Letno poročilo 2009.pdf - UniCredit Banka Slovenija dd

BanËna tveganjaBanËna tveganjaBaza škodnih dogodkov se vzdržuje in obdeluje v tesnem sodelovanju z oddelki in enotami. Banka zbira vse izgube in dobiËke, ki so povezaniz dogodki operativnih tveganj, z zneskom nad 100 evrov in vse potencialne izgube nad 10.000 evrov. Vsak dogodek operativnega tveganja seuvrsti v eno izmed sedmih kategorij tveganja po Basel II standardih (ORX standard):• notranja goljufija,• zunanja goljufija,• praksa zaposlenih iz delovnega razmerja in varstva pri delu,• stranke, produkti in negativna poslovna praksa,• poškodbe fiziËnih sredstev,• prekinitev poslovanja in napake v sistemih,• izvedba, dostava in upravljanje procesov.Izgube operativnih tveganj se redno usklajujejo z raËunovodskimi izkazi, da bi s tem zagotovili popolnost zbranih izgub iz operativnih tveganj.Upoštevati moramo tudi dejstvo, da Banka opredeljuje številne ukrepe, s katerimi upravlja in zmanjšuje izpostavljenost operativnemu tveganju.Vpeljava ukrepov za zmanjševanje operativnega tveganja se redno nadzira in hkrati se z razvojem opredeljujejo tudi dodatni ukrepi.SamoocenaIdentifikacija tveganja je prepoznavanje dogodkov operativnega tveganja, za katere uprava Banke verjame, da se lahko realizirajo kot izguba izoperativnega tveganja. Banka v ta namen izkorišËa proces samoocenjevanja in na ta naËin aktivno podpira arhitekturo operativnega tveganja.Cilj procesa samoocenjevanja je identifikacija glavnih znaËilnosti posameznih tveganj iz podroËja operativnega tveganja, ki so specifiËne zanaše okolje in ocenjevanje stopnje, do katere ustreza vzpostavitev kontrolnega okolja. Kjer se identificira potrebe za dodatni razvoj kontrol, seizdelajo akcijski naËrti in doloËijo odgovorne enote za njihovo izvedbo in spremljanje, skladno z zaËrtanim Ëasovnim okvirjem.Indikatorji tveganjaIndikatorji tveganja so numeriËne spremenljivke, katerih trend je povezan z izpostavljenostjo procesov operativnemu tveganju. Indikatorjitveganja so razmerja ali podatki, ki odsevajo sliko operativnega tveganja: vrednost indikatorja bi morala korelirati s spremembami stopenjtveganja. Spremljanje operativnega tveganja z uporabo indikatorjev bo omogoËilo zgodnji opozorilni znak funkciji upravljanja z operativnimtveganjem, lastnikom procesov in osebam, ki so neposredno zadolžene za upravljanje s tveganjem.Proces izbora indikatorjev vkljuËuje funkcijo upravljanja z operativnim tveganjem in lastnike procesa in temelji na internih podatkih o izgubah,zunanjih dogodkih, analizi scenarijev, strokovnjakovih pobudah za procese, notranji reviziji, poslovnemu okolju, faktorjih notranje kontrole inaktivnostih v zvezi z vzporejanjem tveganj (risk mapping).Analiza scenarijevNamen analize scenarijev je oceniti stopnjo izpostavljenosti Banke operativnemu tveganju zaradi dogodkov z velikim uËinkom in majhnoverjetnostjo. Scenariji se doloËijo na podlagi analiz internih izgub, relevantnih zunanjih dogodkov, trenda kljuËnih indikatorjev operativnegatveganja, procesov, produktov in vrst dogodka. Upoštevajo se tudi izkušnje oseb v vlogi upravljavcev operativnega tveganja, predlogi notranjerevizije in vodstva Banke. Rezultati v smislu najslabšega možnega scenarija, kritiËnih procesov, predlogov ukrepov za zmanjšanje tveganja aliuËinkov na tvegani kapital so opisani v poroËilih scenarijev, ki jih izdela oddelek Upravljanje z operativnimi tveganji.Usklajevanje z raËunovodskimi evidencamiDa bi zagotovili popolnost in pravilnost procesa zbiranja škodnih dogodkov, Banka vsako trimeseËje izvede preverjanje z raËunovodskimievidencami. Za analizo uËinkov operativnega tveganja na izkaz uspeha je zadolžen oddelek Tržna in operativna tveganja v sodelovanju zRaËunovodstvom. Analiza daje uËinkovite rezultate tako na podroËju identifikacije vseh raËunov za operativno tveganje kot tudi popolnosti bazeškodnih dogodkov. Dodatno se od leta 2008 analizira stanje na prehodnih raËunih v sodelovanju z RaËunovodstvom in lastniki raËunov.Modeliranje tveganja in kapitalska zahtevaVpeljava naprednega pristopa zahteva od Banke, da ima na voljo vse za operativno tveganje pomembne informacije. Napreden model izraËunakapitalske zahteve za operativno tveganje je bil razvit na ravni Skupine in vpeljan tudi v UniCredit Banka Slovenija d.d.. Model izraËunakapitalske zahteve izpolnjuje pogoje za napredni pristop v okviru kapitalske ureditve Basel II. Model uporablja kombinacijo notranjih podatkov,zunanjih podatkov, analize scenarijev in dejavnikov, ki odražajo poslovno okolje in notranje kontrole.112 2009 Letno poroËilo · UniCredit Bank