PDF 2 MB - PATRIZIA Immobilien AG
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6.3 Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T42.639 (Vj. T4756) umfassen im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Verpflichtungen für nachlaufende Kosten T41.349 (Vj. T428), Entschädigungen in Höhe von T4295 (Vj. T429), Sachbezügen T4211 (Vj. T4173) und aus erhaltenen Skonti in Höhe von T4170 (Vj. T4186). 6.4 Materialaufwand Der Materialaufwand enthält die im Zusammenhang mit der Leistungserbringung angefallenen direkten Kosten. Hierunter fallen im Wesentlichen die Aufwendungen aus dem Objekterwerb, Renovierungs- und Projektierungskosten, Mietnebenkosten und Pachtaufwendungen. 6.5 Personalaufwand Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen: 2004 2003 T5 Löhne und Gehälter ******************************************************* 8.937 8.471 Sozialabgaben ************************************************************ 1.478 1.373 10.415 9.844 6.6 Abschreibungen Die planmäßigen Abschreibungen belaufen sich auf T4518 (Vj. T4523). 6.7 Wertminderung auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Die Wertminderung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beläuft sich auf T40 (Vj. T4991). 6.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: 2004 2003 T5 Verwaltungsaufwendungen *************************************************** 5.047 4.024 Vertriebsaufwendungen****************************************************** 2.853 4.555 übrige Aufwendungen******************************************************* 1.098 549 8.998 9.128 In diesen Aufwendungen sind Ausgaben für den laufenden Unterhalt von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in Höhe von insgesamt T4903 (Vj. T4725) 6.9 Finanzergebnis Das Finanzergebnis setzt sich wie folgt zusammen: 2004 2003 T5 Zinsen auf Bankeinlagen ************************************************** 282 429 Übrige ***************************************************************** 26 Zinsen auf Kontokorrentkredite und Bankdarlehen****************************** –4.988 –5.508 Ergebnisanteil stille Gesellschafter ****************************************** 0 –493 –4.680 –5.572 F-49
6.10 Ertragsteuern Die Ertragsteuern setzen sich wie folgt zusammen: 2004 2003 tatsächliche Ertragsteuern *************************************************** T5 –4.013 –807 latente Steuern ************************************************************ 1.144 –85 –2.869 –892 Die tatsächlichen Ertragssteuern enthalten einen periodenfremden Ertragsteueraufwand, der im Wesentlichen Nachzahlungen aus Betriebsprüfung umfasst. Die latenten Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung resultieren im Wesentlichen aus Verlustvorträgen sowie aus der Zwischengewinneliminierung und einem Zins- Swap. Steuerliche Überleitungsrechnung Die steuerliche Überleitungsrechnung erläutert die Relation zwischen effektivem Steueraufwand (Steuerertrag) und dem erwarteten Steueraufwand, der sich aus dem IFRS Konzern-Jahresergebnis (vor Ertragsteuern) durch Anwendung des Ertragsteuersatz von 40 % (Vj. 40 %) ergibt. Der Ertragsteuersatz setzt sich aus 25 % KSt, 5,5 % SolZ sowie 13,63 % GewSt zusammen: 2004 2003 T5 IFRS Konzern-Jahresergebnis vor Ertragsteuer ************************************* 7.297 5.355 erwarteter tatsächlicher Ertragsteueraufwand ************************************** 2.919 2.142 Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben ******************************************** 174 239 Effekt aus steuerlichen Verlusten, für die keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden ** 0 113 Steuerfreie Erträge *********************************************************** –1.873 –1.717 Periodenfremde Effekte ******************************************************* 1.779 0 Sonstige ******************************************************************** –130 115 effektiver Steueraufwand ***************************************************** 2.869 892 6.11 Ergebnis je Aktie 2004 2003 5 Anteil Konzernaktionäre am Ergebnis *************************************** 4.427.823 4.488.286 Anzahl ausgegebener Aktien ********************************************** 5.000.000 5.000.000 Ergebnis je Aktie (unverwässert) ******************************************* 0,89 0,90 Ergebnis je Aktie (verwässert) ********************************************* 0,89 0,90 7. Segmentberichterstattung Der Konzern ist in die beiden Geschäftsbereiche ,,Investments‘‘ und ,,Services‘‘ gegliedert. Der Geschäftsbereich Investments umfasst die Geschäftsfelder Wohnungsprivatisierung, Revitalisierung und Projektentwicklung. Der Geschäftsbereich Services umfasst ein breites Spektrum von immobilienbezogenen Dienstleistungen, insbesondere die Analyse und Beratung beim Ankauf einzelner Wohn- und Gewerbeimmobilien oder Portfolien, das Asset Management und die Verwaltung von Immobilien. Des Weiteren führt der Konzern Wohnungsprivatisierungen und Globalverkäufe von Objekten im Auftrag von Kunden durch. Die Tätigkeit des Konzerns erstreckt sich auf das Inland. Von einer Darstellung eines geographischen Segments wird daher abgesehen. Die einzelnen Geschäftsbereiche stellen sich wie folgt dar: 2004 Investments Services Overhead Konsolidierung Gesamt Umsatzerlöse extern*********************** 56.702 17.940 85 74.727 Umlagen in andere Segmente*************** 0 0 3.734 –3.734 0 Umsatzerlöse inkl. interne Umlagen ********* 56.702 17.940 3.819 78.461 F-50
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6.3 Sonstige betriebliche Erträge<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T42.639 (Vj. T4756) umfassen im Wesentlichen die Erträge<br />
aus der Auflösung von Verpflichtungen für nachlaufende Kosten T41.349 (Vj. T428), Entschädigungen in Höhe<br />
von T4295 (Vj. T429), Sachbezügen T4211 (Vj. T4173) und aus erhaltenen Skonti in Höhe von T4170<br />
(Vj. T4186).<br />
6.4 Materialaufwand<br />
Der Materialaufwand enthält die im Zusammenhang mit der Leistungserbringung angefallenen direkten<br />
Kosten. Hierunter fallen im Wesentlichen die Aufwendungen aus dem Objekterwerb, Renovierungs- und<br />
Projektierungskosten, Mietnebenkosten und Pachtaufwendungen.<br />
6.5 Personalaufwand<br />
Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen:<br />
2004 2003<br />
T5<br />
Löhne und Gehälter ******************************************************* 8.937 8.471<br />
Sozialabgaben ************************************************************ 1.478 1.373<br />
10.415 9.844<br />
6.6 Abschreibungen<br />
Die planmäßigen Abschreibungen belaufen sich auf T4518 (Vj. T4523).<br />
6.7 Wertminderung auf als Finanzinvestition gehaltene <strong>Immobilien</strong><br />
Die Wertminderung der als Finanzinvestition gehaltenen <strong>Immobilien</strong> beläuft sich auf T40 (Vj. T4991).<br />
6.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:<br />
2004 2003<br />
T5<br />
Verwaltungsaufwendungen *************************************************** 5.047 4.024<br />
Vertriebsaufwendungen****************************************************** 2.853 4.555<br />
übrige Aufwendungen******************************************************* 1.098 549<br />
8.998 9.128<br />
In diesen Aufwendungen sind Ausgaben für den laufenden Unterhalt von als Finanzinvestition gehaltenen<br />
<strong>Immobilien</strong> in Höhe von insgesamt T4903 (Vj. T4725)<br />
6.9 Finanzergebnis<br />
Das Finanzergebnis setzt sich wie folgt zusammen:<br />
2004 2003<br />
T5<br />
Zinsen auf Bankeinlagen ************************************************** 282 429<br />
Übrige ***************************************************************** 26<br />
Zinsen auf Kontokorrentkredite und Bankdarlehen****************************** –4.988 –5.508<br />
Ergebnisanteil stille Gesellschafter ****************************************** 0 –493<br />
–4.680 –5.572<br />
F-49
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