中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司2013 年半年度报告

中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司
财 务 报 表 附 注
自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 止 期 间
( 除 特 别 注 明 外 , 金 额 单 位 为 人 民 币 千 元 )
二 、 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 )
7、 现 金 和 现 金 等 价 物
现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 、 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 持 有 期 限 短 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已
知 金 额 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。
8、 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算
本 集 团 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 记 账 本 位 币 , 其 他 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易
发 生 日 的 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 合 为 记 账 本 位 币 。
即 期 汇 率 是 根 据 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 套 算 的 汇 率 。 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 是 按 照 系 统 合 理 的 方
法 确 定 的 , 与 交 易 发 生 日 即 期 汇 率 近 似 的 加 权 平 均 汇 率 。
年 末 外 币 货 币 性 项 目 , 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 。 除 与 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关
的 专 门 借 款 本 金 和 利 息 的 汇 兑 差 额 ( 参 见 附 注 二 、16) 外 , 其 他 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 。 以 历 史 成 本 计 量 的
外 币 非 货 币 性 项 目 , 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 。 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 , 采 用 公 允 价 值 确
定 日 的 即 期 汇 率 折 算 , 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 , 属 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 外 币 非 货 币 性 项 目 的 差 额 , 作 为
其 他 综 合 收 益 计 入 资 本 公 积 ; 其 他 差 额 计 入 当 期 损 益 。 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列
示 。
对 境 外 经 营 的 财 务 报 表 进 行 折 算 时 , 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目 , 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折
算 , 股 东 权 益 项 目 除 “ 未 分 配 利 润 ” 项 目 外 , 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 。 利 润 表 中 的 收 入 和 费
用 项 目 , 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 算 。 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 , 在
资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 。 处 置 境 外 经 营 时 , 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 自 股 东 权 益 转
入 处 置 当 期 损 益 。 境 外 经 营 的 现 金 流 量 项 目 , 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 。 汇 率 变 动 对 现 金 的
影 响 额 , 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 。
9、 金 融 工 具
本 集 团 的 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 、 衍 生 金 融 工 具 、 除 长 期 股 权 投 资 ( 参 见 附 注 二 、12) 以 外 的 股 权 投 资 、 应
收 款 项 、 应 付 款 项 、 借 款 、 应 付 债 券 及 股 本 等 。
(1) 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 确 认 和 计 量
金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 集 团 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时 , 于 资 产 负 债 表 内 确 认 。
本 集 团 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的 , 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 : 以 公 允
价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 、 贷 款 及 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 和 其
他 金 融 负 债 。
在 初 始 确 认 时 , 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 。 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 , 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ,
相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 初 始 确 认 后 , 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 后 续 计 量 如 下 :
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