Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2012 der ... - Leopoldshöhe

1.3 Der bereinigte Ergebnisplan (also unter Berücksichtigung der
Finanzerträge/- aufwendungen sowie Gewinnanteile und Zinsen)
X
Den ordentlichen Erträgen in Höhe von 25.877.387 € stehen ordentliche Aufwendungen in Höhe von
27.198.175 € gegenüber. Dieses führt zu einem Ergebnis aus lfd. Verwaltungstätigkeit in Höhe von
- 1.320.788 €. Diesem negativen Ergebnis sind noch die Finanzerträge in Höhe von 1.265.700 €
hinzuzurechnen und die Finanzaufwendungen in Höhe von 813.000 € abzuziehen. Das ergibt das
ordentliche Ergebnis in Höhe von – 868.088 €. Diese Summe ist auch gleichzeitig das geplante
Jahresergebnis, da keine außerordentlichen Erträge und Aufwendungen eingeplant sind. Dieses
negative Jahresergebnis wird erstmals vollständig die allgemeine Rücklage, also das in der Bilanz
ausgewiesene Eigenkapital, verringern. Im letzten Haushaltsjahr konnte von dem ebenso negativen
Jahresergebnis zumindest noch ein Teil aus der Ausgleichsrücklage entnommen werden. Da diese
Verringerung des Eigenkapitals für die Aufstellung eines Haushaltssicherungskonzeptes von
maßgeblicher Bedeutung ist, enthält der Vorbericht eine Übersicht über den Verbrauch der
Ausgleichsrücklage und die Verringerung des Eigenkapitals im lfd. Haushaltsjahr und in den Jahren
der Finanzplanung. Eine ausführliche tabellarische Beschreibung hierzu findet sich unter Kapitel IV,
Punkt 3 des Vorberichtes.
2. Der Finanzplan
2.1 Einzahlungen und Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
Die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit in Höhe von 25.261.387 € und die Auszahlungen in
Höhe von 26.337.805 € ergeben saldiert den sog. Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit. Hier ergibt
sich ein negativer Betrag in Höhe von – 1.076.418 €. Daraus wird erkennbar, dass die liquiden Mittel
im Haushaltsjahr 2012 weiter deutlich abnehmen. Größte Auszahlungspositionen sind nach wie vor
die Kreisumlage mit einem Betrag von 10.445.000 € und die jetzt auch für die Eigenbetriebe komplett
im Haushaltsplan dargestellten Personalauszahlungen in Höhe von 7.307.410 €. Nach erfolgten
Erstattungen durch Wasser- und Abwasserwerk sowie der LIL in Höhe von 1.156.990 € verbleiben
netto Personalkostenauszahlungen in Höhe von 6.150.420 €. In dieser Summe sind noch die nicht an
den Kernhaushalt zu erstattenden Personalauszahlungen des KGL in Höhe von 522.510 € enthalten,
somit verbleiben für den Kernhaushalt Personalauszahlungen in Höhe von 5.627.910 €. Dies
entspricht einem Anteil von 21,37% der gesamten Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit.
2.2 Vergleich Ergebnis- und Finanzplan 2012 im Rahmen der lfd. Verwaltungstätigkeit
Auf der Aufwands- bzw. Auszahlungsseite unterscheiden sich Ergebnis- und Finanzplan auch im
neuen Haushaltsjahr deutlich (+ 860.370 €). Diese Differenz ist auf die nicht zahlungswirksam
werdenden Abschreibungen in Höhe von 1.440.390 € und den Zuführungen zu Pensions- und
Beihilferückstellungen in Höhe von 217.840 € zurückzuführen. Diesen nicht zahlungswirksamen
Aufwendungen stehen jedoch auch nicht zahlungswirksame Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten für Zuweisungen (524.000 €), für Beiträge (530.000 €) und für den Gebührenausgleich
(60.000 €) gegenüber. Diese Zahlen weichen von denen des Vorjahres deutlich ab, da erstmals
im Jahr 2012 die tatsächlich anfallenden Abschreibungen sowie die Erträge aus den
Auflösungen von Sonderposten eingestellt worden sind. Durch die relativ späte Feststellung
des Jahresabschlusses aus 2008 wurden jetzt erstmals im Haushaltsjahr 2012 die
tatsächlichen Abschreibungswerte aus dem Anlagenspiegel in den Haushaltsplan
übernommen. Da sich auch die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten entsprechend
erhöht haben, ergibt sich keine Ergebnisverschlechterung; Lediglich die absoluten Zahlen
steigen dadurch an.
Gleichfalls gibt es auch in diesem Jahr periodenfremde Abgrenzungen, also dem Wirtschaftsjahr 2011
zuzurechnende Aufwendungen, die erst in 2012 zahlungswirksam werden und insoweit diese
Differenz ausmachen.