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中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司<br />
财 务 报 表 附 注<br />
自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 止 期 间<br />
( 除 特 别 注 明 外 , 金 额 单 位 为 人 民 币 千 元 )<br />
十 一 、 其 他 重 要 事 项 ( 续 )<br />
3、 金 融 工 具 的 风 险 分 析 、 敏 感 性 分 析 及 公 允 价 值 ( 续 )<br />
(6) 公 允 价 值 ( 续 )<br />
(a) 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ( 续 )<br />
本 期 本 集 团 金 融 工 具 的 第 一 层 级 与 第 二 层 级 之 间 没 有 发 生 重 大 转 换 。<br />
本 期 本 集 团 金 融 工 具 的 公 允 价 值 的 估 值 技 术 并 未 发 生 改 变 。<br />
(b) 其 他 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 非 以 公 允 价 值 计 量 账 面 价 值 )<br />
于 2013 年 6 月 30 日 , 本 集 团 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 无 重 大 差 异 。<br />
(7) 公 允 价 值 确 定 方 法 和 假 设<br />
对 于 在 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 、 可 供 出 售 金 融 资 产 以 及 附 注 十 一 、3(6)<br />
披 露 的 公 允 价 值 信 息 , 本 集 团 在 估 计 金 融 工 具 公 允 价 值 时 运 用 了 下 述 主 要 方 法 和 假 设 。<br />
(a)<br />
股 票 投 资<br />
对 于 存 在 活 跃 市 场 的 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 ( 不 含 衍 生 工 具 )、 可 供 出 售 金 融 资 产 , 其 公 允 价 值 是 按<br />
资 产 负 债 表 日 的 市 场 报 价 确 定 的 。<br />
(b)<br />
应 收 款 项<br />
公 允 价 值 根 据 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 估 计 , 折 现 率 为 资 产 负 债 表 日 的 市 场 利 率 。<br />
(c)<br />
借 款 、 应 付 债 券 和 长 期 应 付 款 及 其 他 非 衍 生 金 融 负 债<br />
对 于 借 款 、 应 付 债 券 和 长 期 应 付 款 及 其 他 非 衍 生 金 融 负 债 的 公 允 价 值 是 根 据 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现<br />
值 进 行 估 计 的 。 折 现 率 为 资 产 负 债 表 日 的 市 场 利 率 。<br />
(d)<br />
衍 生 工 具<br />
远 期 外 汇 合 同 的 公 允 价 值 是 根 据 市 场 报 价 确 定 , 或 根 据 合 同 远 期 外 汇 价 格 的 现 值 与 资 产 负 债 表 日 即<br />
期 外 汇 价 格 之 间 的 差 额 来 确 定 。 利 率 掉 期 合 同 的 公 允 价 值 是 基 于 经 纪 人 的 报 价 。 本 集 团 会 根 据 每 个<br />
合 同 的 条 款 和 到 期 日 , 采 用 类 似 衍 生 工 具 的 市 场 利 率 将 未 来 现 金 流 折 现 , 以 验 证 报 价 的 合 理 性 。<br />
(e)<br />
财 务 担 保 合 同<br />
对 外 提 供 财 务 担 保 的 公 允 价 值 , 在 有 关 信 息 能 够 获 得 时 是 参 考 公 平 交 易 中 同 类 服 务 收 取 的 费 用 确 定<br />
的 ; 或 者 在 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下 通 过 参 考 有 担 保 贷 款 和 无 担 保 贷 款 的 利 率 差 异 而 进 行 的 估 值 。<br />
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