REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO
REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y ... - DentroDe.com.ar
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<strong>REGÍMENES</strong> <strong>DE</strong> <strong>INFORMACIÓN</strong> Y FACILIDA<strong>DE</strong>S <strong>DE</strong> <strong>PAGO</strong><br />
<strong>REGÍMENES</strong> <strong>DE</strong> <strong>INFORMACIÓN</strong> Y<br />
FACILIDA<strong>DE</strong>S <strong>DE</strong> <strong>PAGO</strong><br />
Sistema Informativo de<br />
Transacciones Económicas<br />
Relevantes<br />
Agentes de Información. Requisitos. Plazos y Condiciones<br />
Resolución General Nº 160 1 (AFIP)<br />
Buenos Aires, 02/07/98<br />
Artículo 1º— Las entidades financieras comprendidas en la<br />
Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, así como los agentes<br />
de bolsa y de mercado abierto, quedan obligados a actuar<br />
como agentes de información respecto de los sujetos y<br />
operaciones que se determinan en la presente resolución<br />
general, atendiendo a los requisitos, plazos, formas y demás<br />
condiciones que se establecen.<br />
CAPÍTULO A – ENTIDA<strong>DE</strong>S FINANCIERAS<br />
Artículo 2º— Las entidades financieras comprendidas en la<br />
Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, deberán informar:<br />
a) La nómina de las cuentas corrientes, de cheque postal y<br />
de cajas de ahorro constituidas en sus casas matrices,<br />
filiales y sucursales, ubicadas en el país, vigentes al<br />
último día de cada mes.<br />
b) El monto total de las acreditaciones mensuales efectuadas<br />
en las cuentas indicadas en el inciso anterior, en<br />
moneda argentina o extranjera, cuando el mismo resulte<br />
igual o superior a ocho mil pesos ($ 8.000) u ocho mil<br />
dólares estadounidenses (U$S 8.000), respectivamente.<br />
Cuando la moneda extranjera no sea dólar estadounidense<br />
deberá efectuarse la conversión a su equivalente en<br />
moneda de curso legal, aplicando el último valor de<br />
cotización –tipo comprador– que, para la moneda de que<br />
se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al último<br />
día hábil del mes en que se hubieran efectuado las<br />
acreditaciones a informar, procediendo luego a su conversión<br />
a dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo<br />
de cambio vendedor fijado por dicha entidad para la<br />
última cotización de la fecha indicada.<br />
Artículo 3º— La información a suministrar contendrá los<br />
siguientes datos:<br />
a) Apellido/s y nombre/s o denominación del titular.<br />
b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso,<br />
departamento, manzana, barrio, paraje, localidad, provincia,<br />
código postal).<br />
c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Administración<br />
Federal: Clave Única de Identificación Tributaria<br />
(C.U.I.T.).<br />
A tal efecto, los contribuyentes y responsables deberán<br />
aportar a las respectivas entidades financieras fotocopia<br />
del Formulario Nº 560/F ó 560/J, según corresponda, o<br />
en su caso, de la constancia de inscripción emitida por<br />
este Organismo.<br />
d) De tratarse de personas físicas no inscriptas ante esta<br />
Administración Federal: Código Unico de Identificación<br />
Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Indentificación<br />
(C.D.I.); de no poseerse, tipo y número de documento<br />
de identidad expedido por autoridad nacional, salvo de<br />
tratarse de extranjeros que no posean el mismo, en cuyo<br />
caso se deberá indicar el Código del país, según la tabla<br />
2 consignada en el Anexo I de la presente resolución<br />
general.<br />
e) Tipo y número de cuenta.<br />
f) Código de sucursal bancaria.<br />
g) Cantidad de titulares de la cuenta informada. En los casos<br />
en que exista pluralidad de titulares, se individualizará<br />
sólo al primer titular.<br />
Cuando la información a suministrar se refiera al concepto<br />
citado en el inciso b) del artículo 2º, además de los datos<br />
detallados anteriormente, se deberá indicar el monto total<br />
mensual de las acreditaciones efectuadas en cada una de las<br />
cuentas.<br />
Artículo 4º— A los fines previstos en el artículo anterior<br />
corresponderá considerar como “acreditaciones” a todo<br />
importe que represente un crédito en la respectiva cuenta,<br />
excepto aquellos que constituyan ajustes contables, anulaciones<br />
o contraasientos, por error.<br />
Artículo 5º— La información aludida en el artículo 2º<br />
deberá ser suministrada exclusivamente mediante la entrega<br />
de soportes magnéticos generados por el responsable, de<br />
acuerdo con las especificaciones técnicas y diseños de registros<br />
que se establecen en el Anexo I de esta resolución<br />
general, que se presentarán juntamente con el Formulario<br />
Nº 331 (nuevo modelo), en la dependencia de este Organismo<br />
en la cual se encuentra inscripto el agente de información.<br />
La citada presentación deberá efectuarse mensualmente,<br />
hasta el último día hábil del mes inmediato siguiente al del<br />
período mensual informado.<br />
CAPÍTULO B – TÍTULOS VALORES PÚBLICOS.<br />
COMISIONISTAS <strong>DE</strong> BOLSA Y <strong>DE</strong> MERCADO<br />
ABIERTO<br />
Artículo 6º— Los agentes de bolsa y de mercado abierto<br />
deberán actuar como agentes de información, con relación<br />
a las compras y ventas que efectúen por cuenta propia o de<br />
terceros, de títulos valores públicos emitidos en el país.<br />
1 Publicada en el B.O. del 07/07/98.<br />
APLICACION TRIBUTARIA S.A. <strong>REGÍMENES</strong> <strong>DE</strong> <strong>INFORMACIÓN</strong> Y FACILIDA<strong>DE</strong>S <strong>DE</strong> <strong>PAGO</strong> / 1