TABLA DE CONTENIDO CODIGO FISCAL1

NORMAS COMPLEMENTARIAS
4.3. Empresas que descentralizan su contabilidad en cada sucursal: Estas
deberán consignar en las cuatro primeras cifras del número de
formulario el código “0000". Este procedimiento se debe a que tanto
la casa matriz o central y cada una de las sucursales, tendrán que
inscribirse como Agentes de Recaudación distintos. Las siguientes
ocho cifras deberán respetar la reciprocidad enunciada en el pto. 4.1,
comenzando con la identificación ”00000001".
Notas:
* Las especificaciones técnicas del sistema se encuentran detalladas en el
Manual de Instrucciones, el cual será entregado por la Oficina de Distrito,
juntamente con el diskette conteniendo el sistema de carga de retenciones.
* El diskette deberá contener un solo archivo compactado, con rótulo que
identifique el número de inscripción como Agente de Recaudación, la
razón social, C.U.I.T. y el período correspondiente.
* En oportunidad de la recepción, la Autoridad de Aplicación realizará por
medio de un sistema computarizado la lectura del diskette conteniendo
la Declaración Jurada Informativa. Seguidamente emitirá, según los
datos leídos, un recibo de información conteniendo la cantidad de
operaciones realizadas y el monto total retenido, los que deberán
coincidir con los datos consignados en la Declaración Jurada R-024 v2.
* Al presentar el diskette del siguiente período, la Oficina de Distrito,
devolverá el soporte presentado en el anterior período.
* Si se detectan deficiencias que imposibiliten la lectura de los datos
contenidos en el diskette, se citará al Agente de Recaudación para su
reemplazo.
ANEXO III - DISEÑO DEL REGISTRO DE PRESENTACIONES DE
DECLARACIONES JURADAS EN DISKETTES
Nro
Nombre del
Campo
01 #CONT-
CUIT
02 #COMPRO-
BANTE
Ubicación
del campo
Desde Hasta
Dec. For. Concepto
1 11 AN Número de C.U.I.T.
del contribuyente al
que se le realizó la
retención.
12 23 AN Número de
comprobante del
formulario de
constancia de
retención.
03 $IMP-R 24 34 AN Importe de
Retención. Form.:
99999999999 (Las
últimas 2 posiciones
corresponden a las
cifras decimales.)
04 #FECHA-OP 35 40 AN Corresponde a la
fecha en la que se
efectúa la retención.
Form.: DD/MM/AA
05 #SEC-OP 41 45 AN Corresponde al
número consecutivo
de operación. 1º
número a asignar:
00001
ANEXO IV 1
AGENTES DE RECAUDACION - REGIMEN GENERAL
DE RETENCIONES - ACTIVIDAD 64
Constancia de Retención
1.- PROCEDIMIENTOS:
Los Agentes de Retención inscriptos por el régimen de la referencia
deberán extender como constancia de haber efectuado la retención, un
formulario R-122 v.2. o constancia similar emitida por computadora.
Si adoptan la primera opción (formulario R-122 v2) deberán incluir
en los mismos una sola operación por comprobante de retención
asignado al campo “Código de operación” el número 00001. Si adoptan
la segunda opción (constancia similar emitida por computadora), se
deberán consignar los siguientes datos:
* El detalle de las operaciones efectuadas durante un mes calendario,
de acuerdo a las pautas establecidas en los párrafos siguientes:
* La constancia deberá ser emitida por el Agente de retención de acuerdo
al diseño que se adjunta como modelo en el Anexo V, que forma
parte integrante de la presente.
* A cada una de las operaciones se les deberá asignar un número
correlativo, comenzando desde el número 00001. Dicha numeración
deberá recomenzar por cada número de formulario de constancia de
retención (hecho que ocurrirá por cada mes calendario).
* El comprobante deberá imprimirse de acuerdo al diseño que figura
en el Anexo V.
*Podrá también utilizarse esta opción para emitir una sola operación
por constancia de retención, en cuyo caso deberá asignarse a la
misma en el campo “Código de Operaciónnúmero 00001.
Notas:
* Los comprobantes de retención emitidos por computadora y los formularios
R-122 v.2., deberán esta numerados correlativamente, según las
pautas enunciadas en el punto 4 del Anexo II de la presente.
* El detalle de operaciones que figuren en cada comprobante de retención
deberá ser incorporado en la declaración jurada informativa mediante
soporte magnético, según la operatoria detallada en los Anexos II y III
de la presente.
2.- INSTRUCCIONES PARA LA EMISION DE CONSTANCIAS DE
RETENCION POR MEDIOS COMPUTARIZADOS: El formulario de
la referencia será emitido a máquina por duplicado por el Agente, o por
computadora. A continuación se especifican cada uno de los datos
requeridos para la impresión del formulario.
2.1.- NUMERO DE IDENTIFICACION DEL COMPROBANTE DE
RETENCION:
En el caso de sistemas contables descentralizados, en los primeros
4 (cuatro) dígitos se deberá consignar “0000" y en los siguientes 8
(ocho) dígitos un número correlativo, desde el ”00000001" en
adelante.
Para el caso de sistemas contables centralizados, en los primeros 4
(cuatro) dígitos se deberá consignar “0000" para Casa Central; y para
lasSucursalessenumerarán desde el ”0001" en adelante.
Para cada uno de los casos, en los siguientes 8 (ocho) dígitos se deberá
consignar un número correlativo desde el “00000001" en adelante.
2.2.- Nº DE CUIT, Nº DE AGENTE DE RETENCION Y RAZON
SOCIAL: Deberá consignar los datos sin ningún tipo de omisión.
2.3.- Nº DE CUIT, Nº DE INSCRIPCION DE INGRESOS BRUTOS,
Nº DE REEMPADRONAMIENTO, RAZON SOCIAL Y DOMI-
CILIO: Se deberán consignar los datos correspondientes al contribuyente
al que se le realizó la retención. Siendo obligatorio la
identificación de la C.U.I.T.
2.4.- En este punto se especifican los datos de la operación a ser
incorporados, detallando, de acuerdo a la opción por la que se ha
optado, todas las retenciones efectuadas a un mismo contribuyente
del impuesto sobre los ingresos brutos, durante 1 mes calendario, o
el detalle de una única operación realizada.
1 Texto modificado por la Disposición Normativa Serie “B” Nº 54/96.
Ingresos Brutos y otros Impuestos de la Provincia de Buenos Aires / 191