Letno poročilo 2007 - UniCredit Banka Slovenija dd

BanËna tveganjaBanËna tveganjaKreditno tveganjeKreditno tveganje je tveganje, da kreditojemalec svoje obveznostido banke v predvidenem roku ne bo izpolnil in poslediËno povzroËilbanki škodo. Kreditno tveganje je eno izmed najpomembnejšihtveganj za banke, zato banka temu podroËju posveËa še posebnopozornost. Kreditno tveganje, ki mu je banka izpostavljena, je rezultatposojilnih aktivnosti (posojila, garancije) in prodaje izvedenihfinanËnih instrumentov (pozitivna tržna vrednost transakcij).Upravljanje kreditnih tveganj je centralizirano za celotni podjetniškisegment ter deloma decentralizirano za segment poslovanjas prebivalstvom. Nadzor kreditnega tveganja je centraliziran.Upravljanje in nadzor kreditnih tveganj poroËajo Ëlanu uprave,odgovornemu za tveganja.Merjenje kreditnih tveganjPri merjenju kreditnega tveganja banka za pravne osebe izraËunavabonitetno na podlagi katere se ugotovi tudi verjetnost neplaËilaobveznosti. Poleg doloËanja bonitete se ocenjuje tudi izpostavljenostin možnost povraËila, ki temelji na predvidevanjih o razpoložljivihdenarnih tokovih.Kot je zgoraj omenjeno, banka oceni verjetnost neplaËila za vsepravne osebe s pomoËjo sistema, ki so ga razvili za potrebeskupine, vendar je prirejen oz. utežen glede na lokalne karakteristike.Boniteta je rezultat finanËnih podatkov, kvalitativnih dejavnikov inopozorilnih signalov. Banka uporablja 10 glavnih razvrstitev bonitetez dodatno delitvijo v podrazrede. Lestvica vkljuËuje skupno 28razliËnih bonitetnih razredov ali skupin, ki se zaËnejo z boniteto 1 inkonËajo z 10.Za poroËanje Banki Slovenije uporablja banka sistem vzporejanja, kije predstavljen v tabeli 1.Tabela 1: BanËna struktura doloËanja bonitete in vzporejanje ssistemom doloËanja bonitete Banke SlovenijaKlasifikacijastrankKvalitetaizpostavljenostKlasifikacijaBanke Slovenije1 Ne slaba A2 Ne slaba A3 Ne slaba A4 Ne slaba A5 Ne slaba A6 Ne slaba A7 Ne slaba B8 Slaba C9 Slaba D10 Slaba EBanka oblikuje slabitve naložb, ki temeljijo na dokazih, da strankazamuja s plaËilom. Portfelj vsak mesec pregleduje oddelek zanadzor kreditnih tveganj. V takšnih primerih banka pripravi izraËunpriËakovanih denarnih tokov in oceni potrebne slabitve.Politika banke o nadzoru limitov tveganjain o zmanjšanju tveganjaBanka upravlja z izpostavljenostmi in preverja koncentracijo kreditnihtveganj, ko so identificirani, za vsako stranko posebej in pa tudi poskupinah povezanih strank.Banka za segment podjetij uporablja sistem individualneodobritve kakršnekoli izpostavljenosti, medtem ko je za segmentaposlovanja s prebivalstvom delno uporabljen sistem ocenjevanjapo lestvici (t.i. Scoring) za nekatere banËne produkte. Odobritvetemeljijo na razpoložljivem denarnem toku strank potrebnem zaredno odplaËevanje kreditov ali drugih izpostavljenosti kreditnimtveganjem. Proces odobravanja je opredeljen v skladu s sklepibanke. Vsaka izpostavljenost pri segmentu pravnih oseb se redno, insicer vsaj enkrat letno, pregleduje in spremlja preko letnih pregledov.Poleg tega je banka osnovala tudi Oddelek za upravljanje s kreditnimitveganji, ki je odgovoren za meseËno spremljanje celotnegaportfelja, razdeljenega na razliËne segmente. Takšne analize soosnova za nadaljnje odloËitve o splošni kreditni politiki banke.92 2007 Letno poroËilo · UniCredit Bank