Letno poročilo 2007 - UniCredit Banka Slovenija dd

BanËna tveganjaBanËna tveganjaUpravljanje s tveganjiNa podroËju upravljanja s tveganji UniCredit Banka Slovenija d.d.tesno sodeluje z oddelki za spremljanje, obvladovanje in upravljanjetveganj Bank Austria Creditanstalt AG Dunaj in podpira prizadevanjaskupine UniCredit, da bi vzpostavila poenotene postopkeobvladovanja in nadziranja tveganj na ravni skupine.UniCredit Banka Slovenija d.d. ugotavlja, meri, spremlja, obvladujein upravlja naslednje kategorije tveganj v skladu s stališËi skupinena podroËju tveganj:• tržna tveganja (valutna in obrestna tveganja in tveganja iz naslovatrgovanja z lastniškimi vrednostnimi papirji),• likvidnostno tveganje,• kreditno tveganje,• operativno tveganje,• poslovno tveganje,• tveganje na podroËju nepremiËnin,• tveganja iz naslova deležev in kapitalskih udeležb banke.Odbor za upravljanje bilance banke (ALCO) je odbor UniCreditBanke Slovenija, ki se ukvarja z vprašanji upravljanja tveganj.ALCO se ukvarja z odobritvijo in pregledovanjem strategij in politikprevzemanja in upravljanja s tveganji, redno preverja izpostavljenostbanke razliËnim vrstam tveganja in odobri doloËitve limitov za vsepomembne vrste tveganj ter postopke obvladovanja tveganj. Odborje odgovoren za upravljanje s strukturo bilance banke, spremljaizpostavljenost likvidnostnemu in obrestnemu tveganju, ukvarja pase tudi z vprašanji upravljanja tveganj, ki zadevajo veË divizij inupravljanja poslovanja celotne banke. ALCO odloËa o vprašanjih,ki zadevajo podroËje operativnih tveganj in je informiran o razvojukreditnega portfelja kot tudi ekonomskega kapitala.Vse dejavnosti obvladovanja tveganj UniCredit Banke Slovenijad.d. so združene v dveh divizijah, katerih pristojnosti in naloge soorganizacijsko razmejene od poslovnih enot vse do ravni uprave:• Divizija za Upravljanje s tveganji se ukvarja z ocenjevanjembonitete strank in je odgovorna za vrednotenje kreditnih zavarovanjin reševanje problematiËnih naložb. Divizija je zadolžena zavodenje kreditnih odborov.• Divizija Finance in tržna tveganja pokriva podroËja obvladovanjatržnega in operativnega tveganja ter izraËunavanje ekonomskegakapitala. Divizija je prav tako zadolžena za proces ocenjevanjaustreznega notranjega kapitala.Obe diviziji sta tesno povezani pri izvajanju vpeljave nove kapitalskeureditve (Basel II). UniCredit Banka Slovenija d.d. bo 1. 1. 2008zaËela uporabljati standardizirani pristop pri izraËunu kapitalskezahteve za kreditno tveganje in priËela s pripravami na uvedbopristopa na podlagi notranjih bonitetnih sistemov (v nadaljevanju:pristop IRB).Banka uporablja standardizirani pristop za tržna tveganja,standardiziran pristop pa bo uporabila tudi za operativna tveganja.Za izraËun kapitalske zahteve za operativna tveganja pripravlja uvedbonaprednega pristopa, za odobritev modela pa namerava zaprositi vletu 2008.UniCredit Banka Slovenija d.d. uporablja naËelo dvojnega vodenjain nadzora. Po tem naËelu se pri oblikovanju cen pri poslovanjus strankami (mikro nadzor) zahteva doloËen donos, ki pokrivakapitalsko zahtevo po Basel I, kot tudi ekonomski kapital(za pokrivanje nenaËrtovanih izgub).Po eni strani se s tem doseže skladnost z regulatornimi kapitalskimizahtevami, po drugi strani pa ekonomski kapital odraža specifiËniprofil tveganja banke na bolj celovit in dosleden naËin. Z izjemolikvidnostnega tveganja se ekonomski kapital izraËuna s pomoËjometod tvegane vrednosti (value-at-risk oz. VaR) za vse vrste tveganj.Poseben dejavnik, ki se upošteva pri zahtevanem tveganem kapitalu,je poslovno tveganje, ki odraža vpliv zunanjih dejavnikov, kotso obnašanje kupcev ali konkurenËna situacija na trgu, vrednostposlovnih divizij ali podružnic.NenaËrtovane izgube v obdobju enega leta se izraËunajo z intervalomzaupanja 99,95%.Tržna tveganjaUniCredit Banka Slovenija d.d. je izpostavljena pri svojem poslovanjutržnim tveganjem. To je tveganje, da bi poštena vrednost ali prihodnjidenarni tokovi finanËnega instrumenta lahko nihali zaradi spremembtržnih cen.Tržna tveganja nastanejo v primeru odprtih pozicij iz naslovaobrestne izpostavljenosti, iz naslova tujih valut, iz naslova kreditnegarazpona in iz naslova lastniških vrednostnih papirjev. Vse navedenoje izpostavljeno splošnim in posebnim tržnim gibanjem terspremembam nestanovitnosti tržnih teËajev ali cen, kot so obrestnemere, kreditni razpon, menjalni teËaji in cene lastniških finanËnihinstrumentov.84 2007 Letno poroËilo · UniCredit Bank