PDF 2 MB - PATRIZIA Immobilien AG
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IFRS — Konzernanhang zum 31.12.2005 nach IFRS Inhaltsverzeichnis 1. Grundlagen der Konzernabschlusserstellung********************************************* F-8 2. Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden ************************************** F-9 3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden *********************************************** F-10 4. Erläuterungen zur Konzernbilanz — Aktiva ********************************************* F-13 5. Erläuterungen zur Konzernbilanz — Passiva********************************************* F-17 6. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ********************************* F-19 7. Segmentberichterstattung ************************************************************ F-22 8. Angaben zur Kapitalflussrechnung **************************************************** F-23 9. Sonstige Erläuterungen************************************************************** F-23 10. Erklärung des Vorstands************************************************************* F-27 F-7
Allgemeine Angaben Die PATRIZIA Immobilien AG ist eine nicht börsennotierte Aktiengesellschaft mit Sitz in Augsburg. Die Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in der Fuggerstraße 26 in 86150 Augsburg. Die Gesellschaft ist im deutschen Immobilienmarkt tätig und erbringt sämtliche Leistungen der Wertschöpfungskette im Immobilienbereich. 1. Grundlagen der Konzernabschlusserstellung Der Konzernabschluss der PATRIZIA Immobilien AG zum 31. Dezember 2005 ist in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU angenommen wurden, erstellt worden. Hierbei wurden die Rechnungslegungsstandards berücksichtigt, die von der EU im Rahmen des sogenannten ,,Endorsement Prozesses‘‘ bis zum 31. Dezember 2005 übernommen, d. h. im Amtsblatt der EU veröffentlicht worden sind. Der auf dieser Basis erstellte Konzernabschluss der PATRIZIA Immobilien AG entspricht den ,,Original-IFRS‘‘ und somit den International Financial Reporting Standards (IFRS). Es wurden sämtliche, verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) angewendet. Die nachfolgenden Standards wurden in Ausübung der vom IASB eingeräumten Möglichkeiten in der ab 2005 verpflichtenden Fassung berücksichtigt. IAS 1 Darstellung des Abschlusses IAS 2 Vorräte IAS 10 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag IAS 16 Sachanlagen IAS 17 Leasingverhältnisse IAS 24 Angaben über Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen IAS 27 Konzern- und separate Einzelabschlüsse nach IFRS IAS 28 Anteile an assoziierten Unternehmen IAS 32 Finanzinstrumente: Angaben und Darstellung IAS 33 Ergebnis je Aktie IAS 36 Wertminderung von Vermögenswerten IAS 38 Immaterielle Vermögenswerte IAS 39 Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung IAS 40 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IFRS 2 Aktienbasierte Vergütung IFRS 3 Unternehmenszusammenschlüsse Für die erstmalige Aufstellung des Konzernabschlusses nach den von der EU übernommenen Rechnungslegungsstandards zum 31.12.2003 wurden folgende Erleichterungen gemäß IFRS 1 in Anspruch genommen: ) Unternehmenszusammenschlüsse (erstmalige Anwendung auf Unternehmenszusammenschlüsse ab dem 01. Januar 2002) ) Leistungen an Arbeitnehmer (der Wert der Pensionsrückstellung zum 01. Januar 2002 enthält die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste aus Vorperioden) Der Bilanzausweis orientiert sich an der Fristigkeit der entsprechenden Vermögenswerte und Schulden. Dabei gelten Vermögenswerte und Schulden als kurzfristig, falls ihre Realisation bzw. Tilgung innerhalb des normalen Verlaufs des Geschäftszyklus des Konzerns erwartet wird oder, bezogen auf Vermögenswerte, falls diese zum Verkauf innerhalb dieses Zeitraums gehalten werden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt worden. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Der Konzernabschluss ist in 4 aufgestellt worden. Die Beträge inklusive der Vorjahreszahlen wurden in T4 (Tausend Euro) angegeben. Wesentliche Abweichungen der Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden gegenüber HGB: ) Bewertung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zu Marktwerten; ) Bewertung des Zins-Swaps zum Marktwert, wobei Bewertungsänderungen erfolgswirksam ausgewiesen werden; ) Latente Steuern. F-8
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