Ársskýrsla Landsbankans - Landsbankinn
Ársskýrsla Landsbankans - Landsbankinn
Ársskýrsla Landsbankans - Landsbankinn
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Áhættustýring<br />
Áhættuvilji bankans er<br />
ákvarðaður í almennum<br />
áhættu- og útlánareglum<br />
sem Bankaráð samþykkir.<br />
Bankastjóri ákvarðar<br />
áhættumörk fyrir hverja<br />
starfseiningu. Áhættu- og<br />
fjármálanefnd endurskoðar<br />
áhættuvilja bankans árlega<br />
og leggur niðurstöður sínar<br />
fyrir Bankaráð til samþykktar.<br />
Lágmarks eiginfjárkröfur<br />
eru lykilmælikvarði á áhættu<br />
bankans. Viðskiptaeiningum<br />
er úthlutað fjármagni árlega<br />
samkvæmt áhættuvilja<br />
bankans. Áhættuvilji og<br />
langtímamarkmið eru hluti<br />
af viðskiptaáætlun bankans.<br />
Bankinn einsetur sér að fara<br />
í öllu að lögum og reglum,<br />
jafnt innri sem ytri.<br />
Áhættuviljinn tekur mið af<br />
því en hann tengist eigin fé á<br />
tvo vegu:<br />
1) Í gegnum áhættu á<br />
greiðsluþroti.<br />
2) Í gegnum áhættu á að<br />
eigið fé falli undir lágmarks<br />
eiginfjárkröfur.<br />
Áhættuvilji í tengslum við<br />
greiðsluþrot markast af<br />
öryggisbili og tímamörkum<br />
sem notuð eru til að reikna út<br />
innri eiginfjárkröfur. Öryggisbilið<br />
er 99,9% og tímamörkin<br />
eru eitt ár, en miðað er við<br />
að eiginfjárgrunnur bankans<br />
byggi á sama öryggisbili og<br />
tímamörkum og reglubundin<br />
eiginfjárkrafa eftirlitsaðila.<br />
Áhættuvilji tekur mið af<br />
lánshæfiseinkunn sem<br />
samræmist langtímamarkmiðum<br />
bankans.<br />
Áhættuviljinn mótast af eiginfjárstöðu<br />
á hverjum tíma<br />
ásamt framtíðarmarkmiðum<br />
um eigið fé. Markmið bankans<br />
er að eigið fé sé aldrei<br />
lægra en lágmarks eiginfjárgrunnur<br />
segir til um og er<br />
ICAAP-ferlið (innra matsferli<br />
bankans fyrir eiginfjárþörf)<br />
notað til að tryggja samkvæmni<br />
við þetta markmið.<br />
Langtímamarkmið bankans<br />
er að eiginfjárþáttur A sé yfir<br />
markaðsmeðaltali, ef gert er<br />
ráð fyrir að Fjármálaeftirlitið<br />
falli frá eiginfjárkröfum umfram<br />
lögbundið lágmark.<br />
Áhættu- og<br />
eiginfjárstýring<br />
Áhættu- og eiginfjárstýring<br />
bankans byggir á fimm<br />
megin áhættuflokkum sem<br />
lýst er í almennum áhættu-<br />
og útlánareglum bankans<br />
en þær eru samþykktar af<br />
Bankaráði.<br />
Útlánaáhætta er áhættan<br />
á tapi verði gagnaðili<br />
ófær um að inna af hendi<br />
greiðslur í tengslum við<br />
lán, ábyrgðir og aðrar<br />
skuldbindingar.<br />
Markaðsáhætta er<br />
áhættan á að verðbreytingar<br />
á mörkuðum<br />
hafi áhrif á gangvirði og<br />
framtíðargreiðsluflæði<br />
fjármálagerninga.<br />
Gjaldeyrisáhætta er<br />
áhættan á að gengisbreytingar<br />
gjaldmiðla<br />
hafi áhrif á fjárhagsstöðu<br />
og sjóðstreymi tengdu<br />
fjármálagerningum.<br />
Lausafjáráhætta er skilgreind<br />
sem áhættan á að<br />
bankinn lendi í erfiðleikum<br />
við að uppfylla<br />
fjárhagslegar skuldbindingar<br />
sem gerðar eru upp<br />
með afhendingu reiðufjár<br />
eða annarra fjárhagslegra<br />
eigna, eða að slíku<br />
uppgjöri fylgi óhóflegur<br />
kostnaður. Áhættuna má<br />
rekja til hugsanlegs misvægis<br />
í tímasetningum<br />
greiðsluflæðis.<br />
Í rekstraráhættu felast<br />
óvæntar sveiflur í afkomu<br />
vegna mistaka eða svika<br />
starfsmanna, bilana í<br />
innri kerfum eða ytri<br />
atburða og lagalegra<br />
viðurlaga.<br />
Önnur áhætta felur í sér alla<br />
áhættuþætti sem ekki falla<br />
í einn fimm ofangreindra<br />
flokka. Önnur áhætta<br />
sem talin er geta haft<br />
veruleg áhrif á bankann er<br />
orðsporsáhætta og viðskiptaáhætta.<br />
Áhætta er ávallt til staðar í<br />
starfsemi bankans. Henni<br />
er stýrt með stöðugri<br />
greiningu, mati, mælingu<br />
og eftirliti sem tekur mið af<br />
áhættumörkum og öðrum<br />
stjórntækjum. Áhættugreining<br />
felst í að greina uppruna<br />
og eðli hugsanlegra áhættuþátta<br />
í starfsemi og framkvæmd<br />
bankans. Áhættumat<br />
felur í sér greiningu á<br />
alvarleika greindra áhættuþátta.<br />
Áhættumæling felur í<br />
sér viðeigandi mælingar á<br />
greindum áhættuþáttum til<br />
að hægt sé að stýra áhættu<br />
og fjármagnsþörf. Síðast en<br />
ekki síst felur áhættustýring<br />
í sér notkun reglna og verkferla<br />
til að hafa eftirlit með<br />
og takmarka áhættu sem<br />
bankinn tekur og tryggja<br />
að hún sé í samræmi við<br />
áhættuvilja og -stefnur.<br />
76 Áhættustýring <strong>Landsbankinn</strong> 2010