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中 国 国 际 海 运 集 装 箱 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司<br />
财 务 报 表 附 注<br />
自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 止 期 间<br />
( 除 特 别 注 明 外 , 金 额 单 位 为 人 民 币 千 元 )<br />
十 一 、 其 他 重 要 事 项 ( 续 )<br />
3、 金 融 工 具 的 风 险 分 析 、 敏 感 性 分 析 及 公 允 价 值 ( 续 )<br />
(4) 外 汇 风 险 ( 续 )<br />
(c) 敏 感 性 分 析 ( 续 )<br />
上 述 敏 感 性 分 析 是 假 设 资 产 负 债 表 日 汇 率 发 生 变 动 , 以 变 动 后 的 汇 率 对 资 产 负 债 表 日 本 集 团 持 有<br />
的 、 面 临 外 汇 风 险 的 金 融 工 具 进 行 重 新 计 量 得 出 的 。 上 述 分 析 不 包 括 外 币 报 表 折 算 差 异 及 其 他 未 包<br />
括 在 内 的 风 险 敞 口 项 目 的 描 述 。 上 一 年 度 的 分 析 基 于 同 样 的 假 设 和 方 法 。<br />
上 述 敏 感 性 分 析 不 包 括 附 注 五 、2 及 五 、24 中 披 露 的 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 中 所 披 露 的 外 汇 远 期 合<br />
约 、 日 元 期 权 合 约 及 利 率 掉 期 合 约 的 外 汇 风 险 敞 口 , 但 汇 率 变 动 将 可 能 会 影 响 股 东 权 益 和 净 利 润 。<br />
(5) 其 他 价 格 风 险<br />
其 他 价 格 风 险 主 要 为 股 票 价 格 风 险 。 于 2013 年 6 月 30 日 , 本 集 团 主 要 持 有 招 商 证 券 41,978,000 股 上 市<br />
流 通 股 、 招 商 银 行 11,526,000 股 上 市 流 通 股 及 民 生 银 行 1,000,000 股 上 市 流 通 股 。<br />
于 2013 年 6 月 30 日 , 在 假 定 其 他 变 量 保 持 不 变 的 前 提 下 , 沪 A 股 综 合 指 数 上 升 / 下 降 5%(2012 年 :5%),<br />
将 导 致 股 东 权 益 增 加 / 减 少 人 民 币 21,707,000 元 (2012 年 : 人 民 币 37,472,000 元 )。<br />
上 述 敏 感 性 分 析 是 基 于 假 设 资 产 负 债 表 日 沪 A 股 综 合 指 数 可 能 发 生 的 合 理 变 动 , 且 此 变 动 适 用 于 本 集 团<br />
所 有 的 权 益 性 证 券 投 资 。 该 敏 感 性 分 析 也 基 于 另 一 个 假 设 , 即 本 集 团 权 益 性 证 券 投 资 的 公 允 价 值 与 股 票<br />
市 场 综 合 指 数 具 有 相 关 性 , 可 供 出 售 证 券 投 资 与 交 易 型 证 券 投 资 所 面 临 的 风 险 系 数 是 相 同 的 , 并 且 其 他<br />
变 量 保 持 不 变 。 沪 A 股 综 合 指 数 变 动 5% 是 基 于 本 集 团 自 资 产 负 债 表 日 至 下 一 个 资 产 负 债 表 日 期 间 股 票 市<br />
场 综 合 指 数 变 动 的 合 理 预 期 。<br />
(6) 公 允 价 值<br />
(a)<br />
以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具<br />
下 表 按 公 允 价 值 三 个 层 级 列 示 了 本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 工 具 于 2013 年 6 月 30 日 的 账 面<br />
价 值 。 公 允 价 值 计 量 中 的 层 级 取 决 于 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值 。 三 个 层 级 的 定<br />
义 如 下 :<br />
第 一 层 级 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 ( 未 经 调 整 ) 的 报 价 ;<br />
第 二 层 级 : 直 接 ( 比 如 取 自 价 格 ) 或 间 接 ( 比 如 根 据 价 格 推 算 的 ) 可 观 察 到 的 、 除 市 场 报 价 以 外 的 有 关<br />
资 产 或 负 债 的 输 入 值 ;<br />
第 三 层 级 : 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值 。<br />
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