à rsredovisning 2010 (PDF 4 MB) - Huddinge kommun

Köp av verksamhet
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE EKONOMI
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE EKONOMI
mnkr
100
80
60
40
20
0
-20
-40
-60
-80
-100
Avgifter
Bidragsintäkter
Försäljning av verksamhet
Övriga intäkter
Personalkostnader
Bidragskostnader
Lokalkostnader
Avskrivningar
mnkr
%
Övriga kostnader
10,00
5,00
0,00
-5,00
procent
-10,00
-15,00
Verksamhetens kostnader, exklusive exploatering och realisationsvinst,
har ökat med 67 mnkr (1 %) jämfört med 2010.
Den låga ökningen beror på att hyreskostnaderna för kommunens
verksamhetslokaler reducerades med 110 mnkr från
2010. Exklusive denna förändring uppgår kostnadsökningen
till 4 procent. Personalkostnaderna ökade med 52 mnkr (2
%). Kostnaderna för köp av verksamhet ökade totalt med 81
mnkr (7 %). Störst ökning finns inom äldreomsorg (29 %)
Nettokostnadsökning i procent åren 2006-2010
Samhällsbyggnad
Vuxenutbildning
Förskola/ Fam daghem
Sport- o fritidsanläggn
Gymn.särskola/Särvux
Äldreomsorg
Handikappomsog
Skatt o utjämning
Ekonomiskt bistånd
Genomsnitt verksamheter
Ungdomsgymnasium
Bibl./Kultur/medkont.
Grundskola, fritidshem
Nämnd o ledning
Arbetsmarknadsåtg.
Särskola
Vård o behandling
Psykiatri
Miljö- o hälsoskydd
-40 -20 0 20 40 60 80
och samhällsbyggnad (33 %). Förskola, grundskola, gymnasieskola
och funktionshinderområdet hade ökningar på 6-8
procent. Kostnaderna för köpt verksamhet inom individ- och
familjeomsorgen minskade med 18 procent. Kostnaderna för
utbetalt försörjningsstöd ökade med 18 mnkr och introduktionsersättning
minskade med 11 mnkr, ersättningar till försäkringskassan
för personlig assistans ökade med 3 mnkr och
bidragskostnaderna ökade totalt med 5 mnkr (3 %). Lokalkostnaderna
minskade med 12 procent, inklusive hyresreduktionen
med 110 mnkr. Övriga kostnader ökade med 3 procent
och avskrivningarna med 3 procent.
Investeringar
Årets nettoinvesteringar uppgår till 170 mnkr, en ökning
med 49 mnkr mot 2009. Jämfört med budget är avvikelsen
94 mnkr. Samtliga nämnder redovisar överskott mot budget.
Grundskolenämndens avvikelse beror på senareläggningar av
ny- och ombyggnader av skolor.
Avvikelsen för samhällsbyggnadsprojekten (55 mnkr) beror
framförallt på förskjutningar i tidsplanerna på grund av att
detaljplaner inte kunnat genomföras som planerat. De största
investeringarna avser utbyggnad av gator i Vistabergsområdet
samt i Västra Balingsnäs.
Tillväxten i kommunens olika
verksamheter för perioden 2006-
2010 visas i diagrammet.
Nettokostnadsökningarna ställs
i relation till skatteintäkter och
utjämningsbidrag under samma
period. Som diagrammet visar
har flera verksamheter ökat mer
än vad skatterna gjort. Av de stora
verksamheterna är det framförallt
förskola, äldreomsorg och funktionshinder
(handikappomsorg)
som ökat relativt mycket medan
gymnasieskola och grundskola
ökar mindre än genomsnittet.
Ekonomiskt bistånd ökade kraftigt
under 2010 och ligger numera
över snittet. Detta återspeglar
även den samlade volymutvecklingen
som varit under perioden.
Skatteintäkter och utjämning har
ökat sex procentenheter mer än
vad verksamheterna i genomsnitt
har ökat vilket till del kan förklaras
av skatteunderlagets tillväxt,
tillfälliga statsbidrag och en lägre
kostnadsökningstakt och mer
effektiv verksamhet.
Nettoinvesteringar
Mnkr
Budget
2010
Utfall
2010
Avvikelse
Bokslut
2009
Förändring
2010/2009
Kommunstyrelse 19,7 16,2 3,5 8,6 -7,6
Förskolenämnd 7,2 1,6 5,6 1,9 0,3
Grundskolenämnd 12,2 4,9 7,3 1,9 -3,0
Gymnasienämnd 1,7 1,4 0,3 2,7 1,3
Socialnämnd 3,1 0,2 2,9 0,3 0,1
Äldreomsorgsnämnd
15,0 5,0 10,0 1,6 -3,4
Kultur- och fritidsnämnd
4,2 1,6 2,6 0,3 -1,3
Samhällsbyggnadsnämnd
42,0 40,6 1,4 32,3 -8,3
Miljönämnd 7,5 2,2 5,3 1,0 -1,2
Summa nämnder 111,8 73,7 38,1 50,6 -23,1
Samhällsbyggnadsprojekt
151,0 95,8 55,2 69,9 -25,9
Summa 263,6 169,5 94,1 120,5 -49,0
Investeringstakten har ökat relativt mycket mellan 2009 och
2010 vilket är återspegling av den bättre konjunkturen. De
stora projekten avser i första hand utbyggnader av gator och
vägar i exploateringsområden. Investeringarnas andel av nettokostnaderna
har nu ökat till drygt 4 procent. Byggnation av
verksamhetslokaler görs av Huge Fastigheter AB. Inklusive
lokalinvesteringar skulle investeringarnas andel av nettokostnaderna
hamna på cirka 10 procent.
Mnkr 2006 2007 2008 2009 2010
Nettokostnader 3 293 3 478 3 790 4 028 4 055
Nettoinvesteringar 115,1 173,8 118,8 120,5 169,5
Investeringarnas andel i % 3,5 5,0 3,1 3,0 4,2
Avskrivningar 44,9 48,9 54,5 56,7 58,5
Exploateringar
Exploateringsresultatet för året blev 48 mnkr, vilket är 2 mnkr
lägre än budgeterat. Avvikelsen beror på att försäljningen vid
Kvarnbergsplan inte hann genomföras under året som planerat.
Större enskilda försäljningar kommer från Vistaberg (Talldalen,
Vistabergs Allé och Västergården), Västra Balingsnäs
och Länna industriområde.
Mnkr 2006 2007 2008 2009 2010
Exploateringsvinster 79 169 82 44 48
Pensionsskuld
Kommunens totala pensionsskuld inklusive löneskatt uppgår
till 1 996 mnkr vilket är en minskning med 2,5 procentenheter
jämfört med 2009. Främsta orsak är att uppräkningsfaktorn
(det s.k. prisbasbeloppet) för pensionerna sänktes med 0,9
procent för 2010.
Pensioner Mnkr 2006 2007 2008 2009 2010
Avsättning 155 212 242 285 299
Äldre än 1998 1 468 1 700 1 717 1 762 1 697
Total skuld 1 623 1 912 1 959 2 047 1 996
Långfristiga skulder
De långfristiga skulderna uppgår till 1 284 mnkr, varav 780
mnkr avser medfinansiering med Botkyrka och Södertälje
kommuner av kraftvärmeverket inom Söderenergi AB. Kommunen
lånar upp medel från kreditinstitut och vidareutlånar
dessa till leasegivaren för kraftvärmeverket.
Resterande belopp, 498 mnkr, avser upplåning i kommunens
certifikatprogram. Transaktionerna innebär ingen ränterisk
för kommunen.
Skulderna har successivt ökat under femårsperioden till
följd utbyggnaden inom energikoncernen. Ökningen under
2010 avser certifikatprogram.
Mnkr 2006 2007 2008 2009 2010
Långfristiga skulder 0 128 377 634 1 284
Pensionsportfölj
Kommunen beslutade år 2007 att avsätta 250 mnkr för pensionsmedelsförvaltning
med målet att sätta ett realt tak för
utbetalningar på 57 mnkr per år hänförliga till pensionsförpliktelser
intjänade före 1998. Under året har exponering mot
aktiemarknaden försiktigt ökats. Huvuddelen av obligationerna
i portföljen är emitterade av svenska staten eller av statligt
ägda bolag med hög kreditvärdighet.
Den 31 december 2010 var marknadsvärdet på pensionsportföljen
285,5 mnkr. Avkastningen för 2010 var 5,1 procent.
Inklusive årets avkastning återstår 38,7 mnkr i likvida medel
att investera.
Marknadsvärden pensionsportfölj, mnkr 2008 2009 2010
Realränteobligationer svenska staten 161,7 126,8 130,8
Realränteobligationer övriga 22,1 59,5 60,2
Aktiefonder 6,1 14,2 35,3
Aktieindexobligationer 13,9 20,8 20,5
Likvida medel 55,9 49,9 38,7
Totalt 259,7 271,2 285,5
Soliditet
Soliditetsutvecklingen är beroende av förändringen av det
egna kapitalet men även av tillgångsförändringen. Trots ett
resultat på 244 mnkr sjunker soliditeten med 5 procentenheter
till 57 procent. Främsta förklaring är att balansomslutningen
ökar mer än vad det egna kapitalet gör. Den största ökningen,
500 mnkr, avser kortfristig upplåning i form av certifikatprogram
som sedan vidareutlånats till Huge Fastigheter AB.
Investeringen i kraftvärmeverket inom Söderenergi AB har
slutförts under året, vilket för Huddinge sker genom upptagande
av lån som därefter lånas ut och upptas som finansiell
tillgång. Totalt har 792 mnkr upptagits som finansiell tillgång.
Genomsnittet för soliditeten i riket uppgick 2009 till 52
procent och i länet till 52 procent, vilket innebär att Huddinge
ligger över genomsnittet.
26 27