à rsredovisning 2010 (PDF 4 MB) - Huddinge kommun

EKONOMISK REDOVISNING EKONOMISK REDOVISNING
2008 2009 2010
ARBETE OCH FÖRSÖRJNING
Försörjningsstöd, netto, kr/inv 753 849 993
2008 2009 2010
Placeringar vuxna, netto, kr/
insats 115 009 131 063 95 912
Redovisningsprinciper
Försörjningsstöd, netto, kr/
hushåll 35 662 37 420 40 589
Antal bidragshushåll 1 987 2 166 2 384
Antal personer med försörjningsstöd
3 369 3 731 4 008
Bidragstidens längd, genomsnitt
i månader 20,2 17,3 15,9
INTRODUKTIONSERSÄTTNING
Introduktionsersättning, antal
personer 1 134 1 042 694
Hushåll med introduktionsersättning
645 570 379
Brutto, introduktionsersättning
kr/ hushåll 48 823 45 157 38 583
Bidragstidens längd, genomsnitt
i månader 12,6 15,1 15,2
INTRODUKTION AV NYANLÄNDA
Introduktion av nyanlända, kr/inv 334 270 150
Personer aktuella under året 813 747 513
Nyregistrerade personer under
året 407 238 149
Personer som slutat under året 406 420 336
varav till egen försörjning/studier 84 86 77
varav till subventionerat arbete
(anställningsstöd) 39 36 40
ARBETSMARKNADSINSATSER
Arbetsmarknadsåtgärder, netto,
kr/inv 211 230 185
Personer aktuella under året 713 714 873
Nyregistrerade personer under
året 432 503 691
Personer som slutat under året 451 468 467
varav till egen försörjning/studier 191 105 182
varav till subventionerat arbete
(anställningsstöd) 67 65 61
INDIVID- OCH FAMILJEOMSORG
Vård och behandling, netto, kr/
inv 2 348 2 515 2 182
Institutionsvård barn och ungdom,
antal individer 88 106 61
Institutionsvård barn och ungdom,
netto kr/vårddygn 2 764 3 164 3 438
Jourhem barn och ungdom, antal
individer 87 94 101
Jourhem barn och ungdom,
netto, kr/vårddygn 1 191 1 490 1 414
Placeringar vuxna, antal insatser 213 208 166
varav familjehemsvård, netto kr/
insats 288 978 129 049 46 453
varav institutionsvård, netto, kr/
insats 111 552 131 102 97 133
Familjerätt, antal ärenden 1 128 1 129 1 130
Socialpsykiatri, netto, kr/inv 470 477 464
Socialpsykiatri, särskilt boende
vuxna, platser 48 49 53
Netto, kr/plats* 283 386 322 807 361 721
* Nytt beräkningssätt jämfört med tidigare årsredovisningar
FUNKTIONSHINDEROMRÅDET
Funktionshinderområdet, netto,
kr/inv 2 971 3 184 3 244
Särskilt boende, vuxna, antal
brukare 162 168 164
Netto, plats/år, kr 725 000 754 721 740 873
Särskilt boende, barn, antal
brukare 12 8 10
Netto, plats/år, kr 1 094 000 1 943 967 1 258 876
Boende SoL, antal platser 12 22 24
Netto, plats/år, kr 532 000 300 607 483 717
Hemtjänst SoL, antal brukare 92 99 125
Netto, brukare/år, kr 66 974 88 971 84 664
Daglig verksamhet vuxna, antal
brukare 230 236 254
Netto, plats/år, kr 180 217 185 089 195 222
Personlig ass LASS (över 20 tim),
antal brukare 133 140 137
Netto, brukare/år, kr 193 608 214 394 272 673
Personlig ass LSS (under 20 tim),
antal brukare 20 20 20
Netto, brukare/år, kr 378 800 215 109 293 638
KULTUR- OCH FRITID
Bibliotek, brutto, kr/inv 267 302 295
Bibliotek, mediakostnad, kr/inv 30 32 33
Bibliotek, besök/inv 4 5 5
Bibliotek, utlån/inv 4 5 4
Studieförbund, bidrag brutto,
kr/inv 51 44 39
Fritidsgårdar, brutto, kr/inv
13-19 år 2 182 2 438 2 587
Föreningsbidrag, netto, kr/inv 77 74 75
Kulturskola, brutto, kr/inv 7-19
år 816 856 837
Brutto, kr/elev 10 372 10 974 10 283
Kommunen följer den kommunala redovisningslagen samt
de anvisningar som lämnats av Rådet för kommunal redovisning.
Kundfakturor och leverantörsfakturor
Väsentliga intäkts- och kostnadsposter har periodiserats.
Löner
Personalens lönekostnader har redovisats enligt kontantprincipen.
Särskild löneskatt
Den särskilda löneskatten har kostnadsbokförts och fordringsförts
till den del som har betalats för mycket i preliminärskatt.
Pensionsförpliktelser, dels i form av avsättningar
i balansräkningen, dels de som ingår i ansvarsförbindelser
inkluderar särskild löneskatt.
Pensionsskuld
Avsättning för pensioner intjänade från och med 1998
redovisas som en avsättning i balansräkningen. Pensioner
intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse.
Den del av tidigare pensionsskuld som avser garanti- och
visstidspensioner har förts om som en avsättning.
Redovisning av exploateringsverksamhet
Exploateringsprojekten delas upp i två delar, dels försäljning
av exploateringsfastigheter och dels investeringar i
samband med exploateringar. Intäkter och kostnader i det
första fallet matchas och vinstavräkning sker när merparten
av intäkterna inkommit, varvid även kostnaderna ska
bedömas och redovisas. De investeringar som genomförs
i samband med exploateringsprojekt redovisas som anläggningstillgångar
om de ägs av kommunen och skrivs av
enligt plan.
Skatteintäkter
Skatteintäkter består av preliminära skatteinbetalningar, en
avräkningslikvid som bygger på en kollektiv prognos för
innevarande år samt en justeringspost för slutavräkning
som avser föregående år. Den preliminära slutavräkningen
baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation
RKR 4.2. Efter bokslutets upprättande har SKL
publicerat en ny prognos i februari som avviker från tidigare
prognos med 3,4 mnkr.
Finansiella tillgångar
Kommunens pensionsmedelsförvaltning är klassificerad
som finansiell anläggningsillgång. Portföljens förvaltning
regleras i av fullmäktige antaget reglemente. Pensionsportföljen
är värderad till det lägsta av anskaffningsvärde och
marknadsvärde.
Gränsdragning mellan kostnad och investering
Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav
med en nyttjandeperiod om minst tre år klassificeras som
anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för
mindre värde. För materiella anläggningstillgångar är
beloppsgränsen ett basbelopp och för immateriella anläggningstillgångar
tio basbelopp.
Anskaffningsvärde
Från och med år 2010 redovisas investeringsbidrag och
gatukostnadsersättningar som en förutbetald intäkt och
redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över
anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare redovisades dessa
så att det bokförda värdet reducerades. I anskaffningsvärdet
ingår inga lånekostnader. Tillgångar som inte tagits i
bruk redovisas som pågående arbete i balansräkningen.
Avskrivning
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för
den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning
baserat på anskaffningsvärdet. På tillgångar i form av mark,
konst och pågående arbeten görs inga avskrivningar.
Avskrivningar påbörjas när investeringen är färdigställd,
slutbesiktigad och/eller när tillgången tagits i bruk.
Sammanställd redovisning
Den sammanställda redovisningen omfattar hel- och delägda
bolag/förbund där kommunens aktie- eller andelsinnehav
uppgår till minst 20 procent om bolagets omsättning
inte är av ringa omfattning i förhållande till övriga företag i
koncernen. Söderenergi AB ägs sedan 2005 av Södertörns
Energi AB och ska enligt gällande redovisningsprinciper
inte innefattas i bolagets koncernredovisning. Då kommunen
genom sitt indirekta ägande fortfarande har ett
betydande inflytande i Söderenergi AB:s verksamhet och
bolagets verksamhet är omfattande inkluderar den sammanställda
redovisningen även fortsättningsvis Söderenergi
AB. Den sammanställda redovisningen har upprättats
enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering
vilket innebär att så stor andel av dotterbolagets resultatoch
balansräkning som svarar mot kommunens andel har
räknats med i sammanställningen. Kommunen och bolagen
har inte haft samordnade redovisningsprinciper under
räkenskapsåret. Under år 2010 har kommunens andel i
Södertörns brandförsvarsförbund minskat genom Nackas
medlemskap och understiger nu 20 procent. Därför ingår
inte längre Södertörns brandförsvarsförbund i den sammanställda
redovisningen.
44 45