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中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司<br />
财 务 报 表 附 注<br />
自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 止 期 间<br />
( 除 特 别 注 明 外 , 金 额 单 位 为 人 民 币 千 元 )<br />
二 、 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 )<br />
33、 主 要 会 计 估 计 及 判 断 ( 续 )<br />
(6) 建 造 合 同<br />
如 附 注 二 、23 所 述 , 本 集 团 根 据 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 占 合 同 预 计 总 成 本 或 已 经 完 成 的 合 同 工<br />
作 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 确 定 合 同 完 工 进 度 , 进 而 确 认 合 同 收 入 和 利 润 。 本 集 团 基 于 近 期 的<br />
建 造 经 验 以 及 其 建 造 工 程 的 性 质 , 在 合 同 形 成 一 定 的 工 程 量 且 相 关 收 入 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 支<br />
出 可 以 可 靠 计 量 的 情 况 下 , 进 行 估 计 ; 因 此 , 财 务 报 表 上 披 露 的 金 额 不 包 括 工 程 尚 未 形 成 一 定 工 程<br />
量 前 集 团 可 能 于 未 来 实 现 的 利 润 。 此 外 , 在 资 产 负 债 表 日 的 实 际 总 收 入 或 总 成 本 可 能 会 高 于 或 低 于<br />
估 计 数 , 这 些 总 收 入 或 总 成 本 的 任 何 增 加 或 减 少 均 可 能 影 响 未 来 年 度 的 损 益 。<br />
(7) 所 得 税<br />
本 集 团 在 多 个 地 区 缴 纳 企 业 所 得 税 。 在 正 常 的 经 营 活 动 中 , 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在<br />
不 确 定 性 。 在 计 提 各 个 地 区 的 所 得 税 费 用 时 , 本 集 团 需 要 作 出 重 大 判 断 。 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终<br />
认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异 , 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得<br />
税 的 金 额 产 生 影 响 。<br />
本 集 团 慎 重 评 估 各 项 交 易 的 税 务 影 响 , 并 计 提 相 应 的 所 得 税 。 本 集 团 定 期 根 据 更 新 的 税 收 法 规 重 新<br />
评 估 这 些 交 易 的 税 务 影 响 。 递 延 所 得 税 资 产 按 可 抵 扣 税 务 亏 损 及 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 。 递 延 所 得<br />
税 资 产 只 会 在 未 来 应 纳 税 所 得 很 有 可 能 用 作 抵 销 有 关 递 延 所 得 税 资 产 时 确 认 , 所 以 需 要 管 理 层 判 断<br />
获 得 未 来 应 纳 税 所 得 的 可 能 性 。 本 集 团 持 续 审 阅 对 递 延 所 得 税 的 判 断 , 如 果 预 计 未 来 很 可 能 获 得 能<br />
利 用 的 未 来 应 纳 税 所 得 , 将 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 。<br />
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