0,0 0,4 0,0<br />

Reaförlust 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa bokfört värde årets avyttringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Specifikation utgående värde per anläggningstyp<br />

Allmän markreserv 47,2 48,3 48,3 48,3<br />

Verksamhetsfastigheter 14,8 13,9 14,4 13,0<br />

Fastigheter för affärsverksamhet (va) 70,2 71,5 72,6 94,5<br />

Publika fastigheter 47,7 57,6 58,6 69,1<br />

Fastigheter för annan verksamhet 0,1 0,1 0,1 0,1<br />

Pågående projekt 10,0 21,6 15,0 20,0<br />

Summa utgående värde per anläggningstyp 190,0 213,0 209,0 245,0<br />

Maskiner och inventarier 10<br />

Anskaffningsvärde årets början 90,8 100,5 90,8 100,5<br />

Ackumulerade avskrivningar årets början ‐68,2 ‐76,3 ‐68,2 ‐76,3<br />

Årets investeringsutgifter 2,2 0,9 9,7 14,6<br />

Överfört från fastigheter och anläggningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Bokfört värde årets avyttringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets avskrivningar ‐2,5 ‐2,9 ‐8,1 ‐7,2<br />

Nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa maskiner och inventarier 22,3 22,2 24,2 31,6<br />

Specifikation över maskiner och inventarier<br />

Anskaffningsvärde 93,0 101,4 100,5 115,1<br />

Ackumulerade avskrivningar ‐70,7 ‐79,2 ‐76,3 ‐83,5<br />

Summa utgående värde 22,3 22,2 24,2 31,6<br />

Specifikation över avskrivningar<br />

Ackumulerade ingående avskrivningar ‐68,2 ‐76,3 ‐68,2 ‐76,3<br />

Förändring utifrån försäljningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets avskrivningar/nedskrivningar ‐2,5 ‐2,9 ‐8,1 ‐7,2<br />

Flyttningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa ackumulerade utgående avskrivningar ‐70,7 ‐79,2 ‐76,3 ‐83,5<br />

43

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Specifikation över årets avyttringar<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Försäljningspris 0,0 0,0 ‐0,1 0,0<br />

Reavinst 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Reaförlust 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa bokfört värde årets avyttringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Specifikation utgående värde per tillgångstyp<br />

Maskiner 1,5 1,0 1,1 *<br />

Inventarier 18,9 18,8 20,5 *<br />

Bilar och transportmedel 0,9 1,3 1,4 *<br />

Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen 0,3 0,4 0,5 *<br />

Konst 0,7 0,7 0,7 *<br />

Summa utgående värde per tillgångstyp 22,3 22,2 24,2 *<br />

Aktier och andelar 11<br />

Ingående värde 52,4 45,3 52,4 45,3<br />

Investering finansiella anläggningstillgångar 11A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Försäljning finansiella anläggningstillgångar 11B 0,0 0,0 ‐7,1 ‐0,1<br />

Minskningar aktier och andelar 11B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Nedskrivn.av finansiella anläggningstillg. (se not 27) 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa aktier och andelar 52,4 45,3 45,3 45,2<br />

Specifikation aktier och andelar<br />

Sjöbo Elnät AB, 20 000 st (100%) 20,0 20,0 20,0 20,0<br />

AB Sjöbohem, 22 400 st (100%) 22,4 22,4 22,4 22,4<br />

Sjöbo koncern AB, 100 st (100%) 0,1 0,1 0,1 0,0<br />

Sjöbo Energi AB, 4 000 st (100%)*** 7,0 0,0 0,0 0,0<br />

Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund (SÖRF)* 0,5 0,5 0,5 0,5<br />

Kommunassurans 0,8 0,8 0,8 0,8<br />

Kommuninvest** 0,9 0,9 0,9 0,9<br />

SYSAV 0,7 0,6 0,6 0,6<br />

Summa aktier och andelar 52,4 45,3 45,3 45,2<br />

* SÖRF har antagit en ny förbundsordning gällande from 1 januari <strong>2013</strong>, detta i och med Skurup kommuns utträde.<br />

** Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om<br />

insatsemissioner om sammanlagt 701 tkr för Sjöbo kommun. Sjöbo kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2012‐<br />

12‐31 till 1 601 tkr (985 tkr).<br />

*** Sjöbo Energi AB är per 2012‐10‐01 sålt till Bixia AB.<br />

Pensionsförvaltning 12<br />

Ingående värde 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Minskning finansiella anläggnings .tillg. 12B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Ökning finansiella anl.tillg. 12A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa pensionsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Långfristig fordran 13<br />

Ingående värde 823,2 96,2 823,2 96,2<br />

Minskning fordran 0,0 0,0 ‐727,0 ‐0,1<br />

Ökning fordran 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa långfristig fordran 823,2 96,2 96,2 96,1<br />

Specifikation förändring<br />

Investeringar långfristig fordran investeringsverksamhet 13A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Minskning långfristig fordran investeringsverksamhet 13B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Ökning långfristig fordran finansieringsverksamhet 13C 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Minskning långfristig fordran finansieringsverksamhet 13D 0,0 0,0 ‐727,0 ‐0,1<br />

Summa förändring 0,0 0,0 ‐727,0 ‐0,1<br />

44

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Specifikation långfristig fordran<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Sjöbo Elnät AB 54,0 0,0 0,0 0,0<br />

AB Sjöbohem 661,1 0,0 0,0 0,0<br />

Sjöbo Energi AB 11,7 0,0 0,0 0,0<br />

Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund 1,1 0,9 0,9 0,8<br />

Trafikverket 91,8 91,8 91,8 91,8<br />

Förlagslån Kommuninvest 3,5 3,5 3,5 3,5<br />

Uppskjuten skattefordran 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa långfristig fordran 823,2 96,2 96,2 96,1<br />

Bidrag till statlig infrastruktur 14<br />

Ingående balans 3,4 3,3 3,4 3,3<br />

Årets beslut om bidrag till statlig infrastruktur 14B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets upplösning/värdeminskning av bidrag 14A ‐0,1 ‐0,1 ‐0,1 ‐0,2<br />

Summa bidrag till statlig infrastruktur 3,3 3,2 3,3 3,1<br />

Specifikation anskaffningsvärde<br />

Anskaffningsvärde 3,7 3,7 3,7 3,7<br />

Ackumulerad upplösning/värdeminskning ‐0,4 ‐0,5 ‐0,4 ‐0,6<br />

Summa anskaffningsvärde 3,3 3,2 3,3 3,1<br />

Specifikation av bidrag<br />

Redovisat bidrag avser Gång‐cykelväg Sövde Blentarp. Kommunen finansierar halva kostnaden (3,7 Mkr av 7,4Mkr).<br />

Upplösningen/värdeminskningen av tillgången sker med årliga belopp under 25 år. Upplösningen påbörjades 2010.<br />

Sjöbo kommun bygger vägen som vid färdigställande överförs till Trafikverket. Tills vägen är färdigställd har Sjöbo kommun en skuld till<br />

Trafikverket motsvarande vårt bidrag för vägen minskat med de utgifter/inkomster som kommunen har för färdigställandet. Skulden<br />

återfinns bland långfristiga skulder.<br />

Fordringar 15<br />

Kundfordringar 48,2 21,5 51,8 41,0<br />

Diverse kortfristiga fordringar 15,1 13,2 728,9 26,7<br />

Förutbet kostn/upplup intäkt 103,1 81,9 74,6 81,6<br />

Summa fordringar 166,4 116,6 855,3 149,3<br />

Specifikation fordringar<br />

Fordringar<br />

Ingående värde 139,6 855,3 139,6 855,3<br />

Ökning(+)/minskning(‐) under året 15A 26,8 ‐738,7 715,7 ‐706,0<br />

Summa fordringar 166,4 116,6 855,3 149,3<br />

Exploateringsverksamhet 16<br />

Bostäder 13,6 12,2 12,2 12,4<br />

Industri ‐2,3 ‐1,4 1,9 ‐1,0<br />

Summa exploateringsverksamhet 11,3 10,8 14,1 11,4<br />

Specifikation exploateringsverksamhet<br />

Ingående värde 16,4 14,1 16,4 14,1<br />

Ökning(+)/minskning(‐) under året 16A ‐5,1 ‐3,3 ‐2,3 ‐2,7<br />

Summa exploateringsverksamhet 11,3 10,8 14,1 11,4<br />

Kortfristiga placeringar 17<br />

Kortfristiga placeringar 0,0 372,0 0,0 50,0<br />

Ned‐/uppskrivning, värdereglering 17A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Försäljning av kortfristiga placeringar 17A 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa kortfristiga placeringar 0,0 372,0 0,0 50,0<br />

45

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Specifikation korta placeringar<br />

Räntebaserade placeringar 0,0 372,0 0,0 50,0<br />

Marknadsvärde totalt 0,0 372,0 0,0 50,0<br />

I början av april placerades 3 x 124 mnkr i bankdepositar med räntebindning tom början av<br />

juli <strong>2013</strong>.<br />

Kassa och bank* 18<br />

Ingående värde 59,4 67,8 59,4 67,8<br />

Årets förändring ‐17,9 ‐9,1 8,4 10,0<br />

Summa kassa och bank 41,5 58,7 67,8 77,8<br />

*Icke utnyttjad checkkredit uppgår till 75 Mkr. I början av april placerades 3 x 124<br />

mnkr i bankdepositar med räntebindning tom början av juli <strong>2013</strong>.<br />

Eget Kapital 19<br />

Ingående eget kapital 597,1 613,8 597,1 613,8<br />

Förändrad redovisningsprincip pensionåtagande 0,0 0,0 0,0 ‐286,4<br />

Årets resultat ‐4,6 ‐0,7 16,7 16,1<br />

Summa 592,5 613,1 613,8 343,5<br />

I prognosen har ingående eget kapital justerats med 286,4 mnkr pga förväntad inlösen<br />

av pensionsskuld genom en försäkringslösning.<br />

Avsättning för pensioner 20<br />

Ingående värde 7,2 9,2 7,2 9,2<br />

Pensionsutbetalningar ‐0,1 ‐0,1 ‐0,4 ‐0,3<br />

Ränte‐ och basbeloppsuppräkningar 0,1 0,4 0,2 0,4<br />

Förändring löneskatt 0,2 0,1 0,0 0,2<br />

Visstidspension (förtroendevalda & fd) 1,1 0,0 0,0 0,0<br />

Ålderspension (förtroendevalda & fd) 0,0 0,4 2,2 0,7<br />

Pension till efterlevande (förtroendevalda) 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa avsättning för pensioner 8,5 10,0 9,2 10,2<br />

Aktualiseringsgrad 95% 96% 96% 96%<br />

Utgående kapital i överskottsfonden tkr 0,0 0,0 274,9 0,0<br />

Antal visstidsförordnanden<br />

Förtroendevalda 1,0 1,0 1,0 1,0<br />

Tjänstemän 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Specifikation över förändring<br />

Likvidpåverkande förändring ‐0,1 ‐0,1 ‐0,4 ‐0,3<br />

Ej likvidpåverkande förändring 1,4 0,9 2,4 1,3<br />

Andra avsättningar 21<br />

Redovisat värde årets början 2,8 3,1 2,8 3,1<br />

Nya avsättningar 0,0 0,0 0,6 0,0<br />

Ianspråktagna avsättningar ‐0,1 ‐0,1 ‐0,3 ‐0,3<br />

Förändring av nuvärdet pga inflation 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa andra avsättningar 2,7 3,0 3,1 2,8<br />

Specifikation över förändring<br />

Likvidpåverkande förändring ‐0,1 ‐0,1 ‐0,3 ‐0,3<br />

Ej likpåverkande förändring 0,0 0,0 0,6 0,0<br />

Långfristiga skulder 22<br />

Skulder till kreditinstitut 328,4 92,8 92,8 92,2<br />

Skulder till övriga 3,3 3,6 3,6 3,6<br />

Långfristiga förutbetalda intäkter 23,4 24,7 25,1 25,0<br />

Summa långfristiga skulder 355,1 121,1 121,5 120,8<br />

46

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Specifikation över skuld till kreditinstitut<br />

NOT Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Ingående värde 328,4 92,8 328,4 92,8<br />

Nyupptagna lån 22C 30,0 0,0 95,0 0,0<br />

Minskning av långfristiga lån 22D ‐30,0 0,0 ‐330,6 ‐0,6<br />

Summa skuld till kreditinstitut 328,4 92,8 92,8 92,2<br />

Specifikation över skuld till övriga<br />

Ingående värde 3,3 3,6 3,3 3,6<br />

Nyupptagna lån 22C 0,0 0,0 0,5 0,0<br />

Minskning av långfristiga lån 22D 0,0 0,0 ‐0,2 0,0<br />

Summa skuld till kreditinstitut 3,3 3,6 3,6 3,6<br />

Specifikation över långfristiga förubetalda intäkter<br />

Ingående värde 23,7 25,1 23,7 25,1<br />

Justeringar byte redovisningsprincip RKR 18 bidrag 22B 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Ökning av långfristiga förutbetalda intäkter 22B 0,0 0,0 2,3 0,3<br />

Upplösning av långfristiga förutbetalda intäkter 22A ‐0,3 ‐0,4 ‐0,9 ‐0,4<br />

Summa långfristiga förutbetalda intäkter 23,4 24,7 25,1 25,0<br />

Specifikation över minskning av långfristiga lån<br />

Inlösta långfristiga lån 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Årets amorteringar 0,0 0,0 ‐0,6 ‐0,6<br />

Förändring ny skuld till trafikverket GC‐väg 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Inlösen lån med löptid högst 1 år flyttade till kortfristig skuld ‐30,0 0,0 ‐30,0 0,0<br />

Summa minskning långfristiga lån ‐30,0 0,0 ‐30,6 ‐0,6<br />

Specifikation över ökning av långfristiga förutbetalda intäkter<br />

Omklassificering av anslutningsavgifter VA från kortfristig till långfristigt 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Nya anslutningsavgifter VA 0,0 0,0 0,6 0,3<br />

Nya investeringsbidrag 0,0 0,0 1,8 0,0<br />

Summa ökning av långfristiga förutbetalda intäkter 0,0 0,0 2,4 0,3<br />

KF<br />

Kortfristiga skulder 23<br />

Korta skulder kreditinstitut 125,6 0,6 360,6 0,6<br />

Leverantörsskulder 22,0 17,5 33,2 30,0<br />

Förutbet intäkt/upplup kostnad 120,8 112,6 100,6 100,6<br />

Diverse kortfristiga skulder 83,2 60,1 73,2 101,0<br />

Summa 351,6 190,8 567,6 232,2<br />

Specifikation kortfristiga skulder<br />

Ingående värde 343,2 567,6 343,2 567,6<br />

Ökning/minskning under året 23A 8,4 ‐376,8 224,4 ‐335,4<br />

Summa kortfristiga skulder 351,6 190,8 567,6 232,2<br />

Ansvarsförbindelse till pensioner* 24<br />

Ingående värde (inkl löneskatt) 284,3 283,4 284,3 283,4<br />

Pensionsutbetalningar ‐4,1 ‐3,2 ‐13,1 ‐3,2<br />

Visstidspension (politiker) 0,0 0,1 0,3 0,1<br />

Ränte och basbeloppsuppräkningar 10,4 25,0 14,0 25,0<br />

Förändring av löneskatt 1,5 5,6 0,0 5,6<br />

Bromsen 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Justering pga försäkringslösning 0,1 1,1 ‐2,1 ‐309,7<br />

Summa ansvarsförbindelser och pensioner 292,2 312,0 283,4 1,2<br />

Aktualiseringsgrad 95,0% 96,0% 96,0% 95,0%<br />

Förpliktelsen är prognosticerad att minskas genom försäkring sommaren <strong>2013</strong>.<br />

47

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Ansvars‐ och borgensförbindelser 25<br />

Not Delår Delår Bokslut Budget Prognos<br />

apr 2012 apr <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Ingående värde 1,3 1,3 1,3 1,3<br />

Periodens förändringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa ansvars‐ och borgensförbindelser 1,3 1,3 1,3 1,3<br />

Specifikation utgående värde per motpart<br />

Kommunalt förlustansvar för egna hem 0,2 0,2 0,1 0,2<br />

SYSAV 1,1 1,1 1,2 1,1<br />

Summa 1,3 1,3 1,3 1,3<br />

Sjöbo kommun har i maj 2007 ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges AB:s samtliga nuvarande och framtida<br />

förpliktelser. Samtliga 274 kommuner som per 2012‐12‐31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande<br />

borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av<br />

ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret<br />

fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande<br />

tillstorleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effkten<br />

av Sjöbo kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2012‐12‐31 uppgick Kommuninvest i Sveriges AB:s totala<br />

förpliktelser till 268 008 533 162 (224 781 496 815) kronor och totala tillgångar till 272 786 307 725 (223 342 743 649) kronor. Kommunens andel av de<br />

totala förpliktelserna uppgick till 543 887 862 (493 672 274) kronor och andelen av de totala tillgångarn uppgick till 552 001 630 (490 423 121) kronor.<br />

Justering för realisationsvinster/förluster 26<br />

Realisationsvinst fastigheter och anläggningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Realisationsförlust fastigheter och anläggningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Realisationsvinst maskiner och inventarier 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Realisationsförlust finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa justering för realisationsvinster/förluster 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Just. för övriga ej likvidpåv.poster 27<br />

Justering av ej likvidpåverkande förändring av<br />

pensionsavsättningar 1,4 0,9 2,4 1,3<br />

Justering av ej likvidpåverkande förändring av övriga<br />

avsättningar 0,0 0,0 0,6 0,0<br />

Flytt av tillgång från fastigheter och anläggningar till<br />

exploateringstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Ändring av redovisningsprincip 0,0 0,0 0,0 ‐286,4<br />

Summa justering för övriga ej likvidpåv.poster 1,4 0,9 3,0 ‐285,1<br />

Investering i materiella anl.tillgång. 28<br />

Investeringsutgift i fastigheter och anläggningar ‐3,9 ‐6,7 ‐28,1 ‐46,2<br />

Investeringsutgift i maskiner och inventarier ‐2,2 ‐0,9 ‐9,7 ‐14,6<br />

Förändrad redovisningsprincip investeringsbidrag RKR 18 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Summa investering i materiella anl.tillgångar ‐6,1 ‐7,6 ‐37,8 ‐60,8<br />

Försäljning av materiella anl.tillgång. 29<br />

Försäljningsvärde fastigheter och anläggningar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Försäljningsvärde maskiner och inventarier 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Summa investering i materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,1 0,0<br />

Minskning av avsättningar pga utbetalning 30<br />

Minskning av avsättningar pensioner pga utbetalning ‐0,1 ‐0,1 ‐0,4 ‐0,3<br />

Minskning av andra avsättningar pga utbetalning ‐0,1 ‐0,1 ‐0,3 ‐0,3<br />

Summa minskning av avsättningar pga utbetalning ‐0,2 ‐0,2 ‐0,7 ‐0,6<br />

48

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

DRIFTREDOVISNING (mnkr)<br />

Utfall Budget Utfall Utfall Budget Prognos Avjan‐apr<br />

jan‐apr jan‐apr netto netto netto vikelse<br />

2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Skattefinansierad verksamhet<br />

Kommunstyrelse 31,8 33,8 31,8 97,6 101,1 101,1 0,0<br />

Familjenämnd 144,4 146,1 147,2 419,0 423,5 428,1 ‐4,6<br />

Vård‐ och omsorgsnämnd 77,3 80,0 81,4 227,7 236,9 240,5 ‐3,6<br />

Tekniska nämnden 8,3 10,0 10,0 28,5 29,0 29,0 0,0<br />

Miljö‐ och byggnadsnämnd 1,5 1,1 1,9 2,9 2,6 2,9 ‐0,3<br />

Valnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Överförmyndarnämnd 0,6 0,6 0,9 1,6 1,8 1,8 0,0<br />

Revision 0,2 0,3 0,2 1,0 1,0 1,0 0,0<br />

Finansiering 4,8 2,8 3,5 2,2 17,6 8,5 9,1<br />

Verksamhetens driftkostnader 268,9 274,7 276,8 780,5 813,6 813,0 0,6<br />

Driftsredovisning Utfall Budget Utfall Utfall Budget Prognos Avnettokostnader,<br />

mnkr jan‐apr jan‐apr jan‐apr netto netto netto vikelse<br />

2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong> 2012 <strong>2013</strong> <strong>2013</strong> <strong>2013</strong><br />

Kommunövergripande vht 19,6 19,8 18,7 58,3 60,8 60,6 0,2<br />

Politisk verksamhet 2,8 3,2 3,6 9,9 9,5 9,7 ‐0,2<br />

Verksamhet för funktionshindrade 25,1 24,9 26,6 74,4 74,8 78,4 ‐3,6<br />

Äldreomsorg 51,5 54,7 54,2 152,8 161,6 161,6 0,0<br />

Individ‐ och familjeomsorg 11,9 12,0 12,2 33,8 34,6 36,0 ‐1,4<br />

Förskole‐ och skolbarnomsorg samt<br />

grundskole‐verksamhet<br />

102,1 103,2 106,0 294,0 295,6 300,7 ‐5,1<br />

Gymnasieskola 23,8 23,4 22,9 70,3 70,1 68,7 1,4<br />

Vuxenutbildning och flyktingverksamhet 2,4 2,5 1,5 7,1 8,4 7,9 0,5<br />

Turism‐ och fritidsverksamhet 6,9 8,1 7,2 22,2 22,9 22,9 0,0<br />

Kulturverksamhet 4,6 4,9 4,6 13,6 14,1 14,1 0,0<br />

Teknisk verksamhet ‐ avgiftsfinansierad 0,0 ‐0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0<br />

Teknisk verksamhet ‐ skattefinansierad 8,3 10,2 9,9 28,3 28,9 28,9 0,0<br />

Miljö‐ och hälsoskyddsverksamhet 1,1 1,0 1,1 1,8 1,8 1,8 0,0<br />

Plan‐ och byggverksamhet 0,3 0,2 0,8 1,3 1,0 1,4 ‐0,4<br />

Räddningstjänst 4,1 4,2 4,3 12,4 12,7 12,8 ‐0,1<br />

Finansiering 4,5 2,5 3,1 0,3 16,9 7,6 9,3<br />

Verksamhetens driftkostnader 268,9 274,7 276,8 780,5 813,6 813,0 0,6<br />

49

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

INVESTERINGSREDOVISNING<br />

Särredovisning sker endast av fleråriga projekt. Övriga projekt ingår i respektive nämnds summor.<br />

Budget<br />

<strong>2013</strong> inkl<br />

tilläggsbudget<br />

Utfall<br />

<strong>2013</strong>-04-<br />

30<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Avvikelse<br />

mot årets<br />

budget<br />

Kommunstyrelsen 10,3 0,4 10,3 0,0<br />

varav Kommunövergripande 9,5 0,4 9,5 0,0<br />

varav Turism- och fritidsverksamhet 0,6 0,0 0,6 0,0<br />

varav Kulturverksamhet 0,2 0,0 0,2 0,0<br />

Familjenämnd 2,9 0,2 2,9 0,0<br />

varav För- och grundskolevht 2,5 0,2 2,5 0,0<br />

varav Turism- och fritidsverksamhet 0,1 0,0 0,1 0,0<br />

varav Kulturverksamhet 0,3 0,0 0,3 0,0<br />

Vård och omsorgsnämnd 1,4 0,4 1,4 0,0<br />

varav Funktionshindrade 0,1 0,0 0,1 0,0<br />

varav Äldreomsorg 1,3 0,4 1,3 0,0<br />

Tekniska nämnden 62,4 6,5 46,1 16,3<br />

varav Teknisk vht - skattefin 16,9 0,8 16,9 0,0<br />

varav Teknisk vht- avgiftsfin 45,5 5,7 29,2 16,3<br />

Totalt 77,0 7,5 60,7 16,3<br />

Fleråriga projekt<br />

Total<br />

projekt<br />

budget<br />

Budget<br />

<strong>2013</strong> inkl<br />

tilläggsbudget<br />

Utfall<br />

<strong>2013</strong>-04-<br />

30<br />

Totalt<br />

utfall<br />

t.o.m<br />

2012<br />

Prognos<br />

<strong>2013</strong><br />

Prognos<br />

hela<br />

projektperioden<br />

Avvikelse<br />

mot årets<br />

budget<br />

Avvikelse<br />

totalt<br />

Tekniska nämnden<br />

Teknisk vht - skattefin<br />

Centrumplan gångfartsområde Västerg. 6,3 1,2 0,0 5,1 1,2 6,3 0,0 0,0<br />

Trafikledsplan etapp II (Idrottsgatan) 11,5 11,5 0,1 3,3 11,5 14,3 0,0 -2,8<br />

Teknisk vht- avgiftsfin<br />

Överföringsledning Blentarp-Sövde-Sjöbo Etapp I 26,0 21,8 0,0 4,4 8,0 26,2 13,8 -0,2<br />

Överföringsledning Blentarp-Sövde-Sjöbo Etapp II 14,0 1,0 0,1 0,1 0,5 14,0 0,5 0,0<br />

Utbyggnad Sjöbo avloppsreningsverk, etapp I 9,7 3,8 1,3 8,4 3,8 12,2 0,0 -2,5<br />

Utbyggnad Sjöbo avloppsreningsverk, etapp II 9,3 8,5 3,3 0,8 8,5 9,3 0,0 0,0<br />

Totalt fleråriga projekt 76,8 47,8 4,8 22,1 33,5 82,3 14,3 -5,5<br />

50

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Exploateringsredovisning (tkr)<br />

Bostadsexploatering<br />

Område<br />

Start<br />

-år<br />

Ingående<br />

balans<br />

Inkoms<br />

ter<br />

Utgifter<br />

Just av<br />

utg<br />

värde,<br />

förutb<br />

intäkt<br />

Utgående<br />

balans<br />

30/4-13<br />

Antal<br />

tomter<br />

Lediga<br />

Sålda<br />

Blentarp 2 509,30 0 0 0 2 509,3 24 25<br />

Varav:<br />

Blentarp 67:2 Etapp 1 2006 1 899,3 0 0 0 1 899,3 8 25<br />

Blentarp 5:48 (Kagebjer) 2006 532,1 0 0 0 532,1 0 0<br />

Blentarp 5:16 Etapp 2 2005 0,6 0 0 0 0,6 16 0<br />

Blentarp 5:16 Etapp 3:1 2005 77,3 0 0 0 77,3 0 0<br />

Grimstofta 992,6 0 0 0 992,6 21 21<br />

Varav:<br />

Grimstofta 4:1 Etapp 2 2006 942,2 0 0 0 942,2 7 21<br />

Grimstofta 4:1 Etapp 3 2009 16,8 0 0 0 16,8 0 0<br />

Grimstofta 4:1 Etapp 4 2009 16,8 0 0 0 16,8 0 0<br />

Grimstofta 4:1 Etapp 5 2009 16,8 0 0 0 16,8 0 0<br />

Sjöbo väst 8 695,1 0 0 0 8 695,1 19 58<br />

Varav:<br />

Sjöbo Väst Etapp 1 och 2 2006 8 695,1 0 0 0 8 695,1 19 58<br />

Övriga:<br />

Viljan bostäder 2011 - 0 2,0 0 2,0<br />

Summa Bostadsexploatering 12 197,0 0 2,0 0 12 199,0 64 104<br />

Sjöbo Väst<br />

Områdets ostligaste del omfattar 27.000 kvm<br />

mark för kontor/handel/bensinförsäljning.<br />

Områdets västligaste del omfattar område<br />

för villabebyggelse. Områdena är detaljplanelagda.<br />

Bostadsområdet omfattar totalt<br />

ca 191 tomter. Första etappen omfattande<br />

77 tomter är exploaterad och försäljning av<br />

tomter pågår. Försäljning av mark avseende<br />

verksamhetsområdet pågår. Området<br />

omfattar också planlagd mark för<br />

skola/förskola.<br />

Blentarp 67:2<br />

Bostadsområde omfattande 31<br />

färdigexploaterade villatomtomter.<br />

Försäljning av tomterna pågår. Området<br />

omfattar även 1.700 kvm flerbostadshus<br />

omfattande 18 st lägenheter som är<br />

färdigställda och uthyrda.<br />

Grimstofta 4:1 Sjöbo öster<br />

Bostadsområde omfattande 34<br />

färdigexploaterade villatomter i första<br />

etappen. Försäljning av tomter pågår.<br />

51

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Exploateringsredovisning (tkr)<br />

Industriexploatering<br />

Område<br />

Ingående<br />

balans<br />

Inkom<br />

ster<br />

Just av<br />

utg värde,<br />

förutb<br />

intäkt<br />

Utgående<br />

balans<br />

30/4-13<br />

Startår<br />

Utgifter<br />

Kvarvarande<br />

mark att<br />

sälja<br />

(kvm)<br />

Sjöbo Väst handelsområde 2011 155,8 0 55,0 -2 117,8 -1 907,0 53 029<br />

Sandbäck 2:2; 4:8 (del av) 2005 0 0 0 -70,7 -70,7<br />

Blentarp 50:4 (avstyckning) 2005 800,3 0 0 0 800,3 13 092<br />

Sandbäck 7:19 norr Esplanaden 2005 0 -61,7 11,0 -770,1 -820,8 13 116<br />

Byggaren 5 och 6 mm 2008 0 0 0 -92,6 -92,6<br />

Ängsbyn del av Sjöbo 6:119 2006 144,8 0 0 0 144,8 10 395<br />

Sandbäck 7:3 Företagspark 2005 793,8 0 0 0 793,8 350 000<br />

Sandbäck 7:3 S Åsumsån (Ommadal) 2010 0 0 50,8 -284,9 -234,1 97 534<br />

Summa Industriexploatering 1 894,7 -61,7 116,8 -3 336,1 -1 386,3 537 166<br />

TOTALT EXPLOATERING 14 091,7 -61,7 118,8 -3 336,1 10 812,7<br />

Sandbäck 7:19 norr Esplanaden<br />

Området omfattar mark för kombinerat<br />

boende och verksamhet. Den ostliga delen<br />

av området är färdigexploaterad och<br />

försäljning av tomter pågår. Den västliga<br />

delen, närmast rv 13, är detaljplanelagd men<br />

inte exploaterad.<br />

Sandbäck 7:3 Företagspark<br />

Industriområde norr om Åsumsån<br />

omfattande 70 ha varav 35 ha utgör<br />

kvartersmark för industribebyggelse.<br />

Detaljplan är fastställd för området.<br />

Området är inte exploaterat.<br />

Sandbäck 7:3 söder Åsumsån<br />

(Ommadal)<br />

Industriområde omfattande 15 ha<br />

kvartersmark. Detaljplanen vann laga kraft<br />

under 2011 och projektering av området<br />

pågår och exploatering startar hösten <strong>2013</strong>.<br />

52

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

Redovisningsprinciper<br />

<strong>Delårsrapport</strong>en är upprättad i enlighet med<br />

lagen om kommunal redovisning och<br />

rekommendationer från Rådet för<br />

kommunal redovisning (RKR) samt<br />

överensstämmer med de principer som<br />

använts i årsredovisningen vilket bl.a.<br />

innebär att:<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

<br />

Intäkter redovisas i den omfattning<br />

det är sannolikt att de ekonomiska<br />

tillgångarna kommer att<br />

tillgodogöras kommunen och<br />

intäkterna kan beräknas på ett<br />

tillförlitligt sätt.<br />

Fordringar har upptagits till de<br />

belopp varmed de beräknas inflyta.<br />

Tillgångar och skulder har upptagits<br />

till anskaffningsvärde där inget annat<br />

anges.<br />

Periodiseringar av inkomster och<br />

utgifter har skett enligt god<br />

redovisningssed.<br />

Värdering av kortfristiga placeringar<br />

har gjorts post för post till det lägsta<br />

av verkligt värde och<br />

anskaffningsvärdet.<br />

Oförändrade redovisningsprinciper<br />

Redovisningsprinciperna är oförändrade<br />

mellan åren 2012 och <strong>2013</strong>. Notera dock<br />

den prognostiserade försäkringslösningen av<br />

pensionsskulden som kommer ge förändrade<br />

redovisningsprinciper.<br />

Avvikelse från god redovisningssed<br />

RKR:s rekommendation nr 18 följs inte med<br />

avseende intäktsredovisningen av<br />

exploateringsverksamheten. En översyn av<br />

ansvar, styrning, budget och redovisning av<br />

exploateringsverksamheten pågår och<br />

kommer att avslutas under år <strong>2013</strong>. I<br />

översynen kommer även<br />

gatukostnadsersättningar att inkluderas då<br />

det är en gränsdragningsfråga gentemot<br />

investeringsverksamheten. Något beslut i<br />

kommunfullmäktige om att ta ut en<br />

gatukostnadsersättning finns inte.<br />

Jämförelsestörande poster<br />

Jämförelsestörande poster särredovisas när<br />

dessa förekommer i not till respektive post i<br />

resultaträkningen och/eller i<br />

kassaflödesrapporten. Som<br />

jämförelsestörande betraktas poster som är<br />

sällan förekommande och överstiger 10<br />

mnkr. Dessutom redovisas alltid<br />

kommunens realisationsvinster vid<br />

fastighets- och verksamhetsförsäljningar<br />

som jämförelsestörande.<br />

Intäkter<br />

Verksamhetsintäkter<br />

RKR:s rekommendation 18 ”Intäkter från<br />

avgifter, bidrag och försäljningar” har<br />

tillämpats fr.o.m. år 2009.<br />

Rekommendationen innebär att statsbidrag<br />

till anläggningstillgångar och<br />

anslutningsavgifter periodiseras över<br />

respektive anläggningstillgångs<br />

nyttjandeperiod. Ackumulerat överrespektive<br />

underskott i VA- och<br />

renhållningsverksamheten har från och med<br />

år 2009 omklassificerats från eget kapital till<br />

kortfristig skuld/fordran.<br />

Skatteintäkter<br />

Den preliminära slutavräkningen för<br />

skatteintäkter gällande såväl tertialet och<br />

prognosen baseras på SKL:s aprilprognos i<br />

enlighet med rekommendation RKR 4.2.<br />

Justering har dock gjorts för senare<br />

information från SKL avseende<br />

slutavräkning 2012.<br />

Övriga intäkter<br />

Investeringsbidrag tas fr.o.m. 2010 upp som<br />

en förutbetald intäkt och redovisas bland<br />

långfristiga skulder och periodiseras över<br />

anläggningens nyttjandeperiod.<br />

Anslutningsavgifter har sedan tidigare<br />

redovisats enligt denna princip.<br />

Kostnader<br />

Avskrivningar<br />

Avskrivning av materiella<br />

anläggningstillgångar görs för den beräknade<br />

nyttjandeperioden med linjär avskrivning<br />

baserat på anskaffningsvärdet exklusive<br />

53

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

eventuellt restvärde. På tillgångar i form av<br />

mark, konst och pågående arbeten görs<br />

emellertid inga avskrivningar.<br />

Avskrivningstider<br />

Följande avskrivningsperioder tillämpas:<br />

Typ av tillgång<br />

Allmän markreserv<br />

Verksamhetsfastigheter<br />

Fastigheter för<br />

affärsverksamhet<br />

Publika fastigheter<br />

Fastigheter för annan<br />

verksamhet<br />

Pågående projekt<br />

Maskiner<br />

Inventarier<br />

Bilar och transportmedel<br />

Förbättringsutgifter på<br />

fastigheter ej ägda av<br />

kommunen<br />

Konst<br />

Avskrivningsperiod<br />

Ingen<br />

avskrivn<br />

5-33 år<br />

10-50 år<br />

20-55 år<br />

Ingen<br />

avskrivn<br />

Ingen<br />

avskrivn<br />

5-10 år<br />

3-10 år<br />

5-10 år<br />

3 år<br />

Ingen<br />

avskrivn<br />

En samlad bedömning av nyttjandeperioden<br />

för respektive tillgångstyp görs.<br />

Tillgångstypen skrivs sedan av på den<br />

närmast lägre avskrivningstiden.<br />

Kommunen kan bekosta förbättringsutgifter<br />

i annans fastighet förutsatt att kommunen<br />

hyr fastigheten. Om sådant arbete avser ny-,<br />

till- eller ombyggnation av värdehöjande slag<br />

ska avskrivning ske av nedlagda utgifter.<br />

Avskrivningstiden bestäms av investeringens<br />

nyttjandeperiod och hyresförhållandet. Det<br />

medför att avskrivningstiden inte kan vara<br />

längre än kontraktstiden på hyreskontraktet.<br />

Är fastigheten avsedd att nyttjas under<br />

kortare tid än tre år kostnadsförs<br />

förbättringsutgifterna direkt.<br />

2<br />

Avskrivningstiden - avskrivningar enligt plan<br />

- ska fastställas utifrån tillgångens nyttjandeperiod.<br />

Dessa följer normalt RKRs förslag<br />

till avskrivningstider om det inte i det<br />

enskilda fallet bedöms att tillgångens<br />

nyttjandeperiod är annorlunda.<br />

Omprövning av nyttjandeperioden sker om<br />

det finns omständigheter som pekar på att<br />

det är nödvändigt (t.ex. verksamhetsförändringar,<br />

teknikskiften, organisationsförändringar).<br />

Under 2012 eller <strong>2013</strong> har det<br />

inte ändrats några avskrivningstider.<br />

Avskrivningsmetod<br />

I normalfallet tillämpas linjär avskrivning,<br />

d.v.s. lika stora nominella belopp varje år.<br />

Avskrivning påbörjas när tillgången tas i<br />

bruk.<br />

Gränsdragning mellan kostnad och investering<br />

Från och med december 2010 finns det en<br />

antagen investeringspolicy som bland annat<br />

berör gränsdragningen mellan kostnad och<br />

investering. För mindre investeringar har<br />

policyns gränsvärde tillämpats. Inköp av<br />

inventarier räknas som en investering om<br />

tillgångarna har en ekonomisk livslängd på<br />

minst tre år och en anskaffningsutgift som<br />

överstiger ett halvt prisbasbelopp exkl.<br />

moms, enligt RKRs information ”Korttidsinventarier<br />

och inventarier av mindre värde”.<br />

Materiella anläggningstillgångar<br />

Anskaffningsvärde<br />

From 2010 tillämpas RKR:s<br />

rekommendation 18 ”Intäkter från avgifter,<br />

bidrag och försäljningar” avseende<br />

anslutningsavgifter, investeringsbidrag,<br />

renhållnings- och VA-avgifter, försäljningar<br />

av fastigheter samt över- respektive<br />

underskott. Sedan 2009 har<br />

anslutningsavgifter hanterats som en<br />

förutbetald intäkt.<br />

Huvudmetoden tillämpas d.v.s. inga<br />

lånekostnader ingår i anskaffningsvärdet.<br />

Bidrag till statlig infrastruktur<br />

Kommunen har under 2010 bokfört ett<br />

beslutat bidrag till statlig infrastruktur (gångoch<br />

cykelväg Sövde Blentarp) som en<br />

tillgång i balansräkningen då kommunen ska<br />

finansiera halva kostnaden (3,7 mnkr av 7,4<br />

mnkr) för vägen.<br />

Upplösningen/värdeminskningen av<br />

tillgången sker med årliga belopp under 25<br />

år. Sjöbo kommun bygger vägen som vid<br />

färdigställande överförs till Trafikverket.<br />

Tills vägen är färdigställd har Sjöbo<br />

kommun en skuld till Trafikverket<br />

motsvarande kommunens bidrag för vägen<br />

54

FINANSIELLA RAPPORTER<br />

minskat med de utgifter/inkomster som<br />

kommunen har för färdigställandet. Skulden<br />

återfinns bland långfristiga skulder.<br />

Avsättningar<br />

Framtida händelser som kan påverka<br />

förpliktelsens storlek ska återspeglas i<br />

avsättningens värde när det finns tillräckliga,<br />

objektiva omständigheter som talar för att de<br />

kommer att inträffa. Avsättningar för deponi<br />

har tagits upp till det belopp som bedöms<br />

krävas för att reglera förpliktelsen på<br />

balansdagen och baserar på en kalkyl gjord<br />

av teknik- och fastighetsförvaltningen 2006.<br />

Åtagandet är nuvärdesberäknat med<br />

motsvarande belopp som<br />

inflationsuppräkningen. Netto blir det<br />

därmed ingen justering utöver utbetalningen.<br />

Den årliga driftkostnaden för att återställa<br />

deponin beräknas till 0,25 mnkr under tjugo<br />

år vilket medför en total återställnings<br />

kostnad uppgående till 5 mnkr. Ny<br />

beräkning av återställningskostnad kommer<br />

att göras för att se om nuvarande avsättning<br />

är tillräcklig i samband med kommande<br />

myndighetsbeslut där ärendet kommer att<br />

klargöras.<br />

Långfristiga skulder<br />

Anslutningsavgifter och investeringsbidrag<br />

bokförs som förutbetalda långfristiga skulder<br />

samtidigt som investeringsutgiften bokförs<br />

som en tillgång.<br />

I samma takt som tillgångens värde minskar<br />

i form av avskrivningar i resultaträkningen<br />

minskar även den förutbetalda intäkten<br />

genom att skulden minskar när delar av<br />

bidraget intäktsförs i resultaträkningen.<br />

Intäkten i form av anslutningsavgiften delas<br />

upp på lika många år som huvuddelen av<br />

kommunens investeringsutgifter för<br />

anslutningen. Från och med år 2010 har<br />

skulden för förutbetalda VAanslutningsavgifter<br />

omklassificerats från<br />

kortfristiga skulder till långfristiga skulder då<br />

skulden löper på 30 år. Det beräknas<br />

motsvara genomsnittlig avskrivningstid på<br />

VA-anslutningarna.<br />

Från och med år 2010 hanteras<br />

investeringsbidrag i enlighet med<br />

rekommendationen nr 18 från RKR vilket<br />

innebär att bidraget initialt bokförs som en<br />

långfristig skuld för att efterhand som<br />

investeringen genererar avskrivning föras in<br />

som intäkter i redovisningen. Det medför att<br />

investeringsintäkten tidsmässigt matchar de<br />

kostnader som investeringen generar.<br />

Pensioner<br />

Förpliktelser för pensionsåtaganden för<br />

anställda i kommunen är beräknade enligt<br />

RIPS07. Under avsättningar redovisas<br />

kompletterande ålderspension, särskild<br />

avtalspension för 65 år samt<br />

efterlevandepension. Som kortfristig skuld<br />

finns redovisat de pensioner som intjänats<br />

av de anställda under perioden men som<br />

betalas ut under kommande period.<br />

Beräkning är även gjord per <strong>2013</strong>-04-30.<br />

Under ansvarsförbindelser finns de<br />

pensionsförpliktelser som har intjänats före<br />

1998. I prognosen per <strong>2013</strong>-12-31 förväntas<br />

förpliktelsen ha lösts med en<br />

försäkringslösning och bokförs över<br />

ingående eget kapital.<br />

Visstidsförordnanden som ger rätt till<br />

särskild avtalspension redovisas som<br />

avsättning när det är troligt att de kommer<br />

att leda till utbetalningar. Avtal som inte<br />

lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse.<br />

Beräkning av pensionsavsättning för politiker<br />

är utförd av KPA för 2012 enligt<br />

politikernas pensionsavtal med kommunen.<br />

Det är andra året som denna beräkning görs.<br />

Det har inte gjorts någon beräkning per<br />

<strong>2013</strong>-04-30 utan i stället har prognosen per<br />

<strong>2013</strong>-12-31 använts.<br />

Kompletterande ålderspension dvs.<br />

förmånsbestämd pension för anställda som<br />

tjänar över 7,5 basbelopp är försäkrad<br />

genom inbetalning av försäkringspremie<br />

löpande under året.<br />

Kommunen följer RKRs yttrande med<br />

anledning av förändring av<br />

diskonteringsräntan i RIPS 07.<br />

Resultatförändringen under <strong>2013</strong> har inte<br />

klassificerats som jämförelsestörande då<br />

beloppet ej ansågs vara väsentligt.<br />

55

Sjöbo kommun 275 80 Sjöbo | Telefon 0416-270 00 | E-post: kanslihuset@sjobo.se

logo

products

Resources

Company

Terms of service
Privacy policy
Cookie policy
Cookie settings
Imprint
Change language
Made with love in Switzerland
© 2024 Yumpu.com all rights reserved

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!