Letno poročilo 2009.pdf - UniCredit Banka Slovenija dd

RaËunovodski izkaziPovzetek raËunovodskih usmeritevSplošne informacijeUniCredit Banka Slovenija d.d. je poslovna banka s sedežem vSloveniji, ki nudi široko paleto finanËnih storitev pravnim in fiziËnimosebam. Banka je bila registrirana kot delniška družba 24. januarja1991. Njen sedež je na Šmartinski cesti 140, Ljubljana, Slovenija.Dne 31. decembra 2008 je imela Banka skupno dvajset poslovalnicpo vsej Sloveniji. Banka je hËerinska banka UniCredit Bank AustriaAG. MatiËna banka Skupine je UniCredit S.p.A s sedežem v Rimu, A.Specchi, 16, Italija.UniCredit Banka Slovenija d.d. ima dovoljenje za opravljanje banËnihstoritev po 7. Ëlenu Zakona o banËništvu (Uradni list RS, št. 131/06;v nadaljevanju: ZBan-1). BanËne storitve zajemajo sprejemanjedepozitov od javnosti ter dajanje kreditov za svoj raËun.Banka ima dovoljenje za opravljanje vzajemno priznanih in dodatnihfinanËnih storitev.Banka lahko opravlja naslednje vzajemno priznane finanËne storitvepo 10. Ëlenu ZBan-1:• sprejemanje depozitov;• dajanje kreditov, ki vkljuËuje:- potrošniške kredite,- hipotekarne kredite,- odkup terjatev z regresom ali brez njega (factoring),- financiranje komercialnih poslov, vkljuËno z izvoznimfinanciranjem na podlagi odkupa z diskontom in brez regresadolgoroËnih nezapadlih terjatev, zavarovanih s finanËniminstrumentom (forfeiting);• storitve plaËilnega prometa po ZPlaP, razen storitev upravljanjaplaËilnih sistemov;• izdajanje in upravljanje plaËilnih instrumentov (na primer kreditnihkartic in potovalnih Ëekov);• izdajanje garancij in drugih jamstev;• trgovanje za svoj raËun ali za raËun strank:- z instrumenti denarnega trga,- s tujimi plaËilnimi sredstvi, vkljuËno z menjalniškimi posli,- s standardiziranimi terminskimi pogodbami in opcijami,- z valutnimi in obrestnimi finanËnimi instrumenti,- s prenosljivimi vrednostnimi papirji;• sodelovanje pri izdaji vrednostnih papirjev in storitve, povezane stem;• svetovanje in storitve v zvezi z združitvami in nakupom podjetij;• upravljanje z naložbami in svetovanje v zvezi s tem;• investicijske ter pomožne investicijske storitve in posli.Banka lahko opravlja naslednje dodatne finanËne storitve po11. Ëlenu ZBan-1:• posredovanje pri prodaji zavarovalnih polic po zakonu, ki urejazavarovalništvo;• skrbniške storitve po zakonu, ki ureja investicijske sklade in družbeza upravljanje.Objavljene raËunovodske izkaze je Uprava Banke potrdila 22. februarja2010.Povzetek pomembnihraËunovodskih usmeritevPovzetek pomembnih raËunovodskih usmeritev, uporabljenihpri pripravi raËunovodskih izkazov navajamo spodaj. NavedenoraËunovodsko politiko Banka uporablja za tekoËe in primerjalno leto.IZJAVA O SKLADNOSTINekonsolidirani raËunovodski izkazi so bili pripravljeni v skladuz Mednarodnimi standardi raËunovodskega poroËanja (MSRP)in pojasnili, ki jih je objavil Odbor za mednarodne raËunovodskestandarde (International Accounting Standards Board, IASB) in jih jesprejela Evropska unija. Z dnem objave teh raËunovodskih izkazov seMSRP-ji, kot jih je sprejela Evropska unija, ne razlikujejo od MSRPjev,kot jih je objavil IASB, razen za instrumente, za katere v skladu zMRS 39 velja obraËunavanje varovanja pred tveganjem, ki ga Evropskaunija ni sprejela. Banka ne uporablja instrumentov, za katere bi veljaloobraËunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z MRS 39. Takomorebiten sprejem MRS 39 s strani Evropske unije na dan bilancestanja tudi v delu obraËunavanja varovanja pred tveganjem ne bi imeluËinka na priložene raËunovodske izkaze Banke.RaËunovodski izkazi so pripravljeni v skladu z MSRP, pri Ëemer so kotpodlaga za merjenje uporabljene izvirne vrednosti, razen ob merjenjunekaterih finanËnih instrumentov, kjer so kot podlaga za merjenjeuporabljene njihove poštene vrednosti.Banka nima pridruženih podjetij, ki bi jih obvladovala zato ni zavezanak pripravi konsolidiranih raËunovodskih izkazov.UPORABA OCEN IN PREDPOSTAVKPri pripravi raËunovodskih izkazov mora uprava pripraviti presoje,ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo raËunovodskihusmeritev ter na izkazane zneske sredstev, obveznosti, prihodkov inodhodkov. Dejanski rezultati lahko odstopajo od ocen.Banka redno pregleduje ocene in osnovne predpostavke zanje.Spremembe raËunovodskih ocen se pripoznajo v obdobju, v kateremje ocena spremenjena ter v prihodnjih obdobjih, na katera vpliva.a) Opredelitev poštene vrednostBanka dnevno vrednoti izvedene finanËne instrumente, finanËnasredstva, namenjena trgovanju, kot tudi finanËna sredstva,razpoložljiva za prodajo, na pošteno vrednost instrumenta. Opredelitevpoštene vrednosti teh finanËnih instrumentov zahteva uporabo metodvrednotenja, Ëe tržna cena ni na razpolago. Za finanËne instrumente,s katerimi se ne trguje pogosto in katerih cenovna transparentnostje nizka, je poštena vrednost manj objektivna in zahteva razliËno58 2009 Letno poroËilo · UniCredit Bank