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中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司<br />
财 务 报 表 附 注<br />
自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 止 期 间<br />
( 除 特 别 注 明 外 , 金 额 单 位 为 人 民 币 千 元 )<br />
三 、 税 项<br />
1、 主 要 税 种 及 税 率<br />
增 值 税 (a)<br />
税 种 计 税 依 据 税 率<br />
按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项<br />
税 额 , 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 , 差 额 部 分 为 应 交<br />
增 值 税<br />
6%、11%<br />
及 17%<br />
营 业 税 (a) 按 应 税 营 业 收 入 计 征 3-5%<br />
城 市 维 护 建 设 税 按 应 缴 纳 营 业 税 及 应 交 增 值 税 计 征 7%<br />
企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 注 1<br />
荷 兰 / 澳 大 利 亚 劳 务 税<br />
按 货 物 或 劳 务 实 现 的 销 售 收 入 为 计 税 依 据 , 并 可 申 请 抵 扣 或<br />
退 还 已 经 缴 纳 的 购 进 货 物 的 税 款<br />
10-19%<br />
(a) 根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 印 发 《 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 方 案 》 的 通 知 》( 财 税 [2011]110 号 ) 和 《 关<br />
于 在 上 海 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》( 财 税 [2011111 号 )、《 关<br />
于 在 北 京 等 8 省 市 开 展 交 通 运 输 业 和 部 分 现 代 服 务 业 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》( 财 税 [2012]71<br />
号 ) 等 文 件 规 定 , 自 2012 年 1 月 1 日 起 , 本 集 团 下 属 注 册 地 为 上 海 市 、 北 京 市 、 天 津 市 、 江 苏 省 、 安<br />
徽 省 、 浙 江 省 ( 含 宁 波 市 )、 福 建 省 ( 含 厦 门 市 )、 湖 北 省 、 广 东 省 ( 含 深 圳 市 ) 的 部 分 子 公 司 陆 续 纳 入 营 业<br />
税 改 增 值 税 试 点 名 单 , 其 取 得 的 交 通 运 输 、 部 分 现 代 服 务 ( 物 流 辅 助 服 务 、 有 形 动 产 租 赁 等 ) 的 业 务 收<br />
入 分 别 适 用 增 值 税 , 税 率 为 11%、6%、17%。<br />
注 1: 本 公 司 及 各 重 要 子 公 司 本 期 适 用 的 所 得 税 税 率 列 示 如 下 :<br />
2013 年 1-6 月 税 率 2012 年 1-6 月 税 率<br />
本 公 司 25% 24%<br />
注 册 在 中 国 的 子 公 司 15-25% 12.5-25%<br />
注 册 在 中 国 香 港 地 区 的 子 公 司 16.5% 16.5%<br />
注 册 在 英 属 维 京 群 岛 的 子 公 司 - -<br />
注 册 在 苏 里 南 的 子 公 司 36% 36%<br />
注 册 在 柬 埔 寨 的 子 公 司 20% 20%<br />
注 册 在 美 国 的 子 公 司 15-35% 15-35%<br />
注 册 在 德 国 的 子 公 司 31.6% 31.6%<br />
注 册 在 英 国 的 子 公 司 28% 28%<br />
注 册 在 澳 大 利 亚 的 子 公 司 30% 30%<br />
注 册 在 荷 兰 的 子 公 司 25.5% 25.5%<br />
注 册 在 比 利 时 的 子 公 司 34% 34%<br />
注 册 在 丹 麦 的 子 公 司 25% 25%<br />
注 册 在 芬 兰 的 子 公 司 26% 26%<br />
注 册 在 波 兰 的 子 公 司 19% 19%<br />
注 册 在 泰 国 的 子 公 司 30% 30%<br />
注 册 在 新 加 坡 的 子 公 司 17% 17%<br />
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