REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

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4 4 Agentes de Información. Retribución de gastos administrativos 39 Decreto Nº 1886/93 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Decreto Nº 1886/93. Norma complementaria 40 Resolución Nº 6/95 S.I.P. . . . . . . . . . . . . . . . 40 Regímenes de Información de Terceros. Sanción del artículo 43, 2º párrafo, de la Ley Nº 11.683 40 Resolución General Nº 156 D.G.I. . . . . . . . . . . 0 RegímenesdeFacilidadesdePagoy Presentación Espontánea 41 4 Facilidades de Pago. Regímenes General, Especial y de Asistencia Financiera 41 Resolución General Nº 896 A.F.I.P. . . . . . . . . . . 1 Régimen de Facilidades de Pago. Exención de Intereses, Multas y Sanciones 51 Decreto Nº 93/2000 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 Decreto Nº 93/2000. Fondo para Educación y Promoción Cooperativa 54 Decreto Nº 194/2000 (Parte Pertinente) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 4 Decretos Nº 93/2000 y 194/2000. Norma complementaria 55 Decreto Nº 11/2000 . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Régimendefacilidadesdepago. Decreto Nº 93/2000 55 Resolución General Nº 793 A.F.I.P. . . . . . . . . . . 55 Régimendefacilidadesdepago. Decreto Nº 93/2000 61 Resolución General Nº 834A.F.I.P. (Parte Pertinente) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Régimen de facilidades de pago. Prórroga para la presentación y pago. Ampliación 66 Resolución General Nº 863 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 66 Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas entre el 01/03/2000 y el 31/05/2000. Programa aplicativo 69 Resolución General Nº 869 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 69 Régimen de facilidades de pago. Prórroga para la presentación y pago. 70 Resolución General Nº 868 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 70 Régimen de facilidades de pago. Ingreso de cuotas y mensualidades 70 Resolución General Nº 883 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 70 Prórroga de los planes de facilidades de pago. Fecha de consolidación 71 Nota Externa Nº 6A.F.I.P. . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Imputación de pagos. Normas de aplicación. 71 Resolución General Nº 643 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 71 Planes de facilidades anteriores. Imputación de pagos 72 Nota Externa Nº 5A.F.I.P. . . . . . . . . . . . . . . . . 72 Responsables y Contribuyentes en Concurso Preventivo o Quiebra. Régimen Aplicable 75 Resolución General Nº 4 24 1 D.G.I. . . . . . . . . . . . 75 Decreto Nº 1.059/96. Protección de la producción nacional. Régimen especial de facilidades de pago 78 Resolución General Nº 574A.F.I.P. . . . . . . . . . . 78 Decreto Nº 1.059/96. Protección de la producción nacional. Régimen especial de facilidades de pago. Requisitos 79 Resolución General Nº 905 A.F.I.P. . . . . . . . . . . . 79 ii / REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO
REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes Agentes de Información. Requisitos. Plazos y Condiciones Resolución General Nº 160 1 (AFIP) Buenos Aires, 02/07/98 Artículo 1º— Las entidades financieras comprendidas en la Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, así como los agentes de bolsa y de mercado abierto, quedan obligados a actuar como agentes de información respecto de los sujetos y operaciones que se determinan en la presente resolución general, atendiendo a los requisitos, plazos, formas y demás condiciones que se establecen. CAPÍTULO A – ENTIDADES FINANCIERAS Artículo 2º— Las entidades financieras comprendidas en la Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, deberán informar: a) La nómina de las cuentas corrientes, de cheque postal y de cajas de ahorro constituidas en sus casas matrices, filiales y sucursales, ubicadas en el país, vigentes al último día de cada mes. b) El monto total de las acreditaciones mensuales efectuadas en las cuentas indicadas en el inciso anterior, en moneda argentina o extranjera, cuando el mismo resulte igual o superior a ocho mil pesos ($ 8.000) u ocho mil dólares estadounidenses (U$S 8.000), respectivamente. Cuando la moneda extranjera no sea dólar estadounidense deberá efectuarse la conversión a su equivalente en moneda de curso legal, aplicando el último valor de cotización –tipo comprador– que, para la moneda de que se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al último día hábil del mes en que se hubieran efectuado las acreditaciones a informar, procediendo luego a su conversión a dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo de cambio vendedor fijado por dicha entidad para la última cotización de la fecha indicada. Artículo 3º— La información a suministrar contendrá los siguientes datos: a) Apellido/s y nombre/s o denominación del titular. b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso, departamento, manzana, barrio, paraje, localidad, provincia, código postal). c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Administración Federal: Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.). A tal efecto, los contribuyentes y responsables deberán aportar a las respectivas entidades financieras fotocopia del Formulario Nº 560/F ó 560/J, según corresponda, o en su caso, de la constancia de inscripción emitida por este Organismo. d) De tratarse de personas físicas no inscriptas ante esta Administración Federal: Código Unico de Identificación Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Indentificación (C.D.I.); de no poseerse, tipo y número de documento de identidad expedido por autoridad nacional, salvo de tratarse de extranjeros que no posean el mismo, en cuyo caso se deberá indicar el Código del país, según la tabla 2 consignada en el Anexo I de la presente resolución general. e) Tipo y número de cuenta. f) Código de sucursal bancaria. g) Cantidad de titulares de la cuenta informada. En los casos en que exista pluralidad de titulares, se individualizará sólo al primer titular. Cuando la información a suministrar se refiera al concepto citado en el inciso b) del artículo 2º, además de los datos detallados anteriormente, se deberá indicar el monto total mensual de las acreditaciones efectuadas en cada una de las cuentas. Artículo 4º— A los fines previstos en el artículo anterior corresponderá considerar como “acreditaciones” a todo importe que represente un crédito en la respectiva cuenta, excepto aquellos que constituyan ajustes contables, anulaciones o contraasientos, por error. Artículo 5º— La información aludida en el artículo 2º deberá ser suministrada exclusivamente mediante la entrega de soportes magnéticos generados por el responsable, de acuerdo con las especificaciones técnicas y diseños de registros que se establecen en el Anexo I de esta resolución general, que se presentarán juntamente con el Formulario Nº 331 (nuevo modelo), en la dependencia de este Organismo en la cual se encuentra inscripto el agente de información. La citada presentación deberá efectuarse mensualmente, hasta el último día hábil del mes inmediato siguiente al del período mensual informado. CAPÍTULO B – TÍTULOS VALORES PÚBLICOS. COMISIONISTAS DE BOLSA Y DE MERCADO ABIERTO Artículo 6º— Los agentes de bolsa y de mercado abierto deberán actuar como agentes de información, con relación a las compras y ventas que efectúen por cuenta propia o de terceros, de títulos valores públicos emitidos en el país. 1 Publicada en el B.O. del 07/07/98. APLICACION TRIBUTARIA S.A. REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO / 1
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