PDF 2 MB - PATRIZIA Immobilien AG
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2002<br />
Wertpapiere<br />
Anteile an at<br />
equity bewerteten<br />
assoziierten<br />
Unternehmen<br />
T5<br />
Gesamt<br />
Anschaffungskosten<br />
Stand 01.01.2002 ****************************************** 251 115 366<br />
Zugänge ************************************************* 0 60 60<br />
Abgänge ************************************************* 0 –12 –12<br />
Stand 31.12.2002 ******************************************<br />
Abschreibungen<br />
251 163 414<br />
Stand 01.01.2002 ****************************************** 0 0 0<br />
Zugänge ************************************************* 0 0 0<br />
Abgänge ************************************************* 0 0 0<br />
Stand 31.12.2002 ****************************************** 0 0 0<br />
Buchwerte 01.01.2002************************************** 251 115 366<br />
Buchwerte 31.12.2002************************************** 251 163 414<br />
Als Wertpapiere werden festverzinsliche Unternehmensanleihen ausgewiesen, die der Kategorie ,,finanzielle<br />
Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum Fair Value zu bewerten sind‘‘ zugeordnet werden. Der Ausweis erfolgt<br />
zum Fair Value.<br />
Die Position ,,Anteile an at-equity bewerteten assoziierten Unternehmen‘‘ enthält die ca. 33 % Beteiligung<br />
an der eurobilia <strong>AG</strong>.<br />
4.2 Latente Steueransprüche/Steuerverbindlichkeiten<br />
Nachfolgend werden die wesentlichen latenten Steueransprüche und Steuerschulden und deren Entwicklung<br />
dargestellt:<br />
31.12.2003 31.12.2003 31.12.2002 31.12.2002<br />
aktivisch passivisch aktivisch passivisch<br />
T5 T5 T5 T5<br />
Vorräte ********************************************* 111 0 0 665<br />
Pensionsrückstellung ********************************** 19 0 19 0<br />
Als Finanzanlage gehaltene <strong>Immobilien</strong> ****************** 577 0 400 35<br />
Zins-Swap ****************************************** 494 0 479 0<br />
steuerliche Verlustvorträge ***************************** 63 0 1.150 0<br />
1.264 0 2.048 700<br />
Saldierung ****************************************** –700 –700<br />
Bilanzausweis *************************************** 1.264 0 1.348 0<br />
Zum Bilanzstichtag bestehen körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von T4106 (Vj. T43.543) und<br />
gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von T4260 (Vj. T41.579), für die latente Steueransprüche in Höhe<br />
von T463 (Vj. T41.150) gebildet wurden. Auf vororganschaftliche Verluste in Höhe von T415 wurden aufgrund<br />
der mangelnden Vorhersehbarkeit der Auflösung der Organschaft keine latenten Steueransprüche angesetzt. Im<br />
Vorjahr wurden für Verlustvorträge in Höhe von T4641, die aufgrund Umstrukturierung wertlos wurden, keine<br />
aktiven latenten Steuern gebildet. Die Verlustvorträge, auf die latente Steueransprüche aktiviert wurden, werden<br />
erwartungsgemäß innerhalb des Planungszeitraums genutzt. Die Verluste können auf unbestimmte Zeit vorgetragen<br />
werden.<br />
Gemäß IAS 12.24(b) hat der Konzern keine aktiven latenten Steuern auf die temporären Differenzen aus den<br />
<strong>Immobilien</strong> der Alten Haide Baugesellschaft mbH gebildet.<br />
Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden werden grundsätzlich saldiert, da der Konzern ein<br />
einklagbares Recht zur Aufrechnung tatsächlicher Steuererstattungsansprüche gegen tatsächliche Steuerschulden<br />
F-73
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