Verwaltungsseminar am 29.6.2012 - KIT
Verwaltungsseminar am 29.6.2012 - KIT
Verwaltungsseminar am 29.6.2012 - KIT
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<strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement: Christine Bender, Susanne Leuthner, Bernhard Dasselaar,<br />
Thomas Börsig<br />
Finanzmanagement<br />
<strong>KIT</strong> – Universität des Landes Baden-Württemberg und<br />
nationales Forschungszentrum in der Helmholtz-Gemeinschaft<br />
Inhaltsverzeichnis<br />
I. Struktur und Aufgaben FIMA<br />
II. Haushalt<br />
Übersicht Budgetierung<br />
III. Finanzbuchhaltung<br />
Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung<br />
Hauptbuchhaltung, St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
Kaufmännische Amtskasse<br />
IV. Betriebswirtschaft<br />
Objektkontenanlage<br />
Drittmittelverwaltung<br />
Kostenrechnung<br />
2 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
www.kit.edu<br />
Finanzmanagement
3 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Jahresabschlus<br />
s Statistiken<br />
Frau Wichmann<br />
Betriebswirtschaft<br />
Leitung: Herr Dasselaar<br />
Vertretung: Frau Matz<br />
Betriebswirtschaftliche<br />
Basisdaten und<br />
Kosten- und<br />
Leistungsrechnung<br />
Frau Matz<br />
Drittmittelverwaltung<br />
GFB<br />
Frau Rehwald<br />
Drittmittelverwaltung<br />
Objektkontenanlage,<br />
ZUK-Finanzplanung<br />
UB<br />
Herr Dasselaar (komm.)<br />
4 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
I. Struktur und Aufgaben FIMA<br />
Finanzmanagement (FIMA)<br />
Frau Bender<br />
Sekretariat: Frau Sutter<br />
Finanzbuchhaltung<br />
Leitung: Frau Leuthner<br />
Vertretung: Herr Stehmer<br />
Debitorenbuchhaltung,<br />
Hauptbuchhaltung,<br />
St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
UB<br />
Frau Schneider<br />
Kreditorenbuchhaltung<br />
UB<br />
Frau Schadrina<br />
Amtskasse UB<br />
Frau Leuthner<br />
Finanzbuchhaltung<br />
GFB<br />
Herr Götz<br />
Anlagenbuchhaltun<br />
g<br />
Leitung: Frau Beetz<br />
Vertretung: Frau Wichmann<br />
Querschnittsaufgaben<br />
Herr Stehmer<br />
Vertretung: Frau Ermantraut<br />
Anlagenbuchhaltung Haushalt UB<br />
Finanzmanagement<br />
Haushaltsmanagement<br />
Leitung: Herr Ungermann<br />
Vertretung: Herr Baumgärtner, GFB<br />
Herr Börsig, UB<br />
Herr Börsig<br />
Haushalt GFB<br />
Herr Baumgärtner<br />
Rechnungsprüfung<br />
GFB<br />
Herr Grimm<br />
Stand: Juni 2012<br />
Finanzmanagement
Die Aufgaben der Finanzabteilung - operativ<br />
� Jahresabschluss nach Handelsrecht<br />
� Risikobericht<br />
� Steuerbilanz, Steuererklärungen für Finanz<strong>am</strong>t<br />
� Aufstellung des jährlichen Wirtschaftsplans<br />
� Verwendungsnachweis gegenüber Zuwendungsgeber im Rahmen der<br />
POF bzw. des Solidarpaktes:<br />
Zahlenmäßiger Verwendungsnachweis nach k<strong>am</strong>eralistischen<br />
(Einnahme-/Ausgabe) bzw. handelsrechtlichen Grundsätzen<br />
(Ertrag/Aufwand)<br />
� Finanzzahlen auf Kostenbasis (Fortschrittsbericht, Berichtswesen ggü.<br />
Land)<br />
� Kaufmännische Betreuung der Verwendungsnachweise für<br />
Projektförderungen<br />
� Mittelfristige Finanzplanungen für Zuwendungsgeber<br />
� Interne mittelfristige Finanzplanungen<br />
5 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Aufgaben der Finanzabteilung - operativ<br />
6 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
� Prüfung und Verfolgung aller Forderungen und Verbindlichkeiten<br />
� Prüfung der Lieferantenrechnungen<br />
� Abwicklung des Zahlungsverkehrs und der Fakturierung<br />
� Kontrolle der Budgets<br />
� Betriebswirtschaftliche Analysen<br />
� Kalkulationen – Einhaltung Vorgaben EU-Trennungsrechnung<br />
� Wirtschaftlichkeitsberechnungen<br />
� Festlegung der innerbetrieblichen Verrechnungspreise<br />
� Statistiken<br />
� Pflege und Weiterentwicklung des kaufmännischen Berichtswesen im<br />
Rahmen des SAP-Systems<br />
Exkurs: Zus<strong>am</strong>menführung der SAP-Systeme<br />
Finanzmanagement
Exkurs: Zus<strong>am</strong>menführung der SAP-Systeme<br />
• In beiden Bereichen SAP im Einsatz, aber trotzdem sehr<br />
unterschiedlich (Kontenplan, Berichtswesen)<br />
• Zus<strong>am</strong>menführung, um Synergien nutzen zu können und<br />
Geschäftsprozesse anzugleichen und zu optimieren<br />
• Technisches und betriebswirtschaftliches Projekt<br />
7 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Exkurs: Zus<strong>am</strong>menführung der SAP-Systeme<br />
8 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Das zukünftige System soll hauptsächlich folgende Aspekte verbessern:<br />
•Transparenz und Auswertbarkeit aller kaufmännischen Daten,<br />
•Vereinfachung bei der Erstellung und Analyse von<br />
Verwendungsnachweisen,<br />
•Möglichst weitgehende Vereinheitlichung der Geschäftsprozesse<br />
•Ergänzung noch fehlender Prozesse (z.B. Ausweitung der<br />
Personalabrechnung),<br />
•Implementierung neuer und zukunftsträchtiger Softwarekomponenten,<br />
•Vereinfachung der Betreuung der implementierten Prozesse,<br />
•Reduktion des Administrationsaufwandes,<br />
•Nutzung von Synergien.<br />
•Adäquates Berichtswesen<br />
Finanzmanagement
Aufgaben der Finanzabteilung -<br />
Dienstleistungen<br />
Dienstleistungen für den wissenschaftlichen Bereich<br />
Dienstleistungen für die restliche Infrastruktur, Schnittstelle zum<br />
Personalservice, zum Einkauf usw.<br />
9 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Aufgaben der Finanzabteilung -<br />
Dienstleistungen<br />
10 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Das Präsidium in allen Finanzfragen und betriebswirtschaftlichen<br />
Fragestellungen unterstützen<br />
Betriebswirtschaftliche Instrumente zur Steuerung der Einrichtung zur<br />
Verfügung stellen<br />
Finanzmanagement
Erwartungen gegenüber der Finanzabteilung<br />
11 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Wichtigste Regel ist die Einhaltung der<br />
Ordnungsmäßigkeit !!!!<br />
Alle extern vorgegebenen Randbedingungen müssen eingehalten<br />
werden und prüffähig dokumentiert werden.<br />
Erwartungen gegenüber FIMA<br />
� Handlungsspielräume für Leitungspersonal eröffnen<br />
� Kosten transparent machen<br />
12 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
� Forschungsadäquate Planungs- und Steuerungsinstrumente aufbauen<br />
� Auf internen Selbstregelmechanismus vertrauen, Verzicht auf<br />
Detailsteuerung<br />
� Motivation zu betriebswirtschaftlichen Handeln schaffen<br />
� Vertrauensverhältnis Forschung/Administration verbessern<br />
� Bürokratie abbauen<br />
Finanzmanagement
13 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Mitarbeiter/-innen<br />
14 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Aufgabenbereich<br />
II. Haushalt<br />
Thomas Börsig Leitung, Grundsätzliche Fragen, Wirtschaftsplan<br />
Finanzmanagement<br />
Eva Kaczmarek Zuweisungen Aversa, Mittel aus Berufungsvereinbarungen,<br />
Budgetkontrolle<br />
Petra Lüdtke Telefonabrechnungen, Verwaltung der KfZ,<br />
Finanzaufstellungen<br />
Waldemar Korb Ausbau 2012, Qualitätssicherungsmittel<br />
Christian Rapp Fremdkapitel, Spendenbescheinigungen,<br />
Haushaltsabrechnung<br />
Finanzmanagement
Haushalt Unibereich 2011 - Einnahmen<br />
Summe 397,5 Mio. Euro<br />
15 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
16 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Quelle: Daten für Jahresbericht 2011<br />
Haushalt Unibereich 2011 - Ausgaben<br />
Aufgabenbereiche des Haushaltsmanagements<br />
(Auszüge)<br />
Zusagen aus Berufungsverhandlungen (Aversa)<br />
Investitionsmittel aus Berufungsvereinbarungen<br />
Fakultätsbudget<br />
Lehrbudget<br />
Ausbau 2012<br />
Qualitätssicherungsmittel<br />
(bisher Studiengebühren)<br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Fakultätsbudget - Lehrbudget<br />
Fakultätsbudget<br />
Lehrbudget<br />
17 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
• Zuweisung an die Fakultäten nach belastungs- und<br />
leistungsorientierten Kennzahlen<br />
• Grundausstattung<br />
• Repräsentationsausgaben<br />
• Neu- und Ersatzbeschaffungen von Geräten<br />
• Dienstreisen<br />
• Zuweisung an die Fakultäten nach belastungs- und<br />
leistungsorientierten Kennzahlen<br />
• Sicherstellung des Lehrangebots in den einzelnen<br />
Studiengängen<br />
• Strukturentscheidungen der Fakultäten<br />
Kompensationsmittel (ehem. Studiengebühren)<br />
Zuweisung an die Fakultäten nach Zielvereinbarungen<br />
Exkursionsmittel in Qualitätssicherungsmittel enthalten<br />
Bis zum 30.03.2012 – Fonds 120<br />
Ab dem 01.04.2012 – Fonds 102<br />
18 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
…wichtige Punkte in eigener Sache<br />
Kontenüberwachung in SuperX<br />
Mittelanforderungen bei Drittmittelprojekten<br />
Restes<strong>am</strong>mler – Fonds 777<br />
Richtlinien zur Gästebewirtung<br />
19 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
20 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
III. Finanzbuchhaltung<br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Agenda<br />
21 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
22 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
Hauptaufgabe der Buchhaltung<br />
� Kreditorenbuchhaltung<br />
� Debitorenbuchhaltung<br />
� Hauptbuchhaltung<br />
� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
� Kaufm. Amtskasse<br />
Lückenlose und ordnungsgemäße Erfassung aller Geschäftsvorfälle eines<br />
Unternehmens<br />
Jeder Geschäftsvorfall wird doppelt gebucht<br />
Prinzip der Doppik (doppelte Buchführung)<br />
Buchungssatz: Soll Haben<br />
Bemerkung:<br />
�Zur �Zur Zeit zwei getrennte SAP Systeme für GFB & UB<br />
�Dadurch �Dadurch erhöhter Verwaltungsaufwand<br />
�Ab �Ab April 2013 ein gemeins<strong>am</strong>es SAP System → geringerer Aufwand<br />
�Trennung �Trennung der Finanzströme bleibt bestehen !!!<br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Rechtliche Grundlagen<br />
HGB<br />
„Jeder Kaufmann ist<br />
dazu verpflichtet,<br />
Bücher zu führen und in<br />
diesen seine<br />
Handelsgeschäfte und<br />
die Lage seines<br />
Vermögens nach den<br />
Grundsätzen<br />
ordnungsmäßiger<br />
Buchführung (GoB)<br />
ersichtlich zu machen“<br />
(§238 HGB)<br />
23 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Kaufmännische Buchführung<br />
GoB<br />
Grundsatz der<br />
�Klar- �Klar- &<br />
Übersichtlichkeit<br />
�Richtigkeit �Richtigkeit &<br />
Willkürfreiheit<br />
�Einzelbewertung<br />
�Einzelbewertung<br />
�Vollständigkeit<br />
�Vollständigkeit<br />
�Vorsicht �Vorsicht<br />
�� Umsatzsteuergesetz<br />
(UStG)<br />
�� Abgabenordnung<br />
(AO)<br />
�� Einkommensteuergesetz<br />
(EStG)<br />
�� Körperschaftsteuergesetz<br />
(KStG)<br />
Rechtliche Grundlagen<br />
Abgrenzung Hoheitsbetrieb und BgA<br />
Hoheitsbetrieb<br />
�… Tätigkeit dient<br />
überwiegend der Ausübung<br />
öffentlicher Gewalt …<br />
gem. § 4 Abs. 5 Satz 1<br />
KStG<br />
„Studium & Lehre“<br />
�kein Vorsteuerabzug<br />
möglich<br />
24 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
FIBU<br />
Steuergesetze<br />
LHO<br />
Buchführung nach den<br />
Grundsätzen<br />
des Handelsgesetzbuches<br />
(§ 74 LHO)<br />
Finanzmanagement<br />
Betrieb gewerblicher Art<br />
(BgA)<br />
�… nachhaltige<br />
wirtschaftliche Tätigkeit zur<br />
Erzielung von Einnahmen<br />
…<br />
gem. § 14 Abs. 1 KStG<br />
„Auftragsforschung“<br />
�Vorsteuerabzug möglich<br />
Nicht die Mittelherkunft sondern die Mittelverwendung ist<br />
entscheidend<br />
Finanzmanagement
Agenda<br />
25 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Definitionen<br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
�� Kreditorenbuchhaltung<br />
� Debitorenbuchhaltung<br />
� Hauptbuchhaltung<br />
� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
� Kaufm. Amtskasse<br />
Kreditor, Lieferant, Gläubiger<br />
lat. credere = "glauben, anvertrauen"<br />
→ Gläubiger von Forderungen aus Lieferungen oder Leistungen<br />
Bearbeitung von Eingangsrechnungen und Eingangsgutschriften<br />
Mittelweiterleitung<br />
→ Mittel, die an externe Dritte weitergeleitet werden müssen<br />
Bsp: Gutschrift eines Lieferanten an das <strong>KIT</strong><br />
→ Eingangsgutschrift<br />
→ Gutschrift auf dem Kreditorenkonto<br />
→ Abwicklung nicht in der Debitorenbuchhaltung<br />
26 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Aufgabenverteilung –<br />
Kreditorenbuchhaltung (1)<br />
Kreditoren A-Z (ohne Reisekosten):<br />
Eingangsrechnungen und -gutschriften prüfen, kontieren und buchen,<br />
Mahnungen bearbeiten, Klärungen mit Lieferanten usw.<br />
27 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Buchstaben Zuständiger<br />
A Frau Schadrina<br />
B Frau Fetsch<br />
C – D Frau Gawer<br />
E – F Herr Kern<br />
G – I Frau Westermann<br />
J – L Frau Cojanovic<br />
M – O Frau Gaiser<br />
P – R Frau Schwager<br />
S Frau Leibrock<br />
T – Z Frau Plesshoff<br />
Aufgabenverteilung –<br />
Kreditorenbuchhaltung (2)<br />
Reisekosten prüfen, kontieren und buchen<br />
zuständig: Siegfried Aichele, Joachim Otto, Helga Schneemilch<br />
SRM Kontierungsprüfung<br />
zuständig: Lisa Gaiser, Elena Schwager, Andrea Westermann<br />
Pflege der Lastschrift Kreditorenkonten<br />
zuständig: Monika Leibrock<br />
Wiederkehrende Auszahlungen (z. B. Stipendien, Mieten)<br />
zuständig: Milana Cojanovic<br />
Zuordnung unklare E-Mails, Rechnungen usw.<br />
zuständig: Sonja Plesshoff<br />
28 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Aufgabenverteilung –<br />
Kreditorenbuchhaltung (3)<br />
Zahlungsvorschlagsliste erstellen, Ausnahmeliste und Rückläufer<br />
bearbeiten<br />
zuständig: Milana Cojanovic, Sonja Plesshoff, Olga Schadrina,<br />
Überwachung „Geleistete Anzahlungen“<br />
zuständig: Olga Schadrina, Elena Schwager<br />
Überwachung „Reisekostenvorschüsse“<br />
zuständig: Joachim Otto<br />
Dokumentation der Belegausgabe für Prüfungen (z.B. EU)<br />
zuständig: Olga Schadrina<br />
Barbelegprüfung, täglich 9.00-12.00 Uhr<br />
zuständig: Marianne Gawer, Wolfgang Kern<br />
29 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Agenda<br />
30 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
� Kreditorenbuchhaltung<br />
�� Debitorenbuchhaltung<br />
� Hauptbuchhaltung<br />
� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
� Kaufm. Amtskasse<br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Definitionen<br />
Debitor, Kunde, Schuldner<br />
lat. debere „Schulden“<br />
→ Schuldner von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Bearbeitung von Ausgangsrechnungen und Ausgangsgutschriften<br />
Mittelanforderung<br />
→ Abrufen von Zuwendungen von öffentlichen Geldgebern, wie zum<br />
Beispiel Bund, EU etc.<br />
→ Dabei unterscheidet man Mittel, die allein für das eigene Institut<br />
verwendet werden oder an Dritte weitergeleitet werden müssen<br />
(Mittelweiterleitung)<br />
Rechnung<br />
→ Wird an externe Kunden, die eine Lieferung oder eine sonstige Leistung<br />
erhalten haben, gestellt<br />
31 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Aufgabenverteilung –<br />
Debitorenbuchhaltung (1)<br />
32 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Ausgangsrechnungen und Ausgangsgutschriften kontieren und buchen<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Olivia Heck<br />
Mittelanforderungen: Walter Mörmann<br />
Wiederkehrende Einnahmen: Sandra Straus<br />
Mahnungen erstellen<br />
zuständig: Olivia Heck, Walter Mörmann<br />
Überwachung Mittelanforderungen (intern)<br />
zuständig: Sandra Straus<br />
Forderungsbeitreibung<br />
Öffentlich-rechtliche Forderungen: Daniela Piecha<br />
Privat-rechtliche Forderungen: Sandra Straus<br />
Finanzmanagement
Aufgabenverteilung –<br />
Debitorenbuchhaltung (2)<br />
Überwachung „Erhaltene Anzahlungen“ und<br />
„Anzahlungsanforderungen“<br />
zuständig: Sandra Straus<br />
Zahlungseingänge incl. Belege buchen<br />
Bundesbank allgemein: Hannelore Gleß<br />
Bundesbank Studenten: Sandra Straus<br />
BW Bank: Daniela Piecha<br />
Anlage und Pflege von Dauerbelegen für Zuordnung von<br />
Zahlungseingängen<br />
zuständig: Hannelore Gleß<br />
Lastschrifteinzug<br />
zuständig: Daniela Piecha<br />
Eingehende Schecks buchen<br />
zuständig: Daniela Piecha<br />
33 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Agenda<br />
34 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
� Kreditorenbuchhaltung<br />
� Debitorenbuchhaltung<br />
�� Hauptbuchhaltung<br />
� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
� Kaufm. Amtskasse<br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Definitionen<br />
Interne Verrechnung<br />
Leistungsverrechnung<br />
→ Institut A erbringt Leistung für Institut B, z.B. Chemische Analyse<br />
Erstattung<br />
→ Institut A zahlt eine Rechnung komplett und berechnet daraufhin<br />
Institut B einen Teil- oder den Ges<strong>am</strong>tbetrag<br />
Mittelweiterleitung<br />
→ Grundsätzlich nur mit gleichen Fonds (Geldgeber) möglich<br />
→ Die Buchung erfolgt nach Kontrolle der Drittmittelabteilung oder des<br />
Haushaltes<br />
Umbuchung<br />
→ Änderung des PSP-Element oder der Kostenstelle innerhalb eines<br />
Institutes nach ausgeführter Buchung<br />
35 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Aufgabenverteilung - Hauptbuchhaltung<br />
Interne Verrechnungen (Allgemein)<br />
Umbuchungen<br />
Mittelweiterleitungen<br />
Monatliche Umsatzsteuervoranmeldung<br />
„Skriptenverkauf Studentenwerk“<br />
zuständig: Ralf Scheerer, Anette Schneider<br />
Interne Verrechnungen (Druckkosten, Büromaterial)<br />
Erstellung der monatlichen INTRASTAT Meldung<br />
zuständig: Johanna Batschauer<br />
36 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
Agenda<br />
37 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
� Kreditorenbuchhaltung<br />
� Debitorenbuchhaltung<br />
� Hauptbuchhaltung<br />
�� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
� Kaufm. Amtskasse<br />
Aufgabenverteilung - St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
38 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Kreditorenst<strong>am</strong>mdaten anlegen und pflegen<br />
Debitorenst<strong>am</strong>mdaten anlegen und pflegen<br />
Verschicken der Zahlungsavise an Lieferanten, wenn keine E-Mail-Adresse<br />
vom Lieferanten vorliegt<br />
→ Bei St<strong>am</strong>mdatenanlage E-Mail-Adresse mitliefern<br />
zuständig: Sonja Sommer<br />
Finanzmanagement
Agenda<br />
39 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Grundsätzliches<br />
Aufgabenverteilung<br />
� Kreditorenbuchhaltung<br />
� Debitorenbuchhaltung<br />
Aufgabenverteilung –<br />
Kaufmännische Amtskasse<br />
� Hauptbuchhaltung<br />
� St<strong>am</strong>mdatenpflege<br />
�� Kaufm. Amtskasse<br />
Öffnung der Kasse: täglich 9.00 – 12.00 Uhr<br />
Abwicklung barer und unbarer Zahlungsverkehr<br />
zuständig: Theodor Breitenberger<br />
Verwaltung der Handvorschüsse & Geldannahmestellen<br />
Verwaltung von eingegangenen Bankbürgschaften, KFZ-Briefen usw.<br />
zuständig: Angelika Weiser<br />
40 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Finanzmanagement<br />
Finanzmanagement
41 <strong>Verwaltungsseminar</strong> <strong>am</strong> <strong>29.6.2012</strong><br />
Vielen Dank<br />
für Ihre Aufmerks<strong>am</strong>keit !!<br />
Finanzmanagement