LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - DentroDe.com.ar

NORMAS COMPLEMENTARIAS
Capítulo I: Consideraciones Generales.
Capítulo II: Soportes magnéticos.
Capítulo III: Diseño de registro.
Sección 1: Descripción de registro de tipo 1. Detalle de lasoperaciones
realizadas por proyecto promovido, mes de operación y proveedor.
Sección 2: Descripción de registro de tipo 2. Totales de archivo.
Capítulo IV: Criterios de aceptación.
Capítulo V: Presentaciones rectificativas.
Capítulo VI: Presentaciones multivolumen.
Capítulo I: Consideraciones generales.
1. Este archivo lo deberán presentar los titulares de proyectos promovidos
comprendidos en el régimen de sustitución de beneficios promocionales,
que se encontraron alcanzados por la suspensión parcial del goce
de beneficios dispuesta por la Ley Nº 23.669.
2. El archivo a presentar a la A.F.I.P. estará compuesto de la siguiente
manera:
2.1 Uno o más registros de tipo 1 con el detalle de las operaciones
realizadas por proyecto promovido, mes y proveedor.
2.2. Un registro de tipo 2 con los totales de archivo.
3. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse
con ceros a la izquierda si son numéricos o espacios en blanco a
la derecha si son alfabéticos o alfanuméricos.
4. En caso de ser necesario, se podrá presentar un archivo multivolumen.
5. En caso de informar importe negativos, se deberá colocar el signo
menos (-) en la primera posición del importe.
6. En todos los importes se tomarán las dos últimas posiciones como
decimal.
Capítulo II: Soportes magnéticos.
1. Características:
– Disquetes de 3 ½ DS.DD. (720 Kb.) o DS.HD. (1.44 Mb).
– Código de grabación: ASCII
– Longitud de registro: 156
– Formateado con sistemas operativos MS-DOS versiones comprendidas
entre 2.00 y 6.00 o compatibles.
– Tipo de registro: lineal secuencial (Imagen de impresión sin
caracteres de control). Marca de fin de registro 0D0A (Carrie
Return, Line Feed).
– Nombre del archivo: F692.DAT. salvo las presentaciones multivolumen,
ver capítulo VI.
2. Rotulación externa (adherida al soporte):
– Sigla identificatoria: “F692”.
– CUIT: de la empresa promovida.
– Denominación.
– Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la
presentación. Ejemplo dos disquetes:
1/2 para el primer volumen.
2/2 para el segundo volumen.
Capítulo III: Diseño de registro.
Sección 1: Descripción de registro de tipo 1.
Este registro se completará con los siguientes datos:
Campo 1: FORMULARIO.
Se deberá completar con la constante “F692”.
Campo 2: TIPO DE REGISTRO.
Se deberá completar con la constante “1”.
Campo 3: TIPO DE PRESENTACIÓN.
Se deberá completar de acuerdo al siguiente detalle:
O- Presentación original.
R- Presentación rectificativa.
Campo 4: C.U.I.T. DE LA EMPRESA PROMOVIDA.
Se deberá completar con la Clave Única de Identificación Tributaria
de la empresa promovida.
Campo 5: LEY NRO.
Se deberá completar con el número de ley.
Campo 6: NORMA PARTICULAR TIPO.
Se deberá completar de acuerdo al siguiente detalle:
01- Decreto nacional
02- Resolución del Ministerio de Economía (ME)
03- Resolución del Ministerio de Industria y Minería (MIN)
04- Resolución de la Secretaría de Estado y Desarrollo Industrial
(SEDI)
05- Resolución de la Secretaría de Industria y Minería (SIM)
06- Resolución de la Subsecretaríade Desarrollo Industrial (SSDI)
07- Resolución del Ministerio de Justicia (MJ)
08- Resolución de la Secretaría de Industria (SJ)
09- Resolución de la Secretaría de Industria y Comercio Exterior
(SICE)
10- Decreto provincial - La Rioja
11- Decreto provincial - San Juan
12- Decreto provincial - Catamarca
13- Decreto provincial - San Luis
14- Decreto provincial - Mendoza
99- Otros.
Campo 7: NORMA PARTICULAR NRO.
Se deberá completar con el número de norma particular.
Campo 8: MES DE OPERACION.
Se deberá completar con el mes de operación. El mes de operación
deberá estar comprendido entre el 07/1989 y el 09/1989 ambos
inclusive.
Campo 9: C.U.I.T. DEL PROVEEDOR.
Se deberá completar con la Clave Única de Identificación Tributaria
del proveedor con el cual se realizó la operación.
Campo 10: COMPROBANTE NÚMERO.
Se deberá completar con el número de comprobante.
Campo 11: COMPROBANTE TIPO.
Se deberá completar de acuerdo al siguiente detalle:
A- Factura de compra
B- Nota de débito emitida por la promovida
C- Nota de débito emitida por el proveedor
D- Nota de crédito emitida por la promovida
E- Nota de crédito emitida por el proveedor
F- Nota de venta al contado
Campo 12: COMPROBANTE DE FECHA.
Se deberá completar con la fecha del comprobante. Formato
AAAAMMDD.
Campo 13: IMPORTE NETO FACTURADO.
Se deberá completar con el importe neto facturado.
Campo 14: DÉBITO FISCAL TOTAL DE PROVEEDORES
Se deberá completar con el importe del débito fiscal total de
proveedores.
Campo 15: DÉBITO FISCAL SUSPENDIDO.
Se deberá completar con el importe del débito fiscal suspendido.
Campo 16: RECIBO NÚMERO.
Se deberá completar con el número de recibo.
Campo 17: RECIBO FECHA.
Se deberá completar con la fecha del recibo. Formato AAA-
AMMDD.
Campo 18: IMPORTE TOTAL PAGADO.
Se deberá completar con el importe total pagado.
Capítulo III: Diseño de registro
Sección 2: Descripción de registro de tipo 2.
Este registro se completará con los siguientes datos:
Campo 1: FORMULARIO.
Se deberá completar con la constante “F692”.
Campo 2: TIPO DE REGISTRO.
Se deberá completar con la constante “2”.
Campo 3: TOTAL DE REGISTROS DE TIPO 1.
Se deberá completar con la cantidad de registros de tipo 1
informados.
Campo 4: TOTAL DE IMPORTE NETO FACTURADO.
Se deberá completar la sumatoria (algebraica) del campo importe
neto facturado de los registros de tipo 1.
Campo 5: TOTAL DÉBITO FISCAL TOTAL DE PROVEEDORES.
Se deberá completar con la sumatoria (algebraica) del campo
importe del débito fiscal total de proveedores de los registros de
tipo 1.
Campo 6: TOTAL DÉBITO FISCAL SUSPENDIDO.
Se deberá completar con la sumatoria (algebraica) del campo
importe del débito fiscal suspendido en los registros de tipo 1.
434 / IMPUESTO AL VALOR AGREGADO APLICACION TRIBUTARIA S.A.