PDF 2 MB - PATRIZIA Immobilien AG
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Die wesentlichen Unterschiede in den Bilanzpositionen von HGB- bzw. IFRS- Konzernbilanz zum 01.01.<br />
sowie 31.12.2002 stellen sich wie folgt dar:<br />
01.01.2002<br />
HGB IFRS Differenz<br />
T5 T5 T5<br />
Grundstücke und Bauten ********************************************* 18.711 0 –18.711<br />
Als Finanzinvestition gehaltene <strong>Immobilien</strong>****************************** 0 18.711 18.711<br />
Latente Steueransprüche ********************************************* 165 560 396<br />
Zins-Swap********************************************************* 0 –990 –990<br />
Im HGB Konzernabschluss als Grundstücke und Bauten bilanzierte <strong>Immobilien</strong>bestände wurden im<br />
IFRS-Konzernabschluss ,,als Finanzinvestition gehaltene <strong>Immobilien</strong>‘‘ ausgewiesen. Aus der erforderlichen<br />
Marktbewertung des Zinsswaps ergibt sich im IFRS-Konzernabschluss unter Berücksichtigung latenter Steuern<br />
ein negativer Einfluss auf den Gewinnvortrag, der um T4594 geringer ist.<br />
31.12.2002<br />
HGB IFRS Differenz<br />
T5 T5 T5<br />
Grundstücke und Bauten ******************************************** 70.165 0 –70.165<br />
Als Finanzinvestition gehaltene <strong>Immobilien</strong>***************************** 0 17.652 17.652<br />
Latente Steuern *************************************************** –665 1.348 2.013<br />
Vorräte ********************************************************** 72.052 122.598 50.546<br />
Kurzfristige Forderungen******************************************** 25.145 24.513 –632<br />
Bankguthaben und Kassenbestand ************************************ 33.405 32.780 –625<br />
Pensionsverpflichtungen********************************************* 283 333 50<br />
Zins-Swap******************************************************** 0 –1.197 –1.197<br />
Zum 31.12.2002 wurden die Grundstücke und Bauten des HGB-Konzernabschlusses in Höhe von T470.165<br />
im IFRS-Konzernabschluss in ,,als Finanzinvestition gehaltene <strong>Immobilien</strong>‘‘ und in Vorräte umgegliedert. Die<br />
verbleibende Differenz von T41.967 resultiert im Wesentlichem aus der anteiligen Berücksichtigung der Alten<br />
Haide Baugesellschaft mbH (T41.053), die auch die Verminderung von kurzfristigen Forderungen sowie<br />
Bankguthaben und Kassenbestand verursacht hat, und aus für Fair Value Anpassungen bei den als<br />
Finanzinvestition gehaltenen <strong>Immobilien</strong> (T41.000).<br />
Die Veränderung der latenten Steuern beruht neben den Steuerwirkungen auf die dargestellten Differenzen<br />
aus latenten Steuern aus Verlustvorträgen in Höhe von T41.150.<br />
9.5 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen<br />
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen<br />
Die Verpflichtungen aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen belaufen sich auf:<br />
2004 *********************************************************************** 616<br />
2005 – 2008 ***************************************************************** 1.054<br />
2009 und später ************************************************************** —<br />
1.670<br />
Als Sicherheit für einen Avalkredit wurde ein Termingeldkonto in Höhe von T4232 verpfändet.<br />
Haftungsverhältnisse des Konzerns gegenüber außenstehenden Dritten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.<br />
9.6 Mitarbeiter<br />
Im Jahresdurchschnitt wurden im Jahr 2003 im Konzern insgesamt (ohne Vorstand) 183 (Vj. 159)<br />
Mitarbeiter beschäftigt.<br />
F-84<br />
T5
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