Letno poročilo 2007 - UniCredit Banka Slovenija dd

Obvladovanje poslovnih tveganjFinance in tržnatveganjaDivizija Finance in tržna tveganja je znotrajUniCredit Banka Slovenija d.d. odgovornaza raËunovodstvo, kontroling, poroËanjecentralni banki, davke ter za upravljanjetržnih in operativnih tveganj. Cilj divizijeje jasno opredeljen: zagotavljati podporodeležnikom s pravoËasnimi in natanËnimiraËunovodskimi storitvami in z ustreznimporoËanjem v procesu odloËanja.V letu 2007 so bile glavne dejavnosti divizijeusmerjene na uspešen zakljuËek projektaBasel II, v katerega sta bila vkljuËenaoddelek za RaËunovodstvo in oddelekPoroËanje centralni banki. Pomemben delzmogljivosti te divizije je bil usmerjentudi na poenotenje postopkov knjiženjain smernic za vnos podatkov s standardi,ki veljajo na ravni celotne Skupine. Natej osnovi smo testirali izraËun tveganjuprilagojene aktive po standardiziranempristopu, ki je bil pripravljen centralnona Dunaju in v Münchnu. Že v marculeta 2007 smo uporabili nove obrazceCOREP za poroËanje o kapitalski zahteviza tržno tveganje. Poleg priprav na novebaselske standarde sta v letu 2007 oddelkaRaËunovodstvo in PoroËanje centralnibanki zagotavljala periodiËno natanËno inpravoËasno poroËanje lastnikom banke incentralni banki.Na podroËju upravljanja z operativnimitveganji smo zakljuËili priprave na uvedbostandardiziranega pristopa, dodatnenapore pa smo vložili v pripravo uvedbenaprednega pristopa. V letu 2007 je bilaposebna pozornost namenjena izboljšanjuosvešËenosti o operativnih tveganjih v bankiin doloËanju strategij za njihovo ublažitev.V oddeleku Tržna tveganja smo kot prvabanka v Sloveniji vpeljali neto izravnave zaizvedene finanËne instrumente pri izraËunukreditne nadomestne vrednosti. Oddelek jezadolžen za dnevno spremljanje rezultatovvseh dejavnosti zakladništva, nadzor limitovin pripravo seje Odbora za upravljanje ssredstvi in obveznostmi (ALCO - Assets andLiability Committee).Vloga Kontrolinga je zagotavljanjepravoËasnih in kakovostnih informacijza ciljno usmerjeno odloËanje navseh organizacijskih ravneh banke.Za zagotavljanje preglednega sistemanagrajevanja prodajnih divizij je oddelekza Kontroling skupaj z njimi uvedeltransparentno orodje za merjenje uspešnostiin nagrajevanje prodaje. Oddelek zaKontroling je odgovoren za vodenjecelotnega procesa poslovnega naËrtovanjater pripravo drugih poroËil za notranje inzunanje uporabnike na ravni Skupine. Pravtako je zadolžen za podajo strokovnih mnenjpri uvedbi novih produktov, marketinškihakcij, odpiranju novih poslovnih enot terdrugih strateških odloËitev banke.Oddelek za davke je uspešno zakljuËilrevizijo davka od dobiËka pravnih oseb, kijo je izvedla DavËna uprava RS. V skladu spogodbo, ki smo jo sklenili z DavËno upravoZDA, je bila izpeljana zunanja revizija uvedbepogodbe z IRS (Internal Revenue Services),ki jo je IRS nato tudi sprejel. Oddelek zadavke deluje kot notranji strokovni svetovalecza vsa vprašanja, ki se nanašajo na davke.Nenazadnje pa ima divizija Finance in tržnatveganja pomembno vlogo tudi pri uvedbiinovativnih produktov na trg. Za ugotovljeneprodukte divizija postavlja raËunovodskestandarde in standarde, povezane sporoËanjem, ocenjuje davËni vpliv ter tržnain operativna tveganja, povezana s temiprodukti. V letu 2007 smo tako s pomoËjote divizije na trg lansirali nekaj novihproduktov.Upravljanje s tveganjiUpravljanje s tveganji je v hitrospreminjajoËem in razvijajoËem se banËnemposlovanju bistvenega pomena. ObËutljivostfinanËnih trgov lahko zaradi negativnihinformacij, povezanih z morebitnimitežavami pri poslovanju posamezne finanËneustanove, zlahka povzroËi vsesplošnonezaupanje. Nekaj podobnega se jedogajalo tudi v letu 2007, ko se je zaËelaameriška kreditna kriza, ki je razburkalafinanËno javnost. Tega se v UniCredit BankaSlovenija d.d. dobro zavedamo, zato topodroËje obravnavamo zelo pozorno, takoz vsebinskega kot s kadrovskega vidika. Priupravljanju s tveganji upoštevamo stroga inkompleksna pravila Skupine ter pravila inpredpise, ki jih predpisujejo Banka Slovenijein druge nadzorne ustanove. V banki imamodolgoletne izkušnje pri nadzorovanjukreditnih tveganj, ki jih vsako letovgrajujemo v natanËno opredeljene postopkeza stalno spremljanje skupne kreditneizpostavljenosti. DoloËene postopke pa smoprilagodili tudi mednarodnim raËunovodskimstandardom in baselskim zahtevam, ki sododatno dodelali to podroËje, da bi šeizboljšali proces obravnavanja in spremljanjanaložb.V UniCredit Banka Slovenija d.d.spremljamo izpostavljenost vsakegaposameznega komitenta oz. skupinekomitentov. Sistem, ki ga uporabljamo,nam omogoËa preverjanje izpostavljenostina osnovi kriterijev izpostavljenosti naravni posameznega posla. Na podlagiinternega modela za razvršËanje komitentov- podjetij - kreditna tveganja razporejamov osemindvajset razredov. Pri presojanjukreditne sposobnosti fiziËnih oseb seosredotoËamo predvsem na glavnedejavnike, ki vplivajo na njihovo kreditnosposobnost, kot so preverjanje prilivov,plaË in drugih dejavnikov. Na podlagirazvrstitev komitentov, ob upoštevanju vseh(veË o banËnih tveganjih v finanËnem delu poroËila)UniCredit Bank · 2007 Letno poroËilo35