Letno poročilo 2007 - UniCredit Banka Slovenija dd

RaËunovodski izkaziPovzetek raËunovodskih usmeritevVse izvedene finanËne instrumente se izkazuje kot sredstva, Ëeje njihova poštena vrednost pozitivna, in kot obveznosti, Ëe jeta negativna.Poštena vrednost izpeljanih finanËnih instrumentovv posesti za trgovanje je prikazana v pojasnilih 2 in 11, nazivnevrednosti omenjenih instrumentov pa so prikazane v pojasnilu 32,››IzvenbilanËne postavke, izpeljani finanËni instrumenti«.Valutne pogodbeValutne pogodbe so dogovori o izmenjavi doloËenega zneska valutepo vnaprej dogovorjenem teËaju, bodisi na datum trgovanja (datumplaËila sledi v dveh dneh) bodisi na nek poznejši datum (datumplaËila sledi v veË kot dveh dneh). Nazivne vrednosti teh pogodb neodražajo dejanskih tržnih oz. kreditnih tveganj, povezanih z njimi.Banka uporablja valutne pogodbe za namene upravljanja tveganj intrgovalne namene.Valutne in obrestne zamenjaveBanka vstopa v valutne in obrestne zamenjave. Valutne zamenjaveso kompleksni dogovori, ki vkljuËujejo zamenjavo doloËenegaizpeljanega finanËnega instrumenta, ki obiËajno vkljuËuje zamenjavona trgovalni dan in eno (devizno zamenjavo) ali veË (medvalutnazamenjava) rokovnih pogodb.Obrestne zamenjave zavezujejo stranki k izmenjavi enega aliveË zneskov, izraËunanih z uporabo nespremenljive ali obËasnospremenljive obrestne mere na doloËeno nazivno vrednost. Kotosnova za preraËun izmenjanih zneskov ob uporabi dogovorjene(ne)spremenljive obrestne mere služi nazivna vrednost posla.Nazivne vrednosti se pogosto uporabljajo le za prikaz obsega tehposlov in se med strankama, ki v dogovor vstopata, obiËajno neizmenjajo. Obrestne zamenjave, ki se uporabljajo za upravljanjeobrestnega tveganja, banka meri na podlagi kotiziranih tržnih cen.Opcijske pogodbeOpcijske pogodbe predstavljajo formalno rezervacijo pravice nakupaali prodaje dogovorjene koliËine sredstva v pogodbeno doloËenemroku po dogovorjeni ceni. Kupec opcije ima pravico, ne pa obveze,da uveljavi pravico nakupa ali prodaje dogovorjenega sredstva,prodajalec pa ima nepreklicno obvezo, da proda ali kupi dogovorjenokoliËino sredstva po ceni, dogovorjeni v opcijski pogodbi.Instrumenti za varovanje pred tveganjema) Varovanje poštene vrednosti pred tveganjemV letu 2007 banka ni izvajala varovanja poštene vrednosti predtveganjemb) Varovanje denarnih tokov pred tveganjem»e je izpeljan finanËni instrument opredeljen kot varovanje denarnihtokov, je instrument varovanja pripoznan po njegovi poštenivrednosti. Spremembe poštene vrednosti so razdeljene na efektivnidel, ki ga je mogoËe pripisati varovanju, in na neefektivni del, ki gani mogoËe pripisati varovanju. Varovanje je zelo efektivno, Ëe sodejanske spremembe znotraj obmoËja 80-125 %. Varovanje štejekot efektivno, Ëe so za vsako Ëasovno obdobje neto denarni tokovi,povezani z instrumenti varovanja, nižji ali enaki denarnim tokovompred tveganjem varovane postavke (postavk). Efektivni deli sopripoznani neposredno v kapital (rezerva za varovanje denarnih tokovpred tveganjem). Neefektivni deli so navedeni v izkazu poslovnegaizida, Ëe je instrument varovanja izpeljan finanËni instrument. Dabi se bilo mogoËe izogniti neuspešnosti, se pripravljajo projekcije,predvsem za limite in morebitne vzroke za neefektivnost. Oddelek zatržna tveganja vsak konec meseca izvede preskus uËinkovitosti.Opredmetena osnovna sredstva (nepremi»nine,naprave in oprema) in neopredmetenadolgoro»na sredstvaOpredmetena osnovna in neopredmetena dolgoroËna sredstvase pripoznajo po nabavni vrednosti. Banka je za merjenje popripoznanju izbrala model nabavne vrednosti, kar pomeni, danabavno vrednost zmanjša za amortizacijski popravek vrednosti innabrano izgubo zaradi oslabitve. Amortizacija se izraËuna z uporabometode enakomernega Ëasovnega amortiziranja. ZemljišËa insredstva v izgradnji se ne amortizirajo.Dobe koristnosti sredstev so razkrite v spodnji tabeli:31. 12. 2007 31. 12. 2006Vlaganje v tuje objekte 10 let 10 letRaËunalniška oprema 4 leta 4 letaPohištvo, naprave in motornavozilaNeopredmetena osnovnasredstva - programska oprema4-10 let 8-10 let5 let 5 letDoba koristnosti sredstev se redno preverja ter po potrebi podaljšaamortizacijska doba. Vlaganja v zakupljene objekte/sredstva seamortizirajo v dobi, ki je krajša, pri Ëemer se primerjata dobanjihove uporabe in preostala doba njihovega zakupa na podlagimetode enakomernega Ëasovnega amortiziranja. Popravila in obnovemanjšega obsega se izkažejo v izkazu poslovnega izida.Banka obËasno preverja vrednost svojih opredmetenih osnovnih in60 2007 Letno poroËilo · UniCredit Bank