Sparkasse XXX - Sparkasse Hochfranken

S Sparkasse 

Hochfranken 

Offenlegungsbericht 

nach § 26a des Kreditwesengesetzes 

und nach §§ 319ff. Solvabilitätsver- 

ordnung 

Stichtag: 31.12.2011 

Sparkassen-Finanzgruppe

Sparkasse Hochfranken 

Inhaltsverzeichnis 

1 Einleitung 4 

2 Risikomanagement 5 

3 Anwendungsbereich 5 

4 Eigenmittelstruktur 5 

5 Angemessenheit der Eigenmittelausstattung 6 

6 Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen 8 

7 Adressenausfallrisiko 8 

7.1 Gesamtbetrag der Forderungen nach Forderungsarten 10 

7.2 Forderungsarten nach geographischen Hauptgebieten 10 

7.3 Forderungsarten nach Branchen 11 

7.4 Forderungsarten nach vertraglichen Restlaufzeiten 12 

7.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite nach Branchen 13 

7.6 Notleidende und in Verzug geratene Kredite nach geografischen Hauptgebieten 14 

7.7 Entwicklung der Risikovorsorge 15 

8 Adressenausfallrisiko Kreditrisiko-Standardansatz 16 

9 Marktrisiken 18 

10 Operationelles Risiko 18 

11 Adressenausfallrisiko Beteiligungen 19 

12 Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene 20 

13 Verbriefungen 21 

14 Kreditrisikominderungstechniken 21 

Seite 2 von 23


Abkürzungsverzeichnis 

EWB Einzelwertberichtigung 

HGB Handelsgesetzbuch 

KRMT Kreditrisikominderungstechniken 

KSA Kreditrisiko-Standardansatz 

KWG Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) 

PWB Pauschalwertberichtigung 

SolvV Solvabilitätsverordnung 

Seite 3 von 23


1 Einleitung 

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit dem Regelwerk „Basel II“ internationale 

Standards zur angemessenen Eigenkapitalausstattung von Banken definiert. Das Grund- 

konzept dieser Eigenkapitalvereinbarung besteht aus drei sich ergänzenden Säulen, mit 

dem Ziel, die Stabilität des nationalen und des internationalen Bankensystems besser abzu- 

sichern. 

Im Rahmen dieses Drei-Säulen-Modells verfolgt die Bankenaufsicht mit der Umsetzung der 

3. Baseler Säule in nationales Recht das Ziel, durch das Instrument der Offenlegung von 

Informationen zu den Eigenmitteln und Risikopositionen bzw. zum Risikomanagement der 

Kreditinstitute die Mechanismen des Kapitalmarkts zur Stärkung der Solidität und der Si- 

cherheit des Finanzsystems zu nutzen. Die Säule 3 ergänzt die Mindesteigenkapitalanforde- 

rungen (Säule 1) und das aufsichtsrechtliche Überprüfungsverfahren (Säule 2). 

Nach § 26a Abs. 1 Satz 1 Kreditwesengesetz (KWG) haben Institute regelmäßig Informatio- 

nen über ihre Eigenkapitalsituation, eingegangene Risiken, Risikomessverfahren und Risi- 

komanagement zu veröffentlichen. Die näheren Anforderungen sind nach § 10 Abs. 1 Satz 9 

Nr. 7 KWG in der entsprechenden Rechtsverordnung - der Solvabilitätsverordnung (SolvV) - 

geregelt (§§ 319 – 337 SolvV). 

Die Sparkasse Hochfranken kommt den Offenlegungspflichten in wesentlichen Teilen durch 

den Lagebericht und den Jahresabschluss, die im elektronischen Bundesanzeiger veröffent- 

licht werden, nach. Darüber hinaus enthält dieser Bericht zur Offenlegung die nach der Sol- 

vabilitätsverordnung erforderlichen Angaben, die nicht schon im Lagebericht 2011 oder im 

Jahresabschluss 2011 enthalten sind. 

Den quantitativen Angaben zu den Beteiligungen (Kap. 11) und zur Risikovorsorge (Kap. 7.5 

bis 7.7) liegen Bilanzwerte zugrunde. Diese wurden dem Jahresabschluss entnommen, der 

am 19.07.2012 festgestellt wurde. Alle anderen quantitativen Angaben beziehen sich auf 

den Datenstand, der im Rahmen der bankaufsichtlichen Meldung zur Eigenkapitalausstat- 

tung zum Meldestichtag 31. Dezember 2011 verwendet wurde. 

Bei dem Verweis auf die qualitativen Aussagen zum Risikomanagement, zur Angemessen- 

heit des internen Kapitals und den qualitativen Angaben zu den Beteiligungen (Kap. 11) 

liegt der festgestellte Jahresabschluss zugrunde. Die anderen qualitativen Angaben (insb. 

zu den Eigenkapitalbestandteilen) beziehen sich auf den Meldestichtag 31. Dezember 2011. 

Seite 4 von 23


Aufgrund der kaufmännisch gerundeten Einzelbetragsangaben in Mio. € oder in Tsd. € in 

den Tabellen können bei den Summenpositionen Rundungsdifferenzen auftreten. 

2 Risikomanagement 

Die Informationen zum Risikomanagement sind im Lagebericht nach § 289 HGB unter Glie- 

derungspunkt 4 „Risikobericht“ offen gelegt. 

3 Anwendungsbereich 

Das übergeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a KWG ist die Sparkasse Hochfranken. 

Ein handelsrechtlicher Konzernabschluss wird allerdings nicht erstellt. 

Nachgeordnetes Unternehmen ist die Fernsehanbietergemeinschaft oberfränkischer Spar- 

kassen und Volks- und Raiffeisenbanken GbR. Aufgrund der Befreiungsregelung des § 31 

Abs. 3 KWG wird dieses Unternehmen nicht in eine Zusammenfassung gem. § 10a KWG zu 

einer Institutsgruppe einbezogen. 

4 Eigenmittelstruktur 

Das Kernkapital besteht aus offenen Rücklagen in Höhe von 168 Mio. €. 

Das Ergänzungskapital der Sparkasse in Höhe von 121 Mio. € beinhaltet überwiegend län- 

gerfristige Nachrangverbindlichkeiten, die die Anforderungen nach § 10 Abs. 5 bzw. 5a KWG 

erfüllen. 

Hinsichtlich der Nachrangverbindlichkeiten verweisen wir auf die Angaben im Anhang zum 

Jahresabschluss. Für die nachrangigen Verbindlichkeiten liegen die gewährten Zinssätze 

zwischen 1,60% und 5,40% bei Fälligkeiten bis zum 24.11.2021. Als Ergänzungskapital 

werden darüber hinaus noch 340f-Vorsorgereserven und nicht realisierte Reserven in Wert- 

papieren angerechnet. 

Seite 5 von 23


Mio € 

Gesamtbetrag Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG 150 

Offene Rücklagen 168 

Summe der Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG vom Kernkapital 18 

Gesamtbetrag Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG nach Abzug der Abzugspo- 

sitionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG und Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 

nachrichtlich: Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 2b Satz 2 KWG vom Er- 

gänzungskapital 

nachrichtlich: Summe der Abzugspositionen gemäß § 10 Abs. 6 und 6a KWG --- 

Gesamtbetrag des modifizierten verfügbaren Eigenkapitals nach § 10 Abs. 1d Satz 1 

KWG und der anrechenbaren Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 

5 Angemessenheit der Eigenmittelausstattung 

Die Beurteilung der Angemessenheit des internen Kapitals erfolgt mittels des im Risikobe- 

richt des Lageberichts beschriebenen Risikotragfähigkeitskonzepts. 

Die Angemessenheit der gesetzlichen Eigenmittelausstattung der Sparkasse richtet sich 

nach den Vorschriften der Solvabilitätsverordnung. Die Unterlegung des Adressenausfallri- 

sikos erfolgt nach der Methodik des Kreditrisikostandardansatzes. Für sämtliche Marktrisi- 

ken werden die aufsichtsrechtlichen Standardmethoden angewendet. Der Unterlegungsbe- 

trag für das operationelle Risiko wird nach dem Basisindikatoransatz ermittelt. 

103 

18 

253 

Seite 6 von 23


Kapitalanforderungen 

Kreditrisiko 

Standardansatz (ohne Verbriefungen) 

Eigenkapital- 

anforderung 

in Mio. € 

- Zentralregierungen --- 

- Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 0 

- Sonstige öffentliche Stellen 2 

- Multilaterale Entwicklungsbanken --- 

- Internationale Organisationen --- 

- Institute 1 

- Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 3 

- Unternehmen 25 

- Mengengeschäft 25 

- Durch Immobilien besicherte Positionen 12 

- Investmentanteile 1 

- Sonstige Positionen 3 

- Überfällige Positionen 7 

Verbriefungen 

Verbriefungen im Standardansatz --- 

Abwicklungsrisiken 

Abwicklungsrisiken --- 

Risiken aus Beteiligungswerten 

Beteiligungswerte im Standardansatz 5 

Marktrisiken 

Fremdwährungs- und Rohwarenrisiken 1 

operationelle Risiken 

Operationelle Risiken gemäß Basisindikatoransatz 14 

Eigenmittelanforderung insgesamt 99 

Seite 7 von 23


Kapitalquoten 

Zum 31.12.2011 ergab sich für die Sparkasse eine Gesamtkennziffer von 20,47% und eine 

Kernkapitalquote von 12,17%. 

6 Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen 

Das derivative Adressenausfallrisiko liegt unter 1%o der gewichteten Kreditrisiken. Wir be- 

urteilen dieses Risiko als nicht wesentlich im Sinne von § 26a Abs. 2 Nr. 1 KWG; daher erfol- 

gen keine weiteren Angaben. Von außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen („Net- 

ting“) machen wir keinen Gebrauch. 

7 Adressenausfallrisiko 

Die nachfolgenden Übersichten enthalten den Gesamtbetrag der Forderungen, jeweils auf- 

geschlüsselt nach den Forderungsarten. Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte 

werden jeweils mit der SolvV-Bemessungsgrundlage vor Kreditrisikominderung gem. § 49 

Abs. 2 SolvV ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen. 

Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken 

bei Kreditengagements zu erkennen, zu steuern, zu bewerten und im Jahresabschluss 

durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Hinsicht- 

lich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum 

Jahresabschluss vom 31. Dezember 2011. Die Kreditengagements werden regelmäßig da- 

hingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf besteht. Soweit uns Informationen vorlie- 

gen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen, erfolgt eine 

außerordentliche Überprüfung. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden Risikovorsorge ori- 

entiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertrag- 

lichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der 

wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus er- 

folgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihrem wahrscheinlichen Realisationswert, um 

einschätzen zu können, welche Zahlungen nach Eintritt von Leistungsstörungen noch er- 

wartet werden. Die Wertberichtigungen, Rückstellungen und Direktabschreibungen werden 

per Antrag kompetenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine regelmäßige Überprüfung der 

Seite 8 von 23


Angemessenheit und ggf. daraus resultierende Anpassungen. Bei nachhaltiger Verbesse- 

rung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, die eine Kapitaldienstfähigkeit 

erkennen lassen oder bei einer zweifelsfreien Kreditrückführung aus vorhandenen Sicher- 

heiten, erfolgt eine Auflösung der Risikovorsorge. Die Erfassung, Fortschreibung und Auflö- 

sung der Risikovorsorge erfolgt bei der Sparkasse in einem zentralen System. Für latente 

Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen 

Vorsorgen für allgemeine Bankrisiken nach § 340f HGB. In den Arbeitsanweisungen sind die 

Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risikovorsorgen geregelt. 

Definition „in Verzug“ und „notleidend“ 

Die Sparkasse wendet die kundenbezogene Ausfalldefinition gem. § 25 Abs. 16 i.V.m. § 125 

SolvV an. Forderungen werden als „überfällig“ für Zwecke der Ermittlung des Eigenkapital- 

bedarfs klassifiziert, wenn es konkrete Anhaltspunkte gibt, dass den Zahlungsverpflichtun- 

gen nicht vollständig nachgekommen werden kann oder wenn ein wesentlicher Teil der Ge- 

samtschuld eines Kreditnehmers mehr als 90 aufeinander folgende Kalendertage überfällig 

ist. Diese Definition liegt bei der Angabe des Eigenkapitalbedarfs für überfällige Positionen 

in Kapitel 5 dieses Berichts zugrunde. 

Als „notleidende Forderungen“ definieren wir für den Offenlegungsbericht alle Forderungen 

eines Kunden, für den Einzelwertberichtigungen, asservierte Zinsen (Zinskorrekturposten) 

oder Rückstellungen mit Wertberichtigungscharakter vorliegen oder für den der Ausfall- 

grund „Abschreibung“ erfasst ist. 

Als „in Verzug“ werden im Offenlegungsbericht alle Forderungen eines Kunden ausgewie- 

sen, wenn der Kunde als „überfällig“ klassifiziert wurde, aber nicht als „notleidend“ gilt. 

Seite 9 von 23


7.1 Gesamtbetrag der Forderungen nach Forderungsarten 

Da die Beträge am Offenlegungsstichtag nicht wesentlich von den Durchschnittsbeständen 

abweichen, wird auf eine Darstellung der Durchschnittsbeträge verzichtet. 

Gesamtbetrag der Forderungen 

nach Forderungsarten 

Kredite, Zusagen und 

andere nichtderivative 

außerbilanzielle 

Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 

TEUR TEUR TEUR 

Gesamtbetrag der Forderungen 2.454.007 1.425.323 2.471 

7.2 Forderungsarten nach geographischen Hauptgebieten 

Geografische Hauptgebiete 




Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 


Deutschland 2.446.901 1.360.423 2.465 

EWR 4.052 14.986 6 

Sonstige 3.054 49.914 --- 

Summe 2.454.007 1.425.323 2.471 

Seite 10 von 23


7.3 Forderungsarten nach Branchen 

Branche 




Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 


Banken 194.243 1.107.009 1.814 

Investmentfonds (inkl. Geld- 

marktfonds) 

--- 6.019 --- 

Öffentliche Haushalte 341.358 284.492 --- 

Privatpersonen 814.999 --- 5 

Unternehmen und wirtschaftlich 

selbständige Privatpersonen 

Davon: 

Land- und Forstwirtschaft, Fi- 

scherei und Aquakultur 

Energie- und Wasserversor- 

gung, Entsorgung, Bergbau 

und Gewinnung von Steinen 

und Erden 

996.440 27.803 652 

48.638 --- --- 

87.849 --- --- 

Verarbeitendes Gewerbe 256.053 --- 605 

Baugewerbe 60.482 --- --- 

Handel; Instandhaltung und 

Reparatur von Kraftfahrzeu- 

gen 

Verkehr und Lagerei, Nach- 

richtenübermittlung 

Finanz- und Versicherungs- 

dienstleistungen 

Grundstücks- und Woh- 

nungswesen 

Sonstiges Dienstleistungsge- 

werbe 

Organisationen ohne 

Erwerbszweck 

138.810 --- 45 

27.715 --- 2 

83.517 27.803 --- 

122.173 --- --- 

171.203 --- --- 

31.530 --- --- 

sonstige Positionen 75.437 --- --- 

Gesamt 2.454.007 1.425.323 2.471 

Seite 11 von 23


7.4 Forderungsarten nach vertraglichen Restlaufzeiten 

Restlaufzeiten 



ausserbilanzielle 

Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 


< 1 Jahr 983.421 286.556 1.683 

1 Jahr bis 5 Jahre 330.119 831.925 488 

> 5 Jahre bis unbefristet 1.140.467 306.842 300 

Summe 2.454.007 1.425.323 2.471 

Seite 12 von 23


7.5 Notleidende und in Verzug geratene Kredite nach Branchen 

Schuldnergruppen 

Gesamtinanspruchnahme 

aus notleidenden Krediten 

Bestand EWB (inkl. Zinskorrekturposten) 

Bestand Rückstellungen 

(mit Wertberichtigungscarakter) 

Nettozuführung / - 

auflösung von EWB bzw. 

Rückstellungen*) 

Direktabschreibungen / 

Eingänge auf abgeschriebene 

Forderungen *) **) 

Kredite in Verzug 

TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 

Banken --- --- --- --- 2.443 --- 

Investmentfonds (inkl. Geldmarkt- 

fonds) 

--- --- --- --- -62 --- 

Öffentliche Haushalte --- --- --- --- --- --- 

Privatpersonen 9.811 6.535 --- -791 57 9.499 

Unternehmen und wirtschaftlich selb- 

ständige Privatpersonen 

Davon: 

51.095 28.257 2.190 -1.793 5.538 28.740 

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei 

und Aquakultur 

64 54 --- 42 --- 834 

Energie- und Wasserversorgung, 

Entsorgung, Bergbau und Gewinnung 

von Steinen und Erden 

27 25 --- --- --- 43 

Verarbeitendes Gewerbe 15.770 9.107 60 -1.279 --- 8.921 

Baugewerbe 6.791 3.227 1.787 -2.186 --- 1.567 

Handel; Instandhaltung und Reparatur 

von Kraftfahrzeugen 

9.581 5.520 11 629 --- 4.020 

Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung 

2.602 1.186 321 141 --- 927 

Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 

1.256 528 --- 26 5.503 111 

Grundstücks- und Wohnungswesen 6.262 3.523 --- 913 35 7.569 

Sonstiges Dienstleistungsgewerbe 8.742 5.087 11 -79 --- 4.748 

Organisationen ohne Erwerbszweck 

--- --- --- --- --- 104 

sonstige Positionen --- --- --- --- --- 18 

Gesamt 60.906 34.792 2.190 -2.584 7.976 38.361 

*) negatives Vorzeichen bei Überhang Auflösung / Verbrauch EWB bzw. Überhang Eingänge auf 

abgeschr. Forderungen 

**) inkl. Zuschreibungen bzw. Abschreibungen auf Beteiligungen 

Seite 13 von 23


Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen kann nicht auf einzelne Branchen herunter- 

gebrochen werden und beträgt insgesamt 8.080 TEUR. 

7.6 Notleidende und in Verzug geratene Kredite nach geografischen Hauptgebieten 

Geografische 

Hauptgebiete 

Deutschland 

EWR 

Sonstige 

Gesamtinanspruchnahme aus 

notleidenden Krediten 

Bestand EWB (inkl. Zinskorrek- 

turposten) 

Bestand Rückstellungen (mit 

Wertberichtigungscharakter) 


60.637 34.624 2.190 -2.574 7.976 38.359 

Nettozuführung / -auflösung von 

269 168 --- -10 --- 2 

EWB bzw. Rückstellungen*) 

Direktabschreibungen / Eingänge 

auf abgeschriebene Forderun- 

gen*) **) 

Kredite in Verzug 

--- --- --- --- --- --- 

Summe 60.906 34.792 2.190 -2.584 7.976 38.361 

*) negatives Vorzeichen bei Überhang Auflösung / Verbrauch EWB bzw. Überhang Eingänge auf 

abgeschr. Forderungen 

**) inkl. Zuschreibungen bzw. Abschreibungen auf Beteiligungen 

Seite 14 von 23


7.7 Entwicklung der Risikovorsorge 

EWB (inkl. Zins- 

korrekturposten) 

Rückstellungen 

(mit Wertberich- 

tigungscharak- 

ter) 

PWB 

Anfangsbestand 

der Periode 

Fortschreibung 

der Periode 

Auflösung 


38.009 6.012 4.675 4.554 --- 34.792 

1.746 633 --- --- --- 2.379 

8.409 --- 329 --- --- 8.080 

Summe 48.164 6.645 5.004 4.554 --- 45.251 

Verbrauch 

wechselkursbe- 

dingte und sons- 

tigeVeränderun- gen 

Endbestand der 

Seite 15 von 23 

Periode


8 Adressenausfallrisiko Kreditrisiko-Standardansatz 

Nachfolgende Übersicht enthält die Ratingagenturen und die KSA-Forderungsklassen, für 

die die Ratingagenturen bei der Sparkasse jeweils nominiert sind. 

Forderungskategorie Forderungsklasse Ratingagentur 

Staaten Zentralregierungen 

Regionalregierungen 

Sonstige Öffentliche Stellen 

Institute 

Gedeckte Schuldverschreibungen 

Banken Multilaterale Entwicklungsban- 

ken 

Moody’s Investors Service 

Standard & Poor’s Rating 

Services 

Keine 

Unternehmen Unternehmen Moody’s Investors Service 


Services 

Investmentanteile Investmentanteile Keine 

Verbriefungen Verbriefungen Moody’s Investors Service 


Services 

Die Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen erfolgt für diese Forderungskategorien auf 

Grundlage der Bonitätsbeurteilungen der nominierten Ratingagenturen (externe Ratings). 

Für die Forderungsklasse „Institute“ und „Gedeckte Schuldverschreibungen“ kommt das 

Rating des Sitzstaates gem. § 31 SolvV zur Anwendung. Für die benannten Forderungskate- 

gorien wird jeder Emission – falls vorhanden – deren externes Rating zugeordnet (Emissi- 

onsrating). Existiert für eine Forderung kein Emissionsrating, wird geprüft, ob das Rating 

anderer Emissionen des Schuldners gemäß § 45 SolvV auf die Forderung übertragen werden 

kann. Ist dies nicht möglich, wird auf ein ggf. vorhandenes externes Rating des Schuldners 

abgestellt (Emittentenrating). Ansonsten werden die Forderungen im Rahmen der Eigenmit- 

telanforderungen mit pauschalen Anrechnungssätzen berücksichtigt. Die beschriebene Ver- 

fahrensweise wird programmtechnisch unterstützt. 

Seite 16 von 23


Nachfolgende Tabelle beinhaltet die jeweilige Summe der Positionswerte, die den angege- 

benen Risikogewichtsbändern zugeordnet sind. Dabei erfolgt die Darstellung der Positi- 

onswerte vor und nach Einbeziehung von Kreditrisikominderungseffekten aus Sicherheiten. 

Bei Risikogewichten, die nicht genau einer der dargestellten Prozentangaben zugeordnet 

werden können (z.B. bei Fondsanteilen), wird das vorliegende Risikogewicht kaufmännisch 

gerundet und dann der näher liegenden Prozentzahl zugeordnet. Sollte die Zuordnung auch 

dann nicht eindeutig erfolgen können (z. B. da 5,3 % auf 5 % gerundet gleich weit von 0 % 

und 10 % entfernt ist), so erfolgt die Zuordnung zum jeweils höheren Risikogewicht. 

Risikogewicht in 

% 

Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge 

vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 

TEUR TEUR 

0 1.417.227 1.523.442 

10 392.989 392.989 

20 88.276 67.408 

35 432.513 436.385 

50 24.353 24.353 

70 6.019 9.118 

75 467.772 425.889 

90 1.389 1.389 

100 495.359 448.788 

115 --- --- 

150 45.315 41.451 

> 150 bzw. 

Kapitalabzug 

--- --- 

Summe 3.371.212 3.371.212 

Seite 17 von 23


9 Marktrisiken 

Für Zwecke der Solvabilitätsverordnung verwendet die Sparkasse derzeit keine eigenen in- 

ternen Risikomodelle. Zur Anwendung kommen hier die aufsichtsrechtlichen Standardver- 

fahren. 

Die folgende Tabelle stellt die Marktrisiken dar, die gemäß SolvV mit Eigenkapital zu unter- 

legen sind: 

Fremdwährungspositionen 

Anrechnungs- bzw. Teilanrechnungsbe- 

trägen zum Marktrisiko gem. § 330 SolvV 

Währungsgesamtposition gem. § 294 SolvV 621 

Rohwarenpositionen 

Rohwarenposition gem. § 296 SolvV --- 

Optionspositionen 

Anrechnungsbetrag für das Gammafaktorri- 

siko (§ 309 SolvV) 

Anrechnungsbetrag für das Vegafaktorrisiko 

(§ 310 SolvV) 

Andere Marktrisikopositionen 

Andere Marktpreisrisikopositionen (§ 312 

SolvV) 

10 Operationelles Risiko 

Zur Bestimmung des bankaufsichtlichen Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko 

nutzt die Sparkasse den Basisindikatoransatz. 

--- 

--- 

--- 

Seite 18 von 23


11 Adressenausfallrisiko Beteiligungen 

Die Beteiligungen werden in strategische, Funktions- und Kapitalbeteiligungen eingeteilt. 

Die Sparkasse verfolgt bei Ihren Beteiligungen nachstehende Ziele: 

- Strategische Beteiligungen 

• Stärkung des Verbundgedankens 

- Funktionsbeteiligungen 

• Stärkung des Vertriebs 

• Synergieeffekte durch Auslagerungen 

- Kapitalbeteiligungen 

• Förderung der regionalen Wirtschaftsstruktur 

• Bereitstellung von Wagniskapital 

• Erzielung von Erträgen 

Die Beteiligungen der Sparkasse wurden aufgrund langfristiger strategischer Überlegungen 

eingegangen, um den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe zu stärken oder eine Zusam- 

menarbeit mit den einzelnen Institutionen in der Region zu ermöglichen. Sie dienen letzt- 

lich der Erfüllung des öffentlichen Auftrages durch den Gesetzgeber sowie der Förderung 

des Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund. 

Die hier ausgewiesenen Positionen entsprechen der Zuordnung der Forderungsklasse Be- 

teiligungen nach der Solvabilitätsverordnung. Die Beteiligungen werden nach rechnungs- 

spezifischen Kriterien gem. HGB bewertet. 

Bei den Beteiligungspositionen werden der Bilanzwert, der beizulegende Zeitwert und der 

Börsenwert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert bei börsennotierten Beteiligungen 

ergibt sich aus dem Schlusskurs am Offenlegungsstichtag. 

Seite 19 von 23


Funktionsbeteiligungen 

Bilanzwert beizulegender 

Zeitwert 

Börsenwert 

Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR 

börsennotiert --- --- --- 

andere 22 22 --- 

Strategische Beteiligungen 


andere 61 61 --- 

Kapitalbeteiligungen 


andere 12 12 --- 

Summe 95 95 --- 

Realisierte und unrealisierte Gewinne/Verluste aus Beteiligungsinstrumenten 

Realisierter Verlust aus 

Verkauf / Abwicklung insgesamt 

Latente Neubewertungsgewinne / verluste 

Davon im Kern- und 

Ergänzungskapital 

berücksichtigte 

Beträge 


Gesamt 333 --- --- 

12 Zinsänderungsrisiken auf Gesamtbankebene 

Hinsichtlich der Zinsänderungsrisiken verweisen wir auf die Ausführungen im Risikobericht 

des Lageberichts. Bezüglich vorzeitiger Kreditrückzahlungen werden grundsätzlich die ver- 

traglichen Vereinbarungen und die Zinsbindung der Positionen bzw. Produkte berücksich- 

tigt, da der Risikoaspekt in der Regel in der Produktkalkulation berücksichtigt wird. 

Seite 20 von 23


Für variable Produkte wie Spar- und Sichteinlagen mit unbestimmter Zins- oder Kapitalbin- 

dung werden für die Steuerung des Zinsänderungsrisikos mittels eines Modells gleitender 

Durchschnitte Ablauffiktionen ermittelt, für die durch die Berücksichtigung kurzfristiger 

gleitender Durchschnitte in ausreichendem Ausmaß Vorsorge für kurzfristige Volu- 

mensschwankungen gegeben ist. Die Messung des Zinsänderungsrisikos erfolgt monatlich. 

Nachfolgende Übersicht enthält den Rückgang bzw. Zuwachs des ökonomischen Werts bei 

dem von der Sparkasse verwendeten Zinsänderungsschock von + 200 bzw. - 200 Basispunk- 

ten: 

Zinsänderungsrisiken 

Verschiebung um + 200 und – 200 Basispunkte 

Rückgang Zuwachs 

TEUR TEUR 

Wirtschaftlicher Wert -43.778 42.457 

13 Verbriefungen 

Die Sparkasse war zum 31.12.2011 in der Forderungsklasse "Verbriefungen" nicht inves- 

tiert. 

14 Kreditrisikominderungstechniken 

Die Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen 

Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der 

Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die implementierten Risikosteuerungsprozesse bein- 

halten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Position ein- 

schließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbar- 

keit der hereingenommenen Sicherheiten. Um die laufende juristische Durchsetzbarkeit zu 

gewährleisten wird in der Regel mit Vertragsstandardisierungen gearbeitet. Für die Bewer- 

tung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtli- 

nien eingeführt. 

Seite 21 von 23


Die Verantwortlichkeit für das Sicherheitenmanagement liegt in der Marktfolge und umfasst 

den Ansatz, die Prüfung und die regelmäßige Bewertung sowie die Verwaltung der Kreditri- 

sikominderungstechnik. 

Die Entscheidung über die Anerkennung und Anwendung eines Sicherheiteninstruments 

zur Kreditrisikominderung trifft die Sparkasse im Kontext ihrer Geschäftsstrategie und der 

Kreditrisikostrategie. Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden für Zwecke der Solvabi- 

litätsverordnung als Sicherheiteninstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: 

a) Gewährleistungen 

• Bürgschaften und Garantien 

• Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten 

• an die Sparkasse abgetretene oder verpfändete Lebensversicherungen und Bau- 

sparguthaben 

Bei den Gewährleistungsgebern für die von der Sparkasse angerechneten Gewährleis- 

tungen handelt es sich hauptsächlich um öffentliche Stellen, Zentralregierungen, Regio- 

nalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften und inländische Kreditinstitute. 

Kreditderivate werden von der Sparkasse nicht genutzt. 

b) Finanzielle Sicherheiten 

• Bareinlagen in der Sparkasse 

• Einlagenzertifikate der Sparkasse 

Innerhalb der von der Sparkasse verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsin- 

strumente sind wir lediglich Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen mit Adressen aus 

der Sparkassenorganisation eingegangen. Daraus erwachsen aufgrund der bestehenden 

verbundweiten Sicherungssysteme keine wesentlichen Risiken. 

Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind im Rah- 

men der Gesamtbanksteuerung integriert. Aufgrund des diversifizierten Kreditportfolios 

bestehen derzeit keine Konzentrationsrisiken im Bereich der Sicherungsinstrumente. 

Die Sparkasse nutzt zur Absicherung von privaten Immobilienfinanzierungen Grund- 

pfandrechte als wesentliches Instrument zur Minimierung der mit dem Kreditgeschäft 

Seite 22 von 23


verbundenen Risiken. Die privilegierten Grundpfandrechte werden im Kreditrisikostan- 

dardansatz (KSA) als eigenständige Forderungsklasse berücksichtigt und daher nicht als 

Kreditrisikominderungstechnik nach der Solvabilitätsverordnung behandelt. Die Bewer- 

tung der Grundpfandrechte erfolgt gemäß den Anforderungen des § 35 SolvV i. V. m. § 

20 a Abs. 4 bis 8 KWG. 

Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir 

keinen Gebrauch. 

Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten 

Positionswerten: 

Forderungsklasse 

Finanzielle Si- 

cherheiten 

Garantien und 

Kreditderivate 

TEUR TEUR 

Zentralregierungen --- --- 

Regionalregierungen und örtliche Gebietskörper- 

schaften 

--- --- 

Sonstige öffentliche Stellen 67 4.996 

Multilaterale Entwicklungsbanken --- --- 

Internationale Organisationen --- --- 

Institute --- 19.997 

Von KI emittierte gedeckte Schuldverschreibungen --- --- 

Unternehmen 4.116 41.694 

Mengengeschäft 5.124 36.758 

Durch Immobilien besicherte Positionen --- --- 

Investmentanteile --- --- 

Beteiligungen --- --- 

Verbriefungen --- --- 

Sonstige Positionen --- --- 

Überfällige Positionen 102 4.524 

Summe 9.409 107.969 

Seite 23 von 23

Sparkasse XXX - Sparkasse Hochfranken

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?