Geschäftsbericht 11 - LBS

LBS Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz 

Geschäftsbericht 2011 

Unternehmen der s Finanzgruppe. www.lbs-rlp.de 

Wir geben Ihrer Zukunft ein Zuhause.


Vordere Synagogenstraße 2 

55116 Mainz 

Telefon (0 61 31) 13 - 44 

Telefax (0 61 31) 13 - 47 40 

info@lbs-rlp.de 

www.lbs-rlp.de 

Amtsgericht Mainz HRA 4373

Vorwort des Vorstandes 

JAHRESABSCHLUSS 

Lagebericht 

Bilanz 

Gewinn- und Verlustrechnung 

Anhang 

Bestätigungsvermerk 

Bericht des Verwaltungsrates 

und der Trägerversammlung 

Bestandsbewegung 2011 

Entwicklung der Zuteilungsmasse 

VERFASSUNG UND ORGANE 

Trägerversammlung 

Verwaltungsrat 

Sparkassenfachbeirat 

Vorstand 

Inhalt 

4 

8 

18 

20 

22 

26 

27 

28 

41 

45 

46 

48 

49 

INHALT 

3

VORWORT DES VORSTANDES 

4 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

Mit LBS-Bausparen auf der sicheren Seite 

Der Geschäftsjahrgang 2011 hat deutlich gezeigt: 

Private Altersvorsorge gewinnt weiterhin stetig an Bedeu- 

tung. LBS-Bausparen ist dabei die Antwort auf zentrale 

Zukunftsfragen. Es ist zudem die ideale Finanzierungsform 

für die energetische Sanierung von Bestandsimmobilien. 

Nur wer im Alter im entschuldeten und energiesanierten 

Eigenheim lebt, kann einem sorgenfreien Ruhestand entge- 

gen sehen. Mit der Wohn-Riester-Förderung des Bausparver- 

trages hat die Politik hier den Nerv der Zeit getroffen. 

Auch die Wertverluste an den Kapitalmärkten haben 

2011 zu weiter steigendem Interesse an Wohnimmobilien 

geführt. Die Kunden sehen das Bausparen mehr denn je als 

den sicheren Hort in turbulenten Zeiten der Finanz- und 

Schuldenkrise. Dabei treffen sie verstärkt wohlüberlegte 

Investitionsentscheidungen. Immer öfter fließt auch der 

Wert des Wohnens an sich in die individuelle Renditebe- 

trachtung der Kunden mit ein. Denn neben der Mieterspar- 

nis bietet die eigene Immobilie gerade bei den aktuell herr- 

schenden Umfeldbedingungen wirksamen Inflationsschutz 

und nicht zuletzt einen bleibenden Wert, der Generationen 

überdauert. Diese Sicherheit ist an den volatilen Kapital- 

märkten nicht zu haben. 

Mit einem Neugeschäft von 2,079 Milliarden Euro Brut- 

to-Bausparsumme wurde das sehr hohe Vorjahresniveau 

des Jahres 2010 nochmals um 2,6 % übertroffen. Dabei hat 

die LBS mit annähernd 72.000 neu vermittelten Bauspar- 

verträgen deutlich mehr Rheinland-Pfälzer von der Qualität 

der LBS überzeugt als die Mitbewerber. 

Aufgrund ihrer Marktposition generieren die rheinland- 

pfälzischen Sparkassen den Hauptteil der Vertriebsleistung. 

Der LBS-Außendienst steuerte 22 % hierzu bei. 

Junge Menschen unter 25 Jahren haben dabei 30 % der 

Bausparverträge abgeschlossen. Dies zeigt, dass die jungen 

Kunden so schnell wie möglich Freude am Wohneigentum 

haben wollen und dabei auch schon in jungen Jahren die 

eigene Altersvorsorge im Blick haben. 

In einem für die Bausparkassen schwierigen Marktum- 

feld hat die LBS im Kreditgeschäft einen Prädikatsjahrgang 

erlebt. Mit einem Volumen von rund 400 Millionen Euro 

konnte man das Niveau des Vorjahres um 45 % deutlich 

übertreffen. Die Kunden sichern sich in der extremen 

Niederzinsphase langfristig günstige Konditionen und 

Zinssicherheit über die gesamte Laufzeit der Finanzierung. 

Zusammen mit dem bausparunterlegten Finanzierungs- 

geschäft der Sparkassen in Rheinland-Pfalz ergab sich ein 

VORWORT DES VORSTANDES 

Gesamtvolumen von rund einer Milliarde Euro im Kreditge- 

schäft. 

Der LBS Rheinland-Pfalz ist dabei wie in den Vorjahren 

ein harmonischer Dreiklang aus Markterfolg, Risikovermei- 

dung und Ertragskraft gelungen. Dabei ist das Tarifangebot 

weiter klassisch aufgebaut. Fast 90 % des Neugeschäfts 

stellen die klassischen Finanzierungstarife dar. Dies ist das 

Ergebnis einer konsequenten Ausrichtung der Produktpolitik 

auf den Kernnutzen des Bausparens. Die stabile Ertragssitu- 

ation des Jahres 2011 bestätigt diese Geschäftspolitik. 

Die LBS Immobilien GmbH (LBS I) hat ihrerseits von der 

weiter anhaltenden Fokussierung auf Wohneigentum als 

Vermögensbildung und Altersvorsorge profitiert. Obwohl 

der Markt für Wohnimmobilien in Rheinland-Pfalz durch 

eine sich sehr stark ausweitende Nachfrage immer enger 

geworden ist, wurde das Rekordniveau des Vorjahres mit der 

erfolgreichen Vermittlung von über 2.500 Objekten sogar 

neuerlich übertroffen. Die LBS I ist Marktführer in Rheinland- 

Pfalz und obgleich sie auf dieses Geschäftsgebiet beschränkt 

ist, gehört sie zu den stärksten Maklern von Wohngebäuden 

im Bundesgebiet. 

Der Ausblick auf das Jahr 2012 stellt sich unverändert 

positiv für die LBS dar. Dabei werden die Faktoren, die bereits 

in 2011 bestimmend auf die Geschäftsentwicklung gewirkt 

haben, weiter an Bedeutung zunehmen. 

Mainz, April 2012 

Max Aigner Gerhard Göllner 

5

Jahresabschluss

LAGEBERICHT 

8 

Lagebericht 

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Die Erholung der Weltwirtschaft setzte sich 2011 weiter 

fort. Insbesondere die Schwellenländer wiesen eine hohe 

Wachstumsdynamik auf, während sich der Euro-Raum sehr 

unterschiedlich entwickelte. Vor allem Griechenland und 

weitere südeuropäische Länder litten unter dem Problem 

einer hohen Staatsverschuldung und der damit einhergehenden 

Herabstufung ihrer Bonität durch die maßgeblichen 

Ratingagenturen. Die Geld- und Kapitalaufnahme der betreffenden 

Staaten wurde durch den starken Anstieg der 

Zinssätze für ihre Staatsanleihen erheblich erschwert. 

Die Entwicklung in Deutschland verlief insgesamt positiv. 

Nach einer Zunahme der Wirtschaftsleistung um 3 % im 

Gesamtjahr 2011 kam aber auch hier das wirtschaftliche 

Wachstum im 4. Quartal 2011 zum Stillstand. Insbesondere 

die Industrie litt unter der nachlassenden globalen Wirtschaftsdynamik 

und den von der Staatsschuldenkrise im 

Euro-Raum ausgehenden Irritationen. Die Bauwirtschaft 

profitierte demgegenüber von einer hohen Nachfrage. 

Die Zahl der Erwerbstätigen stieg auf über 41 Millionen 

und damit auf den bisher höchsten Stand in Deutschland. 

Die Zahl der Arbeitslosen ging bis zum Jahresende auf 

2,9 Mio. zurück. 

Die Arbeitnehmer profitierten von dem Aufschwung. 

Im Durchschnitt stiegen die Löhne und Gehälter gegenüber 

2010 um 4,4 %. Das verfügbare Einkommen der privaten 

Haushalte nahm 2011 um 3,2 % zu. 

Die positive Entwicklung am Arbeitsmarkt führte zu 

einem Anstieg der Verbrauchsneigung. Die Konsumausga- 

ben der privaten Haushalte stiegen um 3,6 %, während die 

Sparquote gleichzeitig von 11,4 % auf 11,0 % zurückging. 

Die Staatsschuldenkrise wirkte sich in hohem Maße auf 

die Bilanzen der Kreditinstitute aus, da die Kurse von Staatsanleihen 

der betroffenen Länder vor dem Hintergrund der 

anhaltenden Diskussionen um erforderliche Forderungsverzichte 

privater Gläubiger und das mangelnde Vertrauen 

in die Rückzahlungs- und Reformwilligkeit der Euroländer 

stark zurückgingen und demzufolge bei den Banken hohe 

Abschreibungen auf die Wertpapierbestände erforderlich 

wurden. 

Infolge der Verwerfungen an den Geld- und Kapitalmärkten 

wurde die Liquiditätsbeschaffung für viele kapital- 

markt-orientierte Kreditinstitute zum Problem. Die Europäische 

Zentralbank (EZB) begegnete diesen Liquiditätsengpässen 

mit einer stark expansiv ausgerichteten Geldpolitik. 

Sie stellte den Geschäftsbanken im Dezember 2011 und 

im Februar 2012 im Rahmen von dreijährigen Tenderge- 

schäften 490 Mrd. ¤ bzw. 530 Mrd. ¤ zum Leitzinssatz zur 

Verfügung. Mit diesen langfristigen Refinanzierungsgeschäften 

will die EZB einem Austrocknen der Geldmärkte 

entgegenwirken und eine Kreditklemme verhindern. 

Zinsentwicklung 

Die Zinssätze am Geld- und Kapitalmarkt blieben nicht 

zuletzt durch diese Eingriffe sehr niedrig. Die EZB nahm 

darüber hinaus ihre Zinssätze für Hauptrefinanzierungsgeschäfte 

sowie für die Spitzenrefinanzierungsfazilität und 

die Einlagenfazilität, die sie im April und Juli 2011 angehoben 

hatte, im Dezember 2011 wieder auf 1,0 %, 1,75 % und 

0,25 % zurück. Die Sätze liegen damit auf dem gleichen 

Niveau wie Ende 2010. 

Die hohen Aufschläge bei den Zinssätzen für Anleihen 

der europäischen Peripheriestaaten, die zu erheblichen Renditeunterschieden 

bei Staatsanleihen innerhalb der Eurozone 

geführt hatten, wurden durch weitere Maßnahmen 

der EZB, insbesondere den Ankauf von Anleihen dieser Staaten 

oder deren Akzeptanz als Sicherheit für Geldaufnahmen 

bei der EZB, gemildert. 

In Deutschland lag die Umlaufsrendite festverzinslicher 

Wertpapiere, bezogen auf das Gesamtjahr, bei 2,6 % (Vorjahr: 

2,5 %). Sie ging bis zum Dezember 2011 auf 1,9 % zurück. 

Wohnungsmarkt 

Die positive Entwicklung am Wohnungsmarkt, die bereits 

2010 zu beobachten war, setzte sich auch im Berichtsjahr 

fort. Vor allem die Diskussionen über die Zukunft der 

Europäischen Währungsunion, eine immer wahrscheinlicher 

werdende Insolvenz Griechenlands und grundsätzliche 

Zweifel an der Sicherheit von Wertpapieranlagen 

lösten eine Flucht in die Sachwerte aus, von der neben 

dem Gold insbesondere die Wohnimmobilien profitierten. 

Der starke Anstieg der Nachfrage nach Häusern und Wohnungen 

führte insbesondere in den Ballungsgebieten zu 

einem merklichen Anstieg der Preise für Bestandsobjekte. 

Im Neubau setzte sich die im Vorjahr eingeleitete Trendumkehr 

nach dem mehrere Jahre andauernden Rückgang 

der Baugenehmigungen in Deutschland fort. In unserem 

Geschäftsgebiet Rheinland-Pfalz, wie auch im gesamten 

Bundesgebiet, lagen die Baugenehmigungen über denen 

des Vorjahres.

Bausparen und Baufinanzierung in Deutschland 

Das Neugeschäft der Bausparkassen entwickelte sich bei 

unverändert niedrigem Zinsniveau sehr positiv. 

Die gute Neugeschäftsentwicklung ist Ausdruck für das 

Vertrauen der Bürger in die Sicherheit und Stabilität des 

deutschen Bausparsystems, eines Systems, das Bauherren 

eine sichere und kalkulierbare Grundlage für die Durchführung 

von Bauvorhaben bietet und Zinsänderungsrisiken 

wirksam begegnet. 

Das Baufinanzierungsgeschäft wird unverändert durch 

das niedrige Zinsniveau und die im mehrjährigen Vergleich 

immer noch geringe Neubautätigkeit belastet. Unter diesen 

Rahmenbedingungen erhöhten sich die kollektiven 

Darlehensauszahlungen in der LBS-Gruppe um 8 % auf 

1,8 Mrd. ¤, da bei den Bausparkassen verstärkt neue Tarifgenerationen 

mit niedrigen Darlehenszinssätzen zuteilungsreif 

werden. 

Geschäftsverlauf 

Neugeschäft 

Die LBS Rheinland-Pfalz erreichte 2011 mit 2.079,1 Mio. ¤ 

das zweitbeste Neugeschäft seit ihrer Gründung im Jahr 

1973. 

Die Neuabschlüsse erhöhten sich gegenüber dem 

Vorjahr um 2,6 % auf 2.079,1 Mio. ¤. Insgesamt wurden 

71.538 Verträge (-2,9 %) mit einer durchschnittlichen Bausparsumme 

von 29,1 Tsd. ¤ (Vorjahr: 27,5 Tsd. ¤) abgeschlossen. 

Mit 78 % wurde der größte Teil des Neugeschäftsvolumens 

(im Vorjahr 78 %) durch die Sparkassen vermittelt. Der 

LBS-Außendienst erreichte einen Vermittlungsanteil von 

22 %. 

Die Entwicklung des eingelösten Neugeschäfts verlief 

analog der des Brutto-Neugeschäfts: Die Bausparsumme 

erhöhte sich um 1,7 % auf 1.924,6 Mio. ¤, während die 

Anzahl eingelöster Verträge um -1,2 % auf 68.138 Verträge 

zurückging. 

Die Tarifvarianten Classic 2006 M/MR trugen mit 

1.098 Mio. ¤ (Anteil von 53 %) Bausparsumme zum Neugeschäft 

der LBS bei. Die Wohn-Riestertarife verzeichneten ein 

Neugeschäftsvolumen von 293 Mio. ¤. 

Marktanteil 

Der Marktanteil der LBS in Rheinland-Pfalz, gemessen an 

der Vertragssumme, ging von 34,8 % auf 33,5 % zurück. Bei 

der Anzahl der Neuverträge reduzierte sich der Marktanteil 

der LBS von 38,2 % auf 37,8 %. 

Vertragsbestand 

Zum 31.12.2011 hatte die LBS 497.891 Verträge mit 

einer Bausparsumme von 13.462,5 Mio. ¤ im Bestand. Die 

Anzahl der Verträge stieg gegenüber dem Vorjahr um 3.469 

(+0,7 %); die Bausparsumme liegt um 298,5 Mio. ¤ (+2,3 %) 

über dem Wert des Vorjahres. 

Zuteilungen 

Im Jahr 2011 hat die LBS 35.642 Verträge mit einer Bausparsumme 

von 847,7 Mio. ¤ zugeteilt. Das Zuteilungsvolumen 

lag um 16,5 Mio. ¤ (+2,5 %) über dem Wert des Vor- 

jahres. 

Die Zuführungen zur Zuteilungsmasse lagen aufgrund 

geringerer Sparleistungen mit 772,7 Mio. ¤ um 82,2 Mio. ¤ 

(-9,6 %) unter dem Vorjahreswert. Gleichzeitig verringerten 

sich die Entnahmen aus der Zuteilungsmasse um 

18,4 Mio. ¤ auf 639,8 Mio. ¤ (-2,8 %). Dadurch erhöhte 

LAGEBERICHT 

9

LAGEBERICHT 

10 

sich die Zuteilungsmasse um 132,9 Mio. ¤ (+7,4 %) auf 

1.922,8 Mio. ¤. 

Die Bewegung der Zuteilungsmasse sowie die Bewegung 

des Bestandes an nicht zugeteilten und zugeteilten 

Bausparverträgen und vertraglichen Bausparsummen sind 

im statistischen Anhang zum Lagebericht dargestellt. 

Kreditgeschäft 

Die Neubewilligungen von Bauspardarlehen stiegen 

gegenüber dem Vorjahr um 6,4 Mio. ¤ (+6,5 %) auf 

104,3 Mio. ¤. Im außerkollektiven Kreditgeschäft wurden 

289,7 Mio. ¤ (+66,4 %) bewilligt. Der Gesamtbestand 

der Baudarlehen erhöhte sich dadurch um 2,9 % auf 

1.549,1 Mio. ¤. 

Der Anteil der gemeinsam mit den Sparkassen bearbeiteten 

Finanzierungen aus einer Hand (FaeH) lag bei 69,1 % 

(Vorjahr: 67,3 %). 

Ertragslage 

Die Ertragslage der LBS Rheinland-Pfalz ist vor allem 

durch die Entwicklung des Zinsergebnisses und des Provisionsergebnisses 

sowie der Verwaltungsaufwendungen 

geprägt. Daneben haben sich die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz 

geänderten Bewertungsregeln und 

die Vorsorge für allgemeine Bankrisiken (§ 340 f HGB) im 

Ergebnis ausgewirkt. 

Zinsergebnis 

Aufgrund geringerer Erträge aus Bauspardarlehen und 

eines nur geringfügigen Rückgangs der Zinsaufwendungen 

für Bauspareinlagen liegt das Zinsergebnis um 3,0 Mio. ¤ 

unter dem des Vorjahres. 

Provisionsergebnis 

Das Provisionsergebnis verbesserte sich im Vergleich 

zum Vorjahr um 1,0 Mio. ¤ auf - 6,4 Mio. ¤. 

Verwaltungsaufwand 

Der Personalaufwand enthält seit der Umstellung auf 

die BilMoG-Bilanzierung (2010) nicht mehr den Betrag aus 

der Abzinsung der Pensionsrückstellungen (5,2 Mio. ¤). 

Dieser wird in den „Sonstigen Aufwendungen“ berücksichtigt. 

Die Cost-Income-Ratio verbesserte sich auf 70 % 

(Vorjahr: 71 %). 

Sonstiges betriebliches Ergebnis 

Das sonstige betriebliche Ergebnis enthält Erträge aus 

der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 3,2 Mio. ¤. 

Im Vorjahr war das Ergebnis darüber hinaus durch die 

freiwillige Zuführung zum Fonds für bauspartechnische 

Absicherung (5,0 Mio. ¤) beeinflusst. 

Bewertungsergebnis 

Das Bewertungsergebnis von - 4,1 Mio. ¤ (Vorjahr: 

1,6 Mio. ¤) umfasst die Dotierung der Vorsorge für allgemeine 

Bankrisiken (5,0 Mio. ¤). 

Die im Kreditgeschäft erforderlichen Zuführungen zur 

Risikovorsorge waren erneut sehr niedrig. Der Nettorisikoaufwand 

beträgt lediglich 0,7 Mio. ¤. 

Außerordentliches Ergebnis 

Die Aufwendungen im Zusammenhang mit der Umsetzung 

des BilMoG werden gemäß Art. 67 EGHGB im außerordentlichen 

Ergebnis ausgewiesen. 

Jahresüberschuss 

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit liegt nach 

der Dotierung der Vorsorge für allgemeine Bankrisiken von 

5,0 Mio. ¤ bei 12,2 Mio. ¤. Nach Berücksichtigung des außerordentlichen 

Ergebnisses von 1,2 Mio. ¤ und der Ertragssteuern 

von 3,0 Mio. ¤ weist die LBS einen Jahresüberschuss 

von 8,0 Mio. ¤ aus.

Finanzlage 

Grundsätze und Ziele des Finanzmanagements 

Die Grundsätze und Ziele des Finanzmanagements der 

LBS sind darauf ausgerichtet, die planmäßige Zuteilung 

der Bausparverträge sicherzustellen und die jederzeitige 

Zahlungsbereitschaft zu gewährleisten. 

Als Nichthandelsbuchinstitut hat die LBS in ihren 

Rahmenbedingungen festgelegt, dass nur Anlagebuchgeschäfte 

zulässig sind. Handelsgeschäfte zur Erzielung von 

Kursgewinnen durch kurzfristige Käufe und Verkäufe von 

Wertpapieren werden nicht getätigt. 

Kapitalstruktur 

Die Kapitalstruktur ist vor allem geprägt durch die 

Bauspareinlagen, die die wesentliche Finanzierungsquelle 

darstellen und etwa 87 % der Bilanzsumme ausmachen. 

Eine Refinanzierung über den Kapitalmarkt findet nur im 

Zusammenhang mit KfW-Förderkrediten statt. 

Die Bausparkasse beachtet die strengen Anlagevorschriften 

des § 4 Abs. 3 Bausparkassengesetz. Sie hat die 

verfügbaren Gelder ausschließlich bei geeigneten Adressen 

angelegt. 

Zahlungsfähigkeit 

Zur Liquiditätssteuerung erstellt die LBS regelmäßig 

Liquiditätsprognosen, die auf den Ergebnissen der Kollektivsimulationen 

aufbauen. Sie legt bei diesen Simulationen 

unterschiedliche Szenarien zugrunde. Die Fälligkeiten 

der Geldanlagen werden beachtet und auf den nach den 

Liquiditätsprognosen errechneten Bedarf liquider Mittel 

abgestimmt. 

Die Zahlungsfähigkeit der LBS Rheinland-Pfalz war 

2011 jederzeit gegeben. Nach den Ergebnissen der Liquiditätsplanungen 

und -prognosen ist auch langfristig eine 

geordnete Finanzlage gewährleistet. 

Vermögenslage 

Bilanz 

Die Bilanzsumme der LBS erhöhte sich gegenüber dem 

Vorjahr um 83,4 Mio. ¤ auf 2.857,4 Mio. ¤. Ursache hierfür 

war vor allem die Erhöhung des Bestands an Bauspareinlagen 

um 84,4 Mio. ¤ auf 2.493,0 Mio. ¤. 

Auf der Aktivseite stiegen die Baudarlehen um 

43,5 Mio. ¤ auf 1.549,3 Mio. ¤ und die Finanzanlagen um 

37,3 Mio. ¤ auf 1.268,1 Mio. ¤. 

Der Anlegungsgrad, das Verhältnis von Bauspardarlehen 

zu Bauspareinlagen, ging auf 22,9 % zurück (Vorjahr: 26,0 %). 

Die LBS weist unter Berücksichtigung des Bilanzgewinns 

vor Ausschüttung ein bilanzielles Eigenkapital von 

226,2 Mio. ¤ (Vorjahr: 222,2 Mio. ¤) aus. 

Beteiligungen 

Die LBS hält Beteiligungen an der LBS Immobilien GmbH 

und an der LBS IT KG. Die LBS Immobilien GmbH (Anteil 

100 %) ist bei der Immobilienvermittlung Marktführerin in 

Rheinland-Pfalz. 

An der LBS IT KG hält die LBS einen Anteil von 4,9 %. 

Die LBS IT entwickelt für mehrere LBS-Gesellschaften die 

Software zur Abwicklung des Bauspargeschäfts. Aus dieser 

engen Zusammenarbeit im DV-Bereich resultieren für die 

LBS erhebliche Kostensynergien. 

Würdigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

Die geschäftliche Entwicklung sowie die Ertrags-, Finanz- 

und Vermögenslage kann unter der Berücksichtigung der 

gesamtwirtschaftlichen sowie branchenspezifischen Entwicklungen 

als günstig bezeichnet werden. 

Die im Prognosebericht des Vorjahres erwartete stabile 

Neugeschäfts- und Ergebnisentwicklung sind eingetroffen. 

Nachtragsbericht 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem 

Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. 

LAGEBERICHT 

11

LAGEBERICHT 

12 

Risikobericht 

Risikomanagement und Risikostrategie 

Die LBS konzentriert sich als Bausparkasse mit dem 

Geschäftsgebiet Rheinland-Pfalz auf das risikoarme, kleinteilige 

Mengengeschäft. Kernzielgruppe sind Privatpersonen 

als Erwerber bzw. Besitzer von Wohneigentum. Gemäß den 

Vorgaben des Bausparkassengesetzes bewegen sich auch die 

Geld- und Kapitalanlagen im risikoarmen Bereich. 

Das Risikomanagement der LBS umfasst alle Maßnahmen 

und Prozesse zur Risikotragfähigkeitsanalyse, zur Risikoidentifikation, 

Risikomessung, Risikolimitierung sowie zur 

Risikosteuerung und -kommunikation. Es ist in das System 

der Gesamtbanksteuerung integriert. 

Die Grundsätze des Risikomanagementsystems der 

LBS sind in der zur Geschäftsstrategie konsistenten Risikostrategie 

durch Vorstand und Verwaltungsrat festgelegt. 

In der Risikostrategie werden unternehmenspolitische und 

risikostrategische Vorgaben für das Risikomanagement über 

Risikoleitsätze festgelegt. Sie ist im Hinblick auf die wesentlichen 

Risiken in Teilstrategien gegliedert. 

Das zentrale Risikocontrolling identifiziert und bewertet 

die Einzelrisiken (Risikoinventur) und analysiert, unter 

Berücksichtigung der bestehenden Wechselwirkungen, die 

Gesamtrisikosituation der Bausparkasse. Im Rahmen regelmäßiger 

Risikoberichte werden die relevanten Adressaten 

über die Risikolage sowie die Auslastung der vorgegebenen 

Limite informiert. 

Ergänzt wird das zentrale Risikocontrolling durch dezentrale 

Management- und Controllinginstrumente in den 

jeweiligen Fachbereichen. 

Die Risikostrategie legt die qualitativen und quantitativen 

Standards der Kredit- und Finanzanlagepolitik differenziert 

in Teilstrategien fest. Aufbauorganisatorische Zuständigkeiten, 

Verfahren, Grundsätze, wesentliche Einzelrisiken 

sowie die dazugehörigen Risikolimite sind in einem Risikohandbuch 

dokumentiert. 

Die Einhaltung der Risikostrategie wird regelmäßig 

überprüft. Im Rahmen der vierteljährlich erstellten MaRisk- 

Risikoberichte an den Vorstand und den Verwaltungsrat 

werden die Risikosituation dargestellt und bedeutsame 

Entwicklungen analysiert. In diesem Zusammenhang wird 

insbesondere überwacht, inwieweit die getätigten Geschäfte 

in Übereinstimmung mit der Geschäftsstrategie und der 

Risikostrategie stehen. 

Risikokapital und Risikolimitierung 

(Risikotragfähig keitskonzept) 

Die Geschäftspolitik der LBS orientiert sich an der Risikotragfähigkeit 

des Unternehmens. Ziel der Risikotragfähigkeitsrechnung 

ist die Beurteilung der Angemessenheit des 

internen Kapitals zur Absorption unerwarteter Verluste aus 

Risiken. Zur Sicherstellung der Tragfähigkeit der eingegangenen 

Risiken werden regelmäßig Risikopotenziale und verfügbare 

Risikodeckungspotenziale quantifiziert und gegenübergestellt. 

Die Ermittlung der Risikotragfähigkeit der LBS erfolgt 

auf Basis eines Going-Concern-Ansatzes mit GuV-/bilanzorientierter 

Ableitung des Risikodeckungspotenzials. Zur 

Gewährleistung der in den MaRisk geforderten angemessenen 

Betrachtung über den Bilanzstichtag hinaus setzt die 

LBS ein dynamisches Modell ein. Hierzu wird ein rollierender 

Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten zugrunde gelegt. 

Zur Steuerung der nicht bereits im Planergebnis (Bewertungsergebnis) 

berücksichtigten unerwarteten Risiken verfügt 

die LBS über ein dynamisches Limitsystem, mit dem 

Teile der vorhandenen Risikodeckungsmasse auf die einzelnen 

Risikoarten der LBS alloziert werden. Die Einhaltung der 

in diesem Zusammenhang eingerichteten Limite wird fortlaufend 

überwacht. 

Das Risikolimitsystem wird durch ein Risikofrühwarnsystem 

auf Ebene der einzelnen Risikoarten ergänzt. Das 

Risikofrühwarnsystem dient dazu, existenzielle Fehlentwicklungen 

zeitnah zu identifizieren und ggf. geeignete 

Gegensteuerungsmaßnahmen einzuleiten. 

Darstellung der Risikoarten 

Adressenausfallrisiko 

Das Adressenausfallrisiko der LBS ist aufgrund des im 

Bausparen immanenten Ansparprozesses, der besonderen 

Kundenstruktur und der Darlehensverwendung zur privaten 

Wohnungsbaufinanzierung sowie der hohen Granularität 

des Kreditportfolios insgesamt gering. Zur Steuerung der 

Adressenausfallrisiken im Baudarlehensgeschäft setzt die 

LBS ein automatisiertes Risikoklassifizierungsverfahren 

auf der Grundlage des beobachteten Zahlungsverhaltens 

der Darlehensnehmer ein. Zudem führt die LBS regelmäßig 

Portfoliostrukturanalysen durch. Die Ausfallquote im 

Kreditgeschäft der LBS liegt bei lediglich 0,13 % (Vorjahr: 

0,12 %) des Baudarlehensbestandes. 

In den Geld- und Wertpapieranlagen der LBS bestehen

ebenfalls nur geringe Adressenausfallrisiken. Dies wird dadurch 

sichergestellt, dass nur Wertpapiere von Emittenten 

mit guter Bonität erworben werden. Die Anlagen erfolgen 

überwiegend in gedeckten Schuldverschreibungen von 

Kreditinstituten, in Staats- bzw. Länderanleihen oder in 

Schuldverschreibungen von Sparkassen, die dem Haftungsverbund 

der Sparkassenorganisation angeschlossen sind. 

Unternehmensanleihen werden nur im Rahmen von Spezialfonds 

und nur von Emittenten mit hinreichender Bonität, 

unter Gewährleistung einer hohen Granularität, erworben. 

Die LBS nimmt vierteljährliche Portfoliostrukturanalysen 

hinsichtlich der Rating- und Branchenstruktur aller Finanzanlagen 

vor. 

Die Adressenausfallrisiken bei den Geld- und Kapitalmarktanlagen 

werden durch Kontrahenten-, Emittenten- 

und Länderlimite begrenzt. Die Limite waren im Jahr 2011 

grundsätzlich eingehalten. 

Die Gesamtkennziffer gemäß SolvV lag zum 31.12.2011 

mit 15,5 % deutlich über dem vorgeschriebenen Mindestwert 

von 8,0 %, wobei es sich bei den hier zugrunde gelegten 

Eigenmitteln nahezu ausschließlich um Kernkapital im Sinne 

des KWG handelt. 

Die Bestände der Anlagen (inklusive Spezialfonds) in 

Anleihen der „PIIGS“-Staaten betragen 44,8 Mio. ¤. Die LBS 

hat keine Anlagen in Griechenland im Bestand. 

Im Zuge der Finanzmarkt- bzw. Staatsschuldenkrise 

haben sich keine bonitätsbedingten Ausfälle bei den Finanzanlagen 

ergeben. 

Liquiditätsrisiko 

Die LBS versteht unter dem Liquiditätsrisiko das Risiko, 

Zahlungsverpflichtungen nicht termingerecht nachkommen 

zu können. Das Liquiditätsrisiko im weiteren Sinne umfasst 

das Marktliquiditäts-, das Refinanzierungs-, das Termin- und 

das Abrufrisiko. 

Zur Quantifizierung der Liquiditätsrisiken dient insbesondere 

die im Rahmen der Kollektivprognose erstellte detaillierte 

Liquiditätsplanung, in der alle Liquiditätsab- bzw. 

-zuflüsse enthalten sind. Darauf aufbauend erfolgt regelmäßig 

eine Gegenüberstellung bestehender Liquiditätslücken 

und Liquiditätsreserven für einen mehrjährigen Betrachtungsraum. 

Zusätzlich werden Liquiditätsablaufbilanzen für die 

Festlegung der Anlagestrategie genutzt. Die Steuerung des 

Liquiditätsrisikos erfolgt im Rahmen regelmäßiger Sitzungen 

des Dispositionsausschusses. 

Zur Steuerung der Liquiditätsströme im Bausparkollektiv 

setzt die LBS ein Modell zur Kollektivsimulation ein, das die 

Gruppe der Landesbausparkassen in Zusammenarbeit mit 

dem Zentrum für angewandte Informatik der Universität 

Köln (ZAIK) entwickelt hat. Dabei werden in verschiedenen 

Szenarien unterschiedliche Marktsituationen simuliert 

und die Auswirkungen vorgegebener Änderungen auf den 

Wertebereich der Bausparkasse aufgezeigt. 

Das System zur kollektiven Liquiditätssteuerung wurde 

von der BaFin als Instrument zur Einhaltung der Vorgaben 

des § 1 Abs. 4 BSpkV (Refinanzierung außerkollektiver 

Kredite) anerkannt. 

Die Liquidität der LBS war im Geschäftsjahr 2011 zu 

jedem Zeitpunkt gewährleistet. Die im Rahmen des aufsichtsrechtlichen 

Liquiditätsmeldewesens zu ermittelnde 

Liquiditätskennziffer lag zum 31.12.2011 bei 3,5. Die gesetzliche 

Mindestvorgabe von 1,0 wurde während des gesamten 

Jahres eingehalten. 

Marktpreisrisiko 

Das Marktpreisrisiko beschränkt sich bei der LBS grundsätzlich 

auf das Zinsänderungsrisiko. Währungsrisiken oder 

Aktienkursrisiken bestehen aufgrund der Anlagebeschränkungen 

des Bausparkassengesetzes nicht. Darüber hinaus 

ist das Kursrisiko im Hinblick auf die Finanzanlagen von 

Bedeutung. 

Zur Ermittlung des Zinsänderungsrisikos aus der Ertragswertperspektive 

(Zinsspannenrisiko) führt die LBS regelmäßig 

differenzierte Zinssensitivitätsanalysen durch. Daneben 

wird das Zinsspannenrisiko vierteljährlich durch die Identifikation 

und Analyse der Festzinsüberhänge bewertet. 

Zusätzlich wird das Zinsänderungsrisiko durch eine 

Substanzwertbetrachtung mit Hilfe des Basis Point Value- 

Ansatzes quantifiziert und gesteuert. Hierbei werden neben 

dem aufsichtsrechtlich vorgeschriebenen Basel II-Szenario 

(Zinsschock) weitere LBS-spezifische Zins-Szenarien betrachtet. 

Die Einhaltung des bank aufsichtlichen Limits wird monatlich 

überwacht und an den Vorstand berichtet. 

Im Hinblick auf die Kursrisiken im Finanzanlagenbestand 

führt die LBS regelmäßig Analysen der Ratingstruktur aller 

Finanzanlagen durch. Anhand der Verschiebung der aus den 

Ratings resultierenden Ausfallwahrscheinlichkeiten quantifiziert 

sie den Umfang der Kursrisiken. 

Operationelles Risiko 

Die LBS versteht unter dem operationellen Risiko die 

Gefahr von Verlusten, die in Folge der Unangemessenheit 

oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und 

Systemen oder in Folge externer Ereignisse eintreten. Diese 

Definition schließt Rechtsrisiken mit ein. 

LAGEBERICHT 

13

LAGEBERICHT 

14 

Die operationellen Risiken werden nach den Richtlinien 

der LBS dezentral in den einzelnen Gruppen, Abteilungen 

und Bereichen der Bausparkasse identifiziert und fließen in 

die jährliche Risikoinventur ein. 

Alle potenziellen Schadensfälle aus operationellen Risiken, 

deren voraussichtliche Schadenssumme 1 Tsd. ¤ überschreitet, 

werden zentral im Bereich Steuerung in einer Schadensfalldatenbank 

erfasst. Die Schadensfälle werden im 

Hinblick auf vermeidbare Ursachen sowie Risikoindikatoren 

analysiert und die Ergebnisse an den Vorstand sowie an die 

betroffenen Bereiche kommuniziert. 

Gesamtrisikosituation 

Über die aktuelle Gesamtrisikosituation der LBS wird 

der Vorstand im Rahmen des regelmäßigen Berichtswesens 

informiert. Auf der Grundlage einer Ad hoc-Berichterstattung 

wird der Vorstand unverzüglich über alle bedeutenden 

Risikofälle unterrichtet. 

Die Erörterung der identifizierten Risiken und deren Entwicklung 

auf Gesamtbankebene erfolgt im Rahmen regelmäßiger 

Sitzungen des Risikoausschusses. 

Die auf Basis des Risikotragfähigkeitskonzepts eingerichteten 

Risikolimite waren im Geschäftsjahr durchgängig 

eingehalten. Damit war die Risikotragfähigkeit zu jedem 

Zeitpunkt gegeben. 

Stresstests 

Die LBS führt eine Reihe von risikoartenspezifischen und 

risikoartenübergreifenden Stresstests für alle als wesentlich 

eingestuften Risikoarten durch. Bei den risikoartenübergreifenden 

Stresstests werden die Ergebnisse der Stresstests auf 

Einzelrisikoebene aggregiert. 

Die Szenarien und die Annahmen werden jährlich überprüft. 

Die Ergebnisse der Stresstests werden im Hinblick auf 

die gegebene Risikotragfähigkeit bewertet. 

Zusammenfassende Darstellung der Risikolage 

Die Verfahren sowie die Grundsätze und Instrumente zur 

Risikosteuerung sind in einem Risikohandbuch umfassend 

dokumentiert. Dieses Handbuch wird laufend aktualisiert 

und an veränderte Rahmenbedingungen angepasst. 

Die LBS hat alle aus der 3. Novelle der MaRisk resultierenden 

Anforderungen an das Risikomanagement umgesetzt. 

Die Risikobewertungen zeigen, dass bei der LBS keine 

bestands- bzw. entwicklungsgefährdenden Risiken bestehen. 

Weder aus der Finanzmarktkrise noch der sich anschlie- 

ßenden Schuldenkrise einiger europäischer Staaten haben 

sich bislang wesentliche Änderungen der Risikosituation 

ergeben. 

Die LBS Rheinland-Pfalz ist dem Haftungsverbund der 

Sparkassenorganisation angeschlossen, der über die jeweiligen 

Sicherungsfonds eine Institutssicherung innerhalb der 

Sparkassen-Finanzgruppe gewährleistet.

Prognosebericht 

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Konjunkturelle Entwicklung 

Nach dem Jahresgutachten des Sachverständigenrats 

2011/12 wird sich das konjunkturelle Tempo in Deutschland 

im Zuge eines sich eintrübenden weltwirtschaftlichen Umfelds 

vermutlich abschwächen. Erst zur Jahresmitte 2012 

dürfte sich die Lage wieder etwas aufhellen. Dabei werden 

vorwiegend die Komponenten der inländischen Nachfrage 

Wachstumsbeiträge liefern. Im Jahr 2012 wird eine Zuwachsrate 

des Bruttoinlandsprodukts von 0,9 % erwartet. Die vom 

Außenbeitrag ausgehenden Impulse dürften im Jahr 2012 

aller Voraussicht nach negativ sein. Die Prognose setzt voraus, 

dass es zu keiner weiteren Verschärfung der Krise der 

Staatsfinanzen in Ländern des Euro-Raums kommt. 

Sofern sich die Verunsicherung der Investoren und Konsumenten 

verringert, könnte die deutsche Wirtschaft, gestützt 

durch eine weiterhin expansive Geldpolitik und eine 

wieder stärker wachsende Weltwirtschaft, bereits im Jahr 

2013 wieder auf einen Wachstumspfad mit einer Steigerung 

des Bruttoinlandsprodukts von 1,8 % zurückkehren. 

Anhaltende Staatsschuldenkrise 

Die zunächst auf Griechenland begrenzte Schuldenkrise 

hat sich in der Folgezeit immer mehr ausgeweitet und zu 

einer tiefgreifenden Vertrauenskrise geführt. 

An dieser Entwicklung haben bisher weder die Konsolidierungsprogramme 

der Problemländer noch die immer 

größer dimensionierten Rettungsprogramme etwas ändern 

können. Um zu verhindern, dass steigende Refinanzierungskosten 

zu zunehmenden Solvenzproblemen führen, wurde 

das garantierte Kapital der EFSF deutlich ausgeweitet. 

Dennoch führte dieser beachtliche Rettungsversuch nicht zu 

einer nachhaltigen Stabilisierung der Lage. Unsicher ist ferner, 

ob der dringend notwendige Schuldenschnitt auf griechische 

Anleihen wie geplant über die Bühne gehen wird. 

Es wird sich zeigen müssen, ob die Ausweitung der 

Rettungsmaßnahmen die Märkte gleichwohl so stabilisieren 

kann, dass sich andere bedeutende Länder des Euro-Raums, 

wie Spanien und Italien, zu akzeptablen Konditionen refinanzieren 

können. Bei einer ungünstigeren Entwicklung 

würde die Strategie einer zunehmenden Ausweitung der 

Rettungsmaßnahmen an Grenzen stoßen. Es droht dann 

entweder ein unkontrolliertes Auseinanderfallen der Währungsunion 

oder ein ordnungspolitisch höchst bedenklicher 

unbegrenzter Ankauf von Staatsanleihen durch die EZB. 

Zinsentwicklung 

Mit den derzeit historischen Tiefstständen der Leitzinsen 

befinden sich die Zentralbanken unverändert im 

„Krisenmodus“. Der kurzfristige Geldmarktzins im Euro- 

Raum liegt unterhalb des Leitzinses. Dies ist eine direkte 

Folge der Umstellung auf die Vollzuteilung bei den längerfristigen 

Refinanzierungsgeschäften der EZB, die zu einer 

verminderten Nachfrage auf dem Interbankenmarkt 

führt. Da ein großer Teil der von den Banken über die Refinanzierungsgeschäfte 

der EZB aufgenommenen Gelder 

wieder bei der EZB angelegt wird, bewegt sich der Geldmarktzins 

nun zwischen dem Leitzins und dem Zinssatz der 

Einlagefazilität, der 75 Basispunkte unterhalb des Leitzinses 

liegt. Damit haben die Notenbanken faktisch keinen 

Spielraum für weitere Zinssenkungen mehr und müssen 

auf unkonventionelle geldpolitische Maßnahmen (Anleiheankäufe) 

ausweichen. 

Eine Anhebung der Leitzinsen wird von den Sachverständigen 

frühestens im Jahr 2013 erwartet, da die schwache 

wirtschaftliche Entwicklung in mehreren EU-Staaten eine 

frühere Anhebung nicht geboten erscheinen lässt. Auch die 

Mehrheit der Fachleute von Banken geht auf Jahressicht von 

einer Bestätigung des aktuellen Zinsniveaus bzw. allenfalls 

einer sehr moderaten Steigerung der langfristigen Zinsen aus. 

Die künftige Zinsentwicklung hängt vor allem von der 

weiteren Entwicklung der Staatsschuldenkrise, der Konjunktur 

im Euro-Raum sowie der Entwicklung der Verbraucherpreise 

ab, welche wiederum von der Entwicklung der Rohstoffpreise 

bestimmt werden. Die Stützungsmaßnahmen 

für die schwächeren Mitglieder des Euro-Raumes können 

mittelfristig das Zinsniveau in Deutschland beeinflussen, da 

die zunehmend wahrscheinlicher werdende Emission von 

Euro-Staatsanleihen die deutsche Refinanzierung verteuern 

dürfte. 

Geschäftliche Entwicklung der LBS 

Nach dem Neugeschäftszuwachs des Geschäftsjahres 

2011 geht die LBS auch für 2012 und 2013 von einem Neugeschäft 

auf dem hohen Niveau des Berichtsjahres aus. 

Die Einbeziehung des selbstgenutztem Wohneigentums 

in die staatlich geförderte Altersvorsorge (Wohn-Riester) 

unterstützt das Bausparneugeschäft nachhaltig. Die staatliche 

Förderung sowie positive Steuereffekte schaffen zusätzliche 

Impulse für ein weiterhin stabiles Neugeschäft. Der 

Anteil der Wohn-Riester-Produkte am Neugeschäft ist im 

Berichtsjahr erneut gewachsen. 

Die Wohnungsbauinvestitionen verzeichneten im 

Jahr 2011 einen kräftigen Zuwachs. Neben der stabilen 

LAGEBERICHT 

15

LAGEBERICHT 

16 

Beschäftigungssituation zeichnen sich zwei weitere wesentliche 

Gründe für die positive Entwicklung ab. Diese sind zum 

einen der anhaltende Trend zur energetischen Gebäudesanierung. 

Zum anderen reagieren die privaten Haushalte 

auf die Erfahrungen der Finanzkrise mit Verlusten bei 

Finanzanlagen, indem sie vermehrt Realinvestitionen, wie 

etwa Immobilien, nachfragen. Gestützt wird die Entwicklung 

durch die weiterhin niedrigen Finanzierungskosten. Insgesamt 

ist unter diesen Voraussetzungen mit einer Fortsetzung 

der positiven Entwicklung zu rechnen. Dies signalisierten 

zuletzt auch die Auftragseingänge zum Wohnungsbau. 

So dürften die Wohnungsbauinvestitionen nach ersten 

Schätzungen im Gesamtjahr 2011 um 6,5 % gestiegen sein; 

im Jahr 2012 sollte der Zuwachs noch 2,9 % betragen. 

Unter diesen Gegebenheiten ist es das Ziel der LBS, die 

erfolgreiche Entwicklung im Bausparneugeschäft sowie im 

Finanzierungsgeschäft weiter fortzusetzen. Wesentliche 

Basis hierfür ist die enge Zusammenarbeit zwischen den 

rheinland-pfälzischen Sparkassen, dem LBS-Außendienst und 

der LBS. 

Entwicklung der Vermögens- Finanz- und Ertragslage 

Die LBS geht davon aus, dass auch bei einem konstanten 

bis leicht ansteigenden Zinsniveau am Kapitalmarkt 

Bauspardarlehen wieder stärker in Anspruch genommen 

werden. Die Basis dafür hat die LBS mit ihrem aktuellen, 

zinsgünstigen Tarifangebot bereits frühzeitig geschaffen. 

Im außerkollektiven Kreditgeschäft ist nach dem deutlichen 

Wachstum im Berichtsjahr von einer Stabilisierung des 

Geschäftsbestands auszugehen. Die Bauspareinlagen werden 

voraussichtlich infolge höherer Spargeldeingänge weiter 

leicht steigen. 

Die Ertragslage der LBS wird in hohem Maße von der 

Zinsentwicklung und dem Neugeschäftsvolumen abhängig 

sein. 

Im Kreditgeschäft ist im Hinblick auf das überwiegend 

kleinteilige Geschäft und die Besicherung nicht von einer 

nennenswerten Veränderung der Risiken auszugehen. 

Unter den angenommenen Prämissen erwartet die LBS 

für 2012 und 2013 insgesamt stabile Ergebnisse. 

Chancen und Risiken der LBS 

Die Risiken der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklung 

liegen in der konjunkturellen Schwäche einer Reihe von 

Staaten des Euro-Raums und in deren hoher Verschuldung, 

die die Bonität dieser Staaten stark beeinflusst. 

Die weltwirtschaftlichen Verwerfungen lassen eine 

Einschätzung des Zinsniveaus nur eingeschränkt zu. Uner- 

wartete Zinsentwicklungen sind vor diesem Hintergrund 

nicht auszuschließen. 

Ein weiter anhaltendes Niedrigzinsniveau kann sich 

negativ auf den Zinsüberschuss auswirken. Darüber hinaus 

können unerwartete Zinsentwicklungen zu einer Veränderung 

des Kundenverhaltens und die damit verbundene Auswirkungen 

auf die kollektiven Zahlungsströme zu unerwarteten 

Veränderungen des Zinsüberschusses führen. 

Auch die extrem expansive Geldpolitik in Europa und 

in den Vereinigten Staaten mit ihren Risiken für die Geldwertstabilität 

wird von vielen Beobachtern, darunter auch 

der Sachverständigenrat, kritisch gesehen. 

Vor diesem Hintergrund muss die vorsichtige Anlagepolitik 

bei der Anlage freier Mittel am Kapitalmarkt uneingeschränkt 

fortgeführt werden. 

Die anhaltende Finanzmarkt- bzw. Staatsschuldenkrise 

hat das System des kollektiven Bausparens weiter gestärkt, 

da den Bürgern der Wert eines planbaren und zinssicheren 

Wohnungsbaudarlehens wieder bewusst wurde. 

Die Immobilie dient in Krisenzeiten dazu, Vermögen zu 

sichern. Mit dieser Erkenntnis ist Bausparen wieder zunehmend 

als konservatives Anlageprodukt in den Fokus der 

Betrachtung gerückt. 

Besondere Bedeutung kommt dabei der Immobilie als 

Form der krisensicheren Altersvorsorge zu. Die eigene Immobilie 

ist die einzige Form der Altersvorsorge, die bereits vor 

Erreichen des Rentenalters genutzt werden kann. Wohn- 

Riester-Produkte verbinden in idealer Weise die Vorteile 

staatlicher Förderung, Wohneigentum und Altersvorsorge.

LBS Immobilien GmbH 

Der Gesamtumsatz mit Wohnimmobilien in Rheinland- 

Pfalz – darunter Ein- und Zweifamilienhäuser, Mehrfamilienhäuser, 

Eigentumswohnungen und Wohnbauland – konnte 

gegenüber dem Jahr 2010 trotz schwieriger Marktbedingungen 

gesteigert werden. Das Jahr 2011 war für die Gesellschaft 

ein hervorragendes Geschäftsjahr. 

Die Vermittlungsleistungen 2011 haben das hohe Niveau 

der Vorjahre noch weiter gesteigert und ausgebaut. So konnte 

das beste Ergebnis in der Geschichte der LBS Immobilien 

GmbH erreicht werden. 

Die Vermittlungen nach Kaufpreisen erreichten in 2011 

einen Wert von 332,1 Mio. ¤ (- 2,5 %). Stückzahlmäßig übertrafen 

die Vermittlungen mit 2.517 Objekten das Vorjahresergebnis 

um 0,4 %. 

Zu dem Courtageaufkommen von 16,4 Mio. ¤ (+1,5 %) 

trugen unsere Kooperationssparkassen mit 68,9 % (Vorjahr 

64,3 %) oder 11,3 Mio. ¤ (+9,1 %) bei. Die Durchschnittscourtage 

ist im Gesamtgeschäft mit 4,93 % als auch im 

Sparkassengeschäft mit 4,86 % gegenüber dem Vorjahr 

leicht gestiegen. Damit wurde auch im Branchenvergleich 

wieder ein überdurchschnittlicher Wert erzielt. 

Ziel der LBS Immobilien GmbH für 2012 ist es, ihre Stellung 

als Marktführerin in Rheinland-Pfalz weiter auszubauen 

und als aktiver Partner sowohl die Sparkassen als auch den 

LBS-Außendienst zu begleiten. 

LAGEBERICHT 

17

BILANZ 

18 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

BILANZ 

19

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 

20 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 

Vorjahr 

T € T € T € T € T € T € 

Übertrag: 60.698 61.697 

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

aa) Löhne und Gehälter 15.900 16.227 

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 

und für Unterstützung 3.726 5.611 

darunter: 19.626 21.838 

für Altersversorgung 1.986 (3.245) 

b) andere Verwaltungsaufwendungen 16.224 15.311 

35.850 37.149 

Abschreibungen und Wertberichtigungen 

auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 2.076 1.984 

Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.369 11.270 

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und 

bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu 

Rückstellungen im Kreditgeschäft 5.747 -376 

Erträge aus Zuschreibung zu Beteiligungen, Anteilen an 

verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte 

Wertpapiere 1.614 1.984 

Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 12.270 12.902 

Außerordentliche Aufwendungen 1.206 2.832 

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.979 3.342 

Sonstige Steuern, soweit nicht unter Sonstige betriebliche 

Aufwendungen ausgewiesen 60 58 

Jahresüberschuss 8.025 6.670 

Einstellung Gewinnrücklagen 0 0 

Bilanzgewinn 8.025 6.670 

21

ANHANG 

22 

Anhang 

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 

Der Jahresabschluss der LBS wurde gemäß den Vorschriften 

des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der 

Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute 

(RechKredV) erstellt. 

Die Gliederungen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 

entsprechen den Formblättern der RechKredV. Die 

Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden um 

die für Bausparkassen vorgeschriebenen Posten ergänzt. Im 

amtlichen Formblatt vorgesehene, aber nicht belegte Positionen 

sind nicht aufgeführt. 

Die Forderungen an Kreditinstitute und Kunden werden 

zum Nennwert ausgewiesen. Erkennbare Risiken im Kreditgeschäft 

sind durch Wertberichtigungen in ausreichender 

Höhe berücksichtigt. Für latente Risiken im Forderungsbestand 

bestehen angemessene Pauschalwertberichtigungen. 

Die festverzinslichen Wertpapiere des Anlagevermögens 

werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Unterschiedsbeträge 

zwischen Anschaffungskosten und Rückzahlungsbeträgen 

von über dem Nominalwert erworbenen Positionen 

werden zeitanteilig erfolgswirksam vereinnahmt. 

Die unter den nicht festverzinslichen Wertpapieren des 

Anlagevermögens ausgewiesenen Fondsanteile werden 

gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB zu Anschaffungskosten 

angesetzt, soweit eine dauernde Wertminderung der Wertpapiere 

nicht zu erwarten ist. Ansonsten erfolgt der Bewertungsansatz 

zu den niedrigeren Marktwerten. 

Die Bewertung der in den Forderungen enthaltenen 

Schuldscheindarlehen und Namensschuldverschreibungen 

erfolgt zum Nennwert. Agien und Disagien werden zeitanteilig 

abgegrenzt. 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 

werden zu Anschaffungskosten bewertet. 

Das Sachanlagevermögen und die Immateriellen Anlagewerte 

werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, 

vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen. 

Die Abschreibungen sind unter Beach tung der steuerlichen 

Höchstbeträge ermittelt worden. Geringwertige Wirtschaftsgü 

ter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. 

Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert 

ausgewiesen. 

Aktive latente Steuern werden für voraussichtliche 

Steuerentlastungen in den nachfolgenden Geschäftsjahren, 

die aufgrund temporärer Differenzen zwischen Handels- 

und Steuerbilanz entstehen, gebildet. Die latenten Steuern 

werden nach der Bilanzorientierten Methode berechnet. 

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag 

bilanziert. 

Erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten 

wird in Höhe der erwarteten Inanspruchnahme mit der 

Bildung von Rückstellungen Rechnung getragen. Die Rückstellungen 

werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer 

Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag ausgewiesen. 

Die Pensionsrückstellungen wurden mit den nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen berechneten Teil- 

werten unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes 

von 5,13 % und der Richttafel 2005 G mit Teilanpassung 

2009 angesetzt. Für die Berechnung der Pensionsrückstellungen 

wurden zukünftige jährliche Gehaltssteigerungen 

von 2,0 % (2012: 2,0 %) sowie Rentensteigerungen von 2,0 % 

und eine Fluktuationsrate von 2,0 % unterstellt. Rückstellungen 

mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden 

mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen 

Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre 

abgezinst. 

Zur Sicherstellung der verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen 

Geschäften des Bankbuchs erfolgt mittels einer 

Barwertermittlung für das Bankbuch eine Prüfung, ob eine 

Drohverlustrückstellung nach § 340a i.V.m. § 249 Abs. 1 Satz 

1 Alt. 2 HGB gebildet werden muss. 

Eine Rückstellungsbildung war nicht erforderlich. 

Der im außerordentlichen Aufwand gezeigte Aufwand 

resultiert aus der Anwendung des Wahlrechts gem. Art. 67 

Abs. 1 S. 1 EGHGB den Rückstellungen für Pensionen jährlich 

ein Fünfzehntel des Unterschiedsbetrages aus der geänderten 

Rückstellungsbewertung im Rahmen des BilMoG zuzuführen. 

Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 

Die rückständigen Zins-, Tilgungs- und Sparbeträge 

für Baudarlehen mit Rückständen über drei Monatsraten 

belaufen sich am Jahresende auf 1,8 Mio. ¤, dies entspricht 

0,1 v.H. der gesamten Baudarlehen. 

Der Posten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche 

Wertpapiere enthält ausschließlich börsennotierte 

Wertpapiere in Höhe von 386,6 Mio. ¤ (einschließlich 

anteiliger Zinsen). Der Buchwert der festverzinslichen 

Wertpapiere beträgt zum Bilanzstichtag 379,2 Mio. ¤, der 

Marktwert beläuft sich auf 383,9 Mio. ¤. Im Folgejahr werden 

Wertpapiere in Höhe von 25,1 Mio. ¤ fällig. 

Die Wertpapiere notieren ausschließlich in Euro.

�� 

�� 

�� 

Die Verpflichtungen aus den bereitgestellten, aber noch 

�nicht 

ausgezahlten Baudarlehen betragen am Jahresende: 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

Die nicht festverzinslichen Wertpapiere beinhalten die 

nicht börsennotierten, aber börsenfähigen Spezialfonds 

der LBS mit einem Buchwert von 511,1 Mio. ¤, und einem 

Marktwert von 519,6 Mio. ¤. 

Die LBS hält jeweils 100 % der Anteile an den Spezialfonds, 

lediglich bei dem DFCB-Fonds beträgt der Anteil 27 %. 

Zweck der Anlage in Spezialfonds ist die Erzielung einer besseren 

Performance als bei Direktanlagen bei gleichzeitiger 

Risikostreuung. Die Spezialfonds investieren ausschließlich 

in festverzinsliche Wertpapiere. 

Es bestehen keine Beschränkungen in der Möglichkeit 

der täglichen Rückgabe von Fondsanteilen. 

Es wurden sowohl bei den Schuldverschreibungen als 

auch bei den Spezialfonds keine Abschreibungen vorgenommen, 

da eine dauernde Wertminderung nicht vorliegt, sondern 

es sich um zinsinduzierte, vorübergehende Marktschwankungen 

handelt. 

Die LBS hat alle Wertpapiere dem Anlagevermögen zugeordnet. 

Die Landesbausparkasse hält einen Anteil von 4,8 % an 

der LBS-Beteiligungs GmbH, Berlin und einen Anteil von 4,9% 

am Kapital der LBS IT Informations-Technologie Beteiligungs 

GmbH und Co. KG, Berlin. 

Die Landesbausparkasse ist alleinige Gesellschafterin 

der LBS Immobilien GmbH, Mainz, deren Eigenkapital zum 

Bilanzstichtag 0,4 Mio. ¤ (Stammkapital 0,1 Mio. ¤) beträgt. 

Zwischen der Landesbausparkasse und der LBS Immobilien 

GmbH besteht ein Organschaftsvertrag mit Ergebnisabführungsvereinbarung. 

In den Forderungen an Kunden sind Forderungen an 

verbundene Unternehmen (LBS Immobilien GmbH) in Höhe 

von 0,9 Mio. ¤ enthalten. 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

Der Posten sonstige Vermögensgegenstände enthält 

im Wesentlichen Vorschüsse an Außen dienstmitarbeiter in 

Höhe von 2,3 Mio. ¤. 

Bedingt durch die unterschiedlichen Wertansätze in 

der Handels- und Steuerbilanz weist die LBS aktive latente 

Steuern in Höhe von 9,2 Mio. ¤ aus. Ursache für die Unterschiedsbeträge 

waren im Wesentlichen höhere Ansätze von 

Pensionsrückstellungen und Vorsorgereserven in der Handelsbilanz. 

Der Steuersatz für die Berechnung der latenten 

Steuern beträgt 31,2 %. Die aktiven latenten Steuern unterliegen 

mit ihrem Gesamtbetrag der Ausschüttungssperre. 

Weitere Beträge, die einer Ausschüttungssperre unterliegen, 

bestehen nicht. 

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten insbesondere 

Provisionsverpflichtungen aus dem Bauspargeschäft in Höhe 

von 8,8 Mio. ¤ und aus dem Immobiliengeschäft in Höhe von 

0,6 Mio. ¤. 

In den passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 

Darlehensgebühren von 3,2 Mio. ¤ sowie Agien in Höhe von 

1,0 Mio. ¤ enthalten. 

Der Posten Rückstellungen umfasst neben den Pensionsrückstellungen 

von 78,7 Mio. ¤ vor allem Rückstellungen 

für Beihilfeleistungen von 9,0 Mio. ¤ und Erstattungen von 

Abschlussgebühren von 4,6 Mio. ¤. 

ANHANG 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

23

ANHANG 

24 

Anlagevermögen 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

1) ohne anteilige Zinsen von 7.372 Tsd. ¤ 

�� 

�� 

�� 

�� 

2) �� ohne anteilige Zinsen von 6.364 Tsd. ¤ 

�� 

�� 

�� 

�� 

Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich aus der 

Berechnung nach BilMoG gegenüber der bisherigen HGB- 

Berechnung ein Unterschiedsbetrag von 18,2 Mio. ¤. Er ist bis 

zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens 

einem Fünfzehntel gem. Art 67 Abs. 1 EGHGB anzusammeln. 

Der nicht zugeführte Teil des Umstellungsaufwands 

bei den Pensionsrückstellungen beträgt zum 31.12. 2011 

15,8 Mio. ¤. 

Die Zinsabgrenzungen sind den Restlaufzeiten bis 

3 Monate zugeordnet. Es sind keine Forderungen mit unbestimmter 

Laufzeit vorhanden. 

Die unter der Bilanz ausgewiesenen anderen Verpflichtungen 

betragen 57,1 Mio. ¤. Aus diesen wird die LBS mit 

hoher Wahrscheinlichkeit nahezu vollständig in Anspruch 

genommen. 

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten unter 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

anderem Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in 

Höhe von 3,2 Mio. ¤. 

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die 

Aufwendungen für den Zinsanteil der Pensionsrückstellungen 

in Höhe von 5,2 Mio. ¤ enthalten. 

Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 

1,2 Mio. ¤ betreffen die anteilsmäßigen Zuführungen (ein 

Fünfzehntel) zu den gemäß BilMoG bewerteten Pensionsrückstellungen.

Fristengliederung �� 

nach Restlaufzeiten 

� 

�� 

�� 

*) ohne täglich fällige Gelder 

�� 

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter setzt 

�� 

sich wie folgt zusammen: 

�� 

�� 

�� 

Sonstige Angaben 

Der Aufwand aus der Veränderung der latenten Steuern 

beträgt 3,1 Mio. ¤. 

Die Bezüge der Aufsichtsorgane belaufen sich auf 

60 Tsd. ¤. Die an Mitglieder der Aufsichtsorgane gewährten 

Darlehen betragen 462 Tsd. ¤. 

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar 

unserer Prüfungsgesellschaft beträgt 147 Tsd. ¤ für 

Abschlussprüfungsleistungen sowie 8 Tsd. ¤ für sonstige 

Bestätigungsleistungen. 

Mainz, 6. März 2012 


Der Vorstand 

Aigner Göllner 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� �� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

� 

�� 

� 

�� 

� 

�� 

ANHANG 

25

BESTÄTIGUNGSVERMERK 

26 

Bestätigungsvermerk 

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, 

Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter 

Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der 

LBS Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz, Mainz, für das 

Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. 

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss 

und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen 

Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der 

Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der LBS 

Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz. Unsere Aufgabe ist es, 

auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine 

Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung 

der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 

HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer 

(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger 

Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung 

so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten 

und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den 

Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten 

Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt 

werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden 

die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über 

das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der LBS Landesbausparkasse 

Rheinland-Pfalz sowie die Erwartungen über 

mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung 

werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen 

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben 

in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend 

auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung 

umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze 

und der wesentlichen Einschätzungen des 

Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung 

des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der 

Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere 

Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung 

gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss 

den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen 

der Satzung und vermittelt unter Beachtung der 

Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen 

Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, 

Finanz- und Ertragslage der LBS Landesbausparkasse 

Rheinland-Pfalz. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem 

Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes 

Bild von der Lage der LBS Landesbausparkasse Rheinland- 

Pfalz und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen 

Entwicklung zutreffend dar. 

Stuttgart, 6. März 2012 

PricewaterhouseCoopers 

Aktiengesellschaft 

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Reinhard Knüdeler ppa. Dorothea Merz 

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin

Bericht des Verwaltungsrates und der Trägerversammlung 

Bericht des Verwaltungsrates 

Laufende Überwachung 

Der Verwaltungsrat hat die Geschäftsführung der LBS 

während des Geschäftsjahres überwacht. Insbesondere 

im Rahmen von zwei Verwaltungsratssitzungen hat der 

Vorstand den Verwaltungsrat über die Geschäftsentwicklung 

sowie die Entwicklung der Ertragslage unterrichtet. 

Darüber hinaus hat der Vorstand die Marktstrategie der 

LBS erläutert und den Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 

2012 vorgestellt. Die Risikostrategie der Bausparkasse wurde 

umfassend erörtert. 

Über die Entwicklung des Kredit- und Darlehensgeschäfts, 

die Entwicklung des Kreditportfolios sowie der Solvabilität 

und der Risikovorsorge hat der Vorstand den Verwaltungsrat 

vierteljährlich anhand eines Risikoberichts informiert. 

Neben den Adressenausfallrisiken werden in diesem 

Risikobericht auch die Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken 

und operationellen Risiken der LBS dargestellt. 

Prüfung des Jahresabschlusses 

Der Jahresabschluss 2011 wurde durch die PricewaterhouseCoopers 

Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

geprüft. Der Bericht über die Prüfung lag uns 

vor. Der Bericht trägt den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 

Empfehlung 

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfungen des 

Verwaltungsrates sind keine Einwendungen zu erheben. 

Der Verwaltungsrat hat den vom Vorstand aufgestellten 

Jahresabschluss gebilligt. Er hat die Entlastung des Vor- 

stands für das Geschäftsjahr 2011 vorgeschlagen. 

Gewinnverwendung 

Der Vorstand der LBS Landesbausparkasse Rheinland- 

Pfalz hat vorgeschlagen, den Bilanzgewinn von 8,025 Mio. ¤ 

wie folgt zu verwenden: 

1. Dotierung der Gewinnrücklagen mit 4,025 Mio. ¤. 

2. Planmäßige Ausschüttung an die Träger in Höhe von 

1,6 Mio. ¤. 

3. Sonderausschüttung an die Träger in Höhe von 

2,4 Mio. ¤. 

BERICHT DES VERWALTUNGSRATES UND DER TRÄGERVERSAMMLUNG 

Dem Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des 

Bilanzgewinns hat der Verwaltungsrat am 20. April 2012 

zugestimmt. 

Mainz, 20. April 2012 

Die Vorsitzende 

des Verwaltungsrates der 


Beate Läsch-Weber 

Präsidentin 

Sparkassenverband Rheinland-Pfalz 

Bericht der Trägerversammlung 

Die Trägerversammlung hat den vorstehenden Bericht 

des Verwaltungsrates entgegen genommen. 

Durch Beschluss vom 20. April 2012 hat die Trägerversammlung 

den Jahresabschluss 2011 der LBS Landesbausparkasse 

Rheinland-Pfalz festgestellt und über die Gewinnverwendung 

entsprechend dem Vorschlag des Vorstandes 

beschlossen. Dem Vorstand und dem Verwaltungsrat wurde 

für das Geschäftsjahr 2011 Entlastung erteilt. 

Mainz, 20. April 2012 

Die Vorsitzende 

der Trägerversammlung der 


Beate Läsch-Weber 

Präsidentin 


27

BESTANDSBEWEGUNG 

28 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

29


30 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � � � � � 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � � � � � 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

31


32 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � � � � � 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

33


34 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

35


36 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

37


38 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � �� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 


�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � � � � � 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

39


40 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

� � � � � � 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

��

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

�� 

ENTWICKLUNG DER ZUTEILUNGSMASSE 

41

Verfassung 

und Organe


44 

Die LBS Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz ist eine 

rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Sie hat ihren 

Sitz in Mainz. Ihr Geschäftsgebiet umfasst das Bundesland 

Rheinland-Pfalz. 

Träger der Bausparkasse sind der Sparkassenverband 

Rheinland-Pfalz und der Sparkassenverband Baden- 

Württemberg. Der Sparkassenverband Rheinland-Pfalz ist 

mit 80 v. H., der Sparkassenverband Baden-Württemberg 

mit 20 v. H. beteiligt. 

Organe der LBS sind die Trägerversammlung, der 

Verwaltungsrat und der Vorstand. Der Sparkassenfachbeirat 

der LBS berät die Bausparkasse bei Fragen zum Betreiben 

ihrer Geschäfte. 

Die LBS Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz ist außerordentliches 

Mitglied des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes 

und Mitglied der Europäischen Bausparkassenvereinigung. 

Staatsaufsicht 

Ministerium für Wirtschaft, Verkehr, 

Landwirtschaft und Weinbau 

des Landes Rheinland-Pfalz 

Stiftsstraße 9 

55116 Mainz 

Fachaufsicht 

Bundesanstalt für 

Finanzdienstleistungsaufsicht 

Graurheindorfer Straße 108 

53117 Bonn 

Vertrauensperson nach § 12 BSpKG 

Winfried Gassen

Trägerversammlung 

Vorsitzender 

HANS OTTO STREUBER 

Präsident 


Budenheim 

(bis 31. März 2011) 

BEATE LÄSCH-WEBER 

Präsidentin 


Budenheim 

(ab 1. April 2011) 

Stellvertretender Vorsitzender 

PETER SCHNEIDER, MdL 

Präsident 

Sparkassenverband Baden-Württemberg 

Stuttgart 

Mitglieder 

JENS BEUTEL 

Oberbürgermeister 

Mainz 

(bis 31. Dezember 2011) 

GÜNTHER BOLINIUS 

Vorsitzender des Vorstandes 

Sparkasse Donnersberg 

Rockenhausen 

HANS JÖRG DUPPRÉ 

Landrat 

Kreis Südwestpfalz 

Pirmasens 

DIETER GRAU 


Kreissparkasse Vulkaneifel 

Daun 

TILMANN HESSELBARTH 


Landesbausparkasse Baden-Würtemberg 

Stuttgart 

HANS-GÜNTER MANN 


Sparkasse Mainz 

Mainz 

DR. MARCUS WALDEN 


Sparkasse Worms-Alzey-Ried 

Worms 

(ab 18. März 2011) 

PETER SCHOLTEN 


Sparkasse Rhein-Nahe 

Bad Kreuznach 


45


46 

Verwaltungsrat 

Vorsitzender 

HANS OTTO STREUBER 

Präsident 


Budenheim 

(bis 31. März 2011) 

BEATE LÄSCH-WEBER 

Präsidentin 


Budenheim 

(ab 1. April 2011) 


PETER SCHNEIDER, MdL 

Präsident 

Sparkassenverband Baden-Württemberg 

Stuttgart 

Stellvertreter der/des Vorsitzenden 

NORBERT WAHL 

Verbandsgeschäftsführer 


Budenheim 

Stellvertreter des stellvertretenden Vorsitzenden 

THOMAS BÖGERL (†) 


Kreissparkasse Heidenheim 

Heidenheim 

(bis 11. Juli 2011) 

CARSTEN CLAUS 


Kreissparkasse Böblingen 

Böblingen 

(ab 28. November 2011) 

Mitglieder 

JENS BEUTEL 


Mainz 

(bis 31. Dezember 2011) 

INGOLF BERMES 


Kreissparkasse Bitburg-Prüm 

Bitburg 

UWE GESKE 


Kreis- und Stadtsparkasse Speyer 

Speyer 

TILMANN HESSELBARTH 


Landesbausparkasse Baden-Würtemberg 

Stuttgart 

HELMUT KÄFER 


Kreissparkasse Kusel 

Kusel 

MICHAEL LIEBER 

Landrat 

Kreis Altenkirchen 

Altenkirchen 

(ab 1. April 2011) 

SIEGMAR MÜLLER 


Sparkasse Germersheim-Kandel 

Kandel 

DIETER ZIMMERMANN 


Kreissparkasse Ahrweiler 

Bad Neuenahr-Ahrweiler

Stellvertreter 

HANS GEORG LÖFFLER 


Neustadt an der Weinstraße 

(ab 18. März 2011) 

JOACHIM KÖLS 


Kreissparkasse Birkenfeld 

Idar-Oberstein 

ROLF KLEIN 


Sparkasse Südwestpfalz 

Pirmasens 

FRANZ HORCH 

Mitglied des Vorstandes 


Worms 

KAI LANDES 


Kreissparkasse Kaiserslautern 

Kaiserslautern 

JOACHIM PETERS 

Stv. Vorsitzender des Vorstandes 

Landesbausparkasse Baden-Württemberg 

Stuttgart 

DR. FRITZ BRECHTEL 

Landrat 

Kreis Germersheim 

Germersheim 

(ab 1. April 2011) 

PETER SCHAAF 


Kreissparkasse Mayen 

Mayen 

Arbeitnehmervertreter 

THOMAS BORN 

Bankbevollmächtigter 

JÜRGEN DREISBACH 

Bankprokurist 

UWE KISSEL 

Bankprokurist 

CARLOS OLIVEIRA 

Bankangestellter 

MICHAELA WOHN 

Bankprokuristin 

Stellvertreter 

SIGRID MÜLLER-SCHULTE 

Bankangestellte 

HOLGER SEITZ 

Bankangestellter 

GERHARD CHRIST 

Bankprokurist 

JULIANE ZIMMER 

Bankprokuristin 

(bis 30. Juni 2011) 

SUSANNE WIRZ 

Bankangestellte 


KLAUS HAFNER 

Bankbevollmächtigter 


47


48 

Sparkassenfachbeirat 

Vorsitzender 

NORBERT WAHL 



Budenheim 

Mitglieder Rheinland-Pfalz 

GÜNTHER BOLINIUS 


Sparkasse Donnersberg 

Rockenhausen 

HERBERT GOTTKE (†) 


Kreissparkasse Mayen 

Mayen 

(bis 16. Mai 2011) 

KARL-JOSEF ESCH 


Kreissparkasse Ahrweiler 

Bad Neuenahr-Ahrweiler 


KAI LANDES 


Kreissparkasse Kaiserslautern 

Kaiserslautern 

ANDREAS PETERS 


des Vorstandes 

Sparkasse Rhein-Nahe 

Bad Kreuznach 

FRANK SANDER 


Kreissparkasse Westerwald 

Bad Marienberg 

GUNTHER WÖLFGES 


Sparkasse Mittelmosel - Eifel Mosel Hunsrück 

Bernkastel-Kues 

NORBERT ZUBILLER 



Worms 

Mitglied Baden-Württemberg 

DR. JOACHIM HERRMANN 


Sparkassenverband 

Baden-Württemberg 

Stuttgart

Vorstand 

MAX AIGNER 


GERHARD GÖLLNER 



49


Postfach 2980 

55019 Mainz 

Vordere Synagogenstraße 2 

55116 Mainz 

Telefon (0 61 31) 13 - 44 

Telefax (0 61 31) 13 - 47 40 

info@lbs-rlp.de 

www.lbs-rlp.de 

Unternehmen der s Finanzgruppe. www.lbs-rlp.de 

Wir geben Ihrer Zukunft ein Zuhause.

Geschäftsbericht 11 - LBS

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?