REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO
Artículo 7º— La información estará referida a cada año
calendario y se integrará con los siguientes datos:
a) Cantidad de operaciones y monto bruto total atribuible a
las mismas, discriminando las que correspondan a compras
y a ventas.
b) Monto bruto del total de las operaciones efectuadas por
cada titular, cuando el importe de las compras y ventas,
en conjunto, supere la suma de ciento cincuenta mil
pesos ($ 150.000), durante el transcurso de cada año
calendario que se informa. Cuando los adquirentes o
enajenantes de los títulos valores fueran dos o más, se
deberá tener en cuenta el monto bruto total de la operación
para establecer si procede su información, debiéndose
asignar la parte proporcional que corresponda a
cada uno de ellos.
En el caso de operaciones con títulos valores públicos emitidos
en moneda extranjera, el agente de información deberá
efectuar la conversión a su equivalente en moneda de curso
legal, teniendo en cuenta el tipo de cambio comprador,
conforme a la última cotización que para la moneda de que
se trate fije el Banco de la Nación Argentina, correspondiente
al último día hábil del año calendario que se
informa.
Artículo 8º— La información requerida en el inciso b) del
artículo anterior se suministrará detallando los datos de los
titulares de las operaciones, así como de las compras y
ventas por ellos efectuadas, según se indica a continuación:
a) Apellidos y nombres completos o denominación.
b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso,
departamento, manzana, barrio, paraje, localidad, provincia,
código postal).
c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Administración
Federal: Clave Única de Identificación Tributaria
(C.U.I.T.).
d) De tratarse de personas físicas no inscriptas ante esta
Administración Federal: Código Unico de Identificación
Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Identificación (C.D.I.); de no
poseerse, tipo y número de documento de identidad expedido
por autoridad nacional, salvo de tratarse de extranjeros
que no dispongan del mismo, en cuyo caso se deberá
indicar el Código del país, según la tabla 2 consignada en
el Anexo II de la presente resolución general.
e) Los importes brutos totales de las operaciones efectuadas
por los titulares de las mismas, durante el período que se
informa, discriminando los montos que correspondan a
compras y a ventas.
Artículo 9º— La obligación de información se cumplirá
hasta el último día hábil del mes de marzo del año calendario
inmediato posterior a aquel al que la misma se refiere, por
medio de soportes magnéticos, con arreglo a las especificaciones
técnicas y diseños de registros que se establecen en
el Anexo II de la presente.
La presentación de los soportes magnéticos, juntamente con
el Formulario Nº 331 (nuevo modelo), se efectuará ante la
dependencia de este Organismo en la que los responsables
se encuentren inscriptos.
CAPÍTULO C – DISPOSICIONES COMUNES
Artículo 10— No corresponderá suministrar la información
prevista en los Capítulos A y B de esta resolución general,
cuando los titulares de las cuentas o de las operaciones,
según corresponda, sean:
a) Los Estados Nacional, Provinciales, Municipales o el
Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. No se encuentran
alcanzados en esta excepción las entidades y organismos
comprendidos en el artículo 1º de la Ley
Nº 22.016 y sus modificaciones.
b) Las entidades reconocidas como exentas por esta Administración
Federal, en virtud de lo dispuesto en los incisos b),
e) y f) del artículo 20 de la Ley de Impuesto a las Ganancias,
texto ordenado en 1997 y sus modificaciones, siempre que
acrediten tal condición ante el agente de información.
c) Las misiones diplomáticas y consulares acreditadasenelpaís.
d) Las entidades financieras comprendidas en la Ley
Nº 21.526 y sus modificaciones.
Artículo 11— Los incumplimientos o infracciones parciales
o totales al presente régimen, se encuentran comprendidos en
las previsiones del segundo párrafo del artículo 43 de la Ley
Nº 11.683, texto ordenado en 1978 y sus modificaciones.
Artículo 12— Las disposiciones de esta resolución general
serán aplicables a partir de los períodos que se indican:
a) Respecto de la información a que se refiere el Capítulo
A: julio de 1998 y siguientes.
b) De tratarse de la información prevista en el Capítulo B:
año calendario 1998 y siguientes.
Artículo 13— Déjase sin efecto la Resolución General
Nº 3211 (D.G.I.) y sus modificaciones, a partir de los períodos
de información indicados en el artículo anterior.
Sin perjuicio de lo establecido precedentemente, la obligación
a que se refieren los incisos a) y c) –en este último caso
cuando se trate de acreditaciones mensuales– del artículo 9º
de la Resolución General Nº 3211 (D.G.I.) y sus modificaciones,
correspondiente al primer semestre del año 1998,
deberá suministrarse, con carácter de excepción, siempre
que las acreditaciones fueran iguales o superiores a ocho mil
pesos ($ 8.000) u ocho mil dólares estadounidenses
(U$S 8.000).
La citada información se efectuará conforme a los diseños
de registros y especificaciones técnicas establecidas por la
resolución general mencionada en el párrafo anterior y
deberá presentarse hasta el último día hábil del mes de julio
de 1998.
Artículo 14— Apruébanse los Anexos I y II que forman
parte integrante de esta resolución general.
Artículo 15— De forma.
2 / REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO APLICACION TRIBUTARIA S.A.