REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO
REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y
FACILIDADES DE PAGO
Sistema Informativo de
Transacciones Económicas
Relevantes
Agentes de Información. Requisitos. Plazos y Condiciones
Resolución General Nº 160 1 (AFIP)
Buenos Aires, 02/07/98
Artículo 1º— Las entidades financieras comprendidas en la
Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, así como los agentes
de bolsa y de mercado abierto, quedan obligados a actuar
como agentes de información respecto de los sujetos y
operaciones que se determinan en la presente resolución
general, atendiendo a los requisitos, plazos, formas y demás
condiciones que se establecen.
CAPÍTULO A – ENTIDADES FINANCIERAS
Artículo 2º— Las entidades financieras comprendidas en la
Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, deberán informar:
a) La nómina de las cuentas corrientes, de cheque postal y
de cajas de ahorro constituidas en sus casas matrices,
filiales y sucursales, ubicadas en el país, vigentes al
último día de cada mes.
b) El monto total de las acreditaciones mensuales efectuadas
en las cuentas indicadas en el inciso anterior, en
moneda argentina o extranjera, cuando el mismo resulte
igual o superior a ocho mil pesos ($ 8.000) u ocho mil
dólares estadounidenses (U$S 8.000), respectivamente.
Cuando la moneda extranjera no sea dólar estadounidense
deberá efectuarse la conversión a su equivalente en
moneda de curso legal, aplicando el último valor de
cotización –tipo comprador– que, para la moneda de que
se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al último
día hábil del mes en que se hubieran efectuado las
acreditaciones a informar, procediendo luego a su conversión
a dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo
de cambio vendedor fijado por dicha entidad para la
última cotización de la fecha indicada.
Artículo 3º— La información a suministrar contendrá los
siguientes datos:
a) Apellido/s y nombre/s o denominación del titular.
b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso,
departamento, manzana, barrio, paraje, localidad, provincia,
código postal).
c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Administración
Federal: Clave Única de Identificación Tributaria
(C.U.I.T.).
A tal efecto, los contribuyentes y responsables deberán
aportar a las respectivas entidades financieras fotocopia
del Formulario Nº 560/F ó 560/J, según corresponda, o
en su caso, de la constancia de inscripción emitida por
este Organismo.
d) De tratarse de personas físicas no inscriptas ante esta
Administración Federal: Código Unico de Identificación
Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Indentificación
(C.D.I.); de no poseerse, tipo y número de documento
de identidad expedido por autoridad nacional, salvo de
tratarse de extranjeros que no posean el mismo, en cuyo
caso se deberá indicar el Código del país, según la tabla
2 consignada en el Anexo I de la presente resolución
general.
e) Tipo y número de cuenta.
f) Código de sucursal bancaria.
g) Cantidad de titulares de la cuenta informada. En los casos
en que exista pluralidad de titulares, se individualizará
sólo al primer titular.
Cuando la información a suministrar se refiera al concepto
citado en el inciso b) del artículo 2º, además de los datos
detallados anteriormente, se deberá indicar el monto total
mensual de las acreditaciones efectuadas en cada una de las
cuentas.
Artículo 4º— A los fines previstos en el artículo anterior
corresponderá considerar como “acreditaciones” a todo
importe que represente un crédito en la respectiva cuenta,
excepto aquellos que constituyan ajustes contables, anulaciones
o contraasientos, por error.
Artículo 5º— La información aludida en el artículo 2º
deberá ser suministrada exclusivamente mediante la entrega
de soportes magnéticos generados por el responsable, de
acuerdo con las especificaciones técnicas y diseños de registros
que se establecen en el Anexo I de esta resolución
general, que se presentarán juntamente con el Formulario
Nº 331 (nuevo modelo), en la dependencia de este Organismo
en la cual se encuentra inscripto el agente de información.
La citada presentación deberá efectuarse mensualmente,
hasta el último día hábil del mes inmediato siguiente al del
período mensual informado.
CAPÍTULO B – TÍTULOS VALORES PÚBLICOS.
COMISIONISTAS DE BOLSA Y DE MERCADO
ABIERTO
Artículo 6º— Los agentes de bolsa y de mercado abierto
deberán actuar como agentes de información, con relación
a las compras y ventas que efectúen por cuenta propia o de
terceros, de títulos valores públicos emitidos en el país.
1 Publicada en el B.O. del 07/07/98.
APLICACION TRIBUTARIA S.A. REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO / 1