Pololetní zpráva k 30.6.2003 - Pioneer Investments

POZNÁMKY K FINANČNÍM VÝKAZŮM KE DNI 30. ČERVNA 2003GLOBÁLNÍ & ROZVÍJEJÍCÍ SE TRHYInternational BondDluhopisy kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; I Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Emerging Markets BondDluhopisy kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; I Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.U.S. High Yield Corporate BondDluhopisy kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; I Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Strategic Income (založen 7. dubna 2003)Dluhopisy kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; I Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;Krátkodobé podfondy:Euro Short-TermCenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; I Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované; I Distribuované.International Short-TermCenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.U.S. Dollar Short-TermCenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;G Nedistribuované; A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;Rezervní podfondy:U.S. Dollar Reserve (není ještě aktivní)Euro ReserveCenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované.Podfondy životního stylu:Pioneer Mix 1Cenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Pioneer Mix 2Cenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Pioneer Mix 3Cenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Pioneer Mix 4Cenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.Pioneer Mix 5Cenné papíry kategorie: A Nedistribuované; B Nedistribuované; C Nedistribuované; E Nedistribuované;A Distribuované; B Distribuované; C Distribuované.F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;F Nedistribuované;2. ZÁKLADNÍ ÚČETNÍ ZÁSADYPrezentace finančních výkazůFinanční výkazy jsou připraveny v souladu s Lucemburskými stanovami platnými pro podnikání v oblasti kolektivního investování.Oceňování investic v cenných papírechCenné papíry kótované na burze jsou oceňovány na základě poslední obchodované ceny dosažené v 18.00 hodin Lucemburského času.Cenné papíry kótované na ostatních organizovaných trzích jsou oceňovány nejbližším možným způsobem, jakým jsou oceňovány cennépapíry obchodované na burze.Hodnota nekótovaných investic je určována na základě odhadu jejich pravděpodobné realizační hodnoty provedeného s maximálnípečlivostí představenstvem. Pokud představenstvo uzná, že je u některé investice nutné upravit její hodnotu, aby odrážela poctivouhodnotu, může tak ve shodě se správcem učinit.172