Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2012 der ... - Leopoldshöhe

Sach-
konto
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 2012/
Finanzplanung 2011 - 2015
Um die im Betriebsausschuss Ver- und Entsorgung zu beratenden Wirtschaftspläne des Wasser-
und des Abwasserwerkes besser vergleichen zu können, hat die Betriebsleitung für eine
gleichartige Struktur gesorgt. Die Sachkonten des Wasserwerkes sind vorab im Rahmen der
Konzernbilanz vom Wirtschaftsprüfer teilweise deutlich neu zugeschnitten worden und finden sich
jetzt oftmals mit der gleichen Bezeichnung auch beim Abwasserwerk wieder. So stehen hier also
noch keine Vergleichszahlen der Vorjahre zur Verfügung. Angesichts der fehlenden
Erfahrungswerte wird es wohl in den nächsten Jahren noch zu teilweise deutlichen Korrekturen
kommen müssen.
1. Umsatzerlöse
8001 Grundlage: 625.000 cbm Wassermenge sowie ca. 4.500 Hausanschlüsse. Angesichts der
Neubautätigkeit ist von einer leichten Steigerung auszugehen.
8003 Prognostizierter Ertrag der Anlage auf Basis von 0,38 €/kW/h
8007 Gebühren für die aus Standrohren entnommenen Wassermengen.
8100
Es handelt sich (analog zu den Abschreibungen) um den wertemäßigen Verzehr der
Anschlussbeiträge und Hausanschlusskostenersätze bis zum Jahr 2002, da bis dahin eine
Sammelverbuchung stattfand. Die Gegenbuchung ist im Vermögensplan -.Ausgabe zu finden.Die
Position verringert sich jährlich infolge der vollständig abgeschriebenen Vermögensgegenstände.
2. Aktivierte Eigenleistungen
Material- und Personalkosten für selbsterbrachte Produkte
3. Sonstige betriebliche Erträge
2703 Kostenersatz für die dem Abwasserwerk gelieferten Verbrauchmengendaten.
2705 Siehe Erläuterung zu Kto. 8100, hier aber für den Zeitraum nach 2002, so dass jährlich von einer
Ansatzsteigerung auszugehen ist.
4. Zinsen und ähnliche Erträge
Erträge aus kurzfristig geparkten Geldern.
5. Aufwändungen für Rohstoffe etc. und für bezogene Waren
3001
(3104)
Nach Neudefinition durch die Finanzgerichte werden die Kosten des Sanierungskonzeptes im
Regelfall im Erfolgsplan zu veranschlagen sein, da kein zusätzliches Vermögen geschaffen wird. In
Ausnahmen kann natürlich auch eine vermögenswirksame Veranschlagung mit Auswirkungen auf
die Kreditaufnahmen erforderlich werden.
6. Aufwändungen für bezogene Leistungen
3101 Gebühren für des Wasserbezug im Bereich Gewerbepark Asemissen.
3102 Stromkosten für die Wasserförderung etc.
3103 Abführung des Wasserentnahmeentgeldes an das Land NRW
3107 Enthält die turnusmäßige Reinigung der Hochbehälter
7. Löhne und Gehälter etc.
4100 etc. Entgegen der bisherigen Veranschlagung fordert der Wirtschaftsprüfer hier nur den Ansatz der
Vollzeitkräfte, die Teilzeitkräfte werden kostenmäßig unter Nr. 9. -4689 erfasst.
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