Výročná správa 2009 - Komunálna Poisťovňa

(Všetky údaje su v tisícoch eur, pokiaľ nie je uvedené inak.)(i)Záväzok z nárokov vyplývajúcich z poistných udalostí v neživotnom poistníOdhad konečného záväzku z nárokov vyplývajúcich z poistných zmlúv je najdôležitejším z účtovnýchodhadov, ktoré Spoločnosť vykonáva. Existuje niekoľko zdrojov neistoty, ktoré Spoločnosťmusí zvážiť pri odhade konečného záväzku, ktorý Spoločnosť bude musieť z príslušných nárokovuhradiť.Významným zdrojom neistoty spojeným s neživotným poistením sú právne predpisy, ktoréoprávňujú poistníka nahlásiť poistnú udalosť až do okamihu vypršania nároku. Lehota pre nahlásenienároku obyčajne trvá niekoľko rokov od dátumu, kedy poistník zistil vznik poistnej udalosti.Spoločnosť zohľadňuje toto riziko pri výpočte IBNR. Spoločnosť pravidelne sleduje a vyhodnocujehistorické údaje a predpoklady v kalkulácii a na ich základe určuje konečný odhad záväzkov.Poistenie motorových vozidiel Spoločnosti tvorí poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenúprevádzkou motorového vozidla (MTPL) a havarijné poistenie. Toto poistenie zahŕňa aj nároky nanáhradu škody na zdraví. Likvidácia poistných udalostí spojených so vznikom škôd na zdraví trvádlhšie a odhad výšky poistného plnenia je z tohto dôvodu podstatne komplikovanejší. Spoločnosťzohľadňuje toto riziko pri tvorbe IBNR. IBNR je tvorená ako súčet súčasnej hodnoty očakávanýchplatieb, pričom sa berú do úvahy predpoklady zahrnuté do výpočtu ako úmrtnosť (použitie úmrtnostnýchtabuliek), diskontná sadzba, očakávaný rast miezd a dávok dôchodkového zabezpečenia,prípadne odhad nákladov poisťovne a iných faktorov ovplyvňujúcich výšku vyplácanej renty.Celková výška týchto rezerv však v súčasnosti nie je významná, ale predpokladá sa postupnézvyšovanie významnosti a výšky takejto rezervy.Metódy výpočtu využívajú historické skúsenosti s vývojom poistných udalostí a predpokladása, že tieto skúsenosti sa budú v budúcnosti opakovať. Môžu však existovať dôvody, kedy vývojmôže byť odlišný. Ak sú tieto dôvody známe a dajú sa identifikovať, tak môže nastať modifikáciametód. Dôvody môžu byť nasledovné:- ekonomické, právne, politické a sociálne trendy- zmena postupov pri likvidácii poistných udalostí- zmena v portfóliu neživotného poistenia- náhodne výkyvy vrátane možných veľkých strátVýročná správa 2009 I Annual Report 2009 KOMUNÁLNA poisťovňa a.s., Vienna Insurance Group(ii)Odhad budúcich poistných plnení z dlhodobých poistných zmlúvStanovenie výšky záväzkov z dlhodobých poistných zmlúv závisí od odhadov urobených Spoločnosťoutýkajúcich sa očakávaného množstva úmrtí v každom roku, v ktorom je Spoločnosťvystavená poistnému riziku. Spoločnosť opiera svoje odhady o štandardné úmrtnostné tabuľky,ktoré zohľadňujú poslednú historickú skúsenosť v oblasti úmrtnosti, upravenú v prípade potrebytak, aby zohľadňovala vlastnú skúsenosť Spoločnosti.Hlavnými zdrojmi neistoty sú epidémie ako AIDS, SARS, rozsiahle zmeny životného štýlu akosú zmeny v stravovacích návykoch, fajčenie a podobne a tieto zmeny môžu významne zhoršiťbudúcu úmrtnosť v porovnaní s minulosťou pre vekové skupiny, pri ktorých je Spoločnosť vystavenávýznamnému riziku úmrtia klienta. Na druhej strane však neustále zvyšovanie úrovne zdravotnejstarostlivosti a sociálnych podmienok môže mať za následok predlžovanie života klientovSpoločnosti v porovnaní s očakávanou dĺžkou života, ktorú Spoločnosť berie do úvahy pri svojichodhadoch záväzkov z budúcich poistných plnení zo zmlúv, ktoré sú na dožitie klientov. Pre poistnézmluvy, ktoré sú na dožitie klienta, sú očakávané zlepšenia úmrtnosti vhodne zohľadnené priodhadovaní výšky záväzkov z dlhodobých poistných zmlúv.Ak by sa počet úmrtí v budúcich rokoch odlišoval od odhadov manažmentu o 10%, výslednýzáväzok by bol vyšší alebo nižší o 41 tis. Eur (0 ths EUR v 2008).V rámci dlhodobých poistných zmlúv s garantovanými zmluvnými podmienkami je ďalším odhadovanýmfaktorom investičný výnos vyplývajúci z ich aktív. Tento odhad je založený na najlepšomsúčasnom odhade trhového výnosu, zohľadňujúc budúci ekonomický vývoj. Jeho aktuálnahodnota je v Spoločnosti odhadnutá vo výške 4,12%. (0% v 2008)134Ak by sa priemerný investičný výnos odlišoval od odhadov manažmentu o 0,1%, výslednýzáväzok by bol vyšší alebo nižší 243 tis. Eur. (0 ths EUR v 2008)