Geschäftsbericht 2007 - bei der Hamborner REIT AG

Immobilienportfolios einschließlich der Wohnimmobilien
folgendes Ergebnis:
Die vorgenommene Umgliederung in die kurzfristigen Ver-
mögenswerte erfolgte für 16 Immobilien (Vorjahr: 8 Immo-
bilien) nach der Vorschrift des IFRS 5, da für diese Objekte
am Bilanzstichtag bereits Kaufverträge geschlossen waren
(ein Objekt) bzw. Gremienbeschlüsse vorlagen, nach denen
diese Immobilien verkauft werden sollen.
Für die Bewertung der Immobilien wird das Discounted-
Cashflow-Verfahren angewendet. Für weitere Details zur
Bewertung unserer Immobilien verweisen wir auf das
Kapitel „Wertentwicklung des Portfolios“ im Lagebericht.
Durch einen notariell beurkundeten Kaufvertrag haben wir
uns zum Erwerb einer einzelhandelsgenutzen Immobilie
verpflichtet. Da die Übergangsvoraussetzungen am Bilanz-
stichtag noch nicht vorlagen, ist der Vertrag schwebend
unwirksam. Bei Eintritt aller kaufvertraglichen Bedingungen
und Besitzübergang des Objektes auf uns sind wir zur Zah-
lung eines Kaufpreises von 10,5 Mio. € verpflichtet.
(15) Finanzielle Vermögenswerte
2007
(in TE)
Die Beteiligungen enthalten unseren 14,1%igen Geschäfts-
anteil an der Wohnbau Dinslaken GmbH. Die Gesellschaft ist
ein ehemals gemeinnütziges Wohnungsbauunternehmen mit
regionalem Tätigkeitsschwerpunkt im Raum Dinslaken, das
Eigenheime und Eigentumswohnungen für Eigennutzer und
Kapitalanleger errichtet und rd. 5.500 eigene Wohnungen
vermietet. Das Gesellschaftskapital von 6 Mio. € befindet
sich mehrheitlich im Besitz der Kommunen Dinslaken,
2006
(in TE)
„Als Finanzinvestition gehaltene
Immobilien“
zzgl. Umgliederung in die Position
„Zur Veräußerung gehaltene
247.610,0 168.852,3
langfristige Vermögenswerte“ 33.409,6 16.844,1
Gesamt 281.019,6 185.696,4
Duisburg, Hünxe und Voerde. Die Beteiligung wurde im
Konzernabschluss mit den Anschaffungskosten bilanziert.
Außerdem enthält dieser Bilanzposten unsere ebenfalls zu
Anschaffungskosten ausgewiesenen Anteile am Stamm-
kapital der Montan GmbH Assekuranz-Makler, Düsseldorf
(0,71%) sowie an der Gesellschaft für Stromwirtschaft mbH,
Mülheim/Ruhr (1%).
Die sonstigen Ausleihungen enthalten überwiegend lang-
fristige zinslose Wohnungsbaudarlehen und sonstige Dar-
lehen an Belegschaftsmitglieder, die zum Barwert angesetzt
wurden. Sie verminderten sich durch planmäßige Tilgungen
und Rückzahlungen um 19,6 T€ auf 54,3 T€.
Konzernabschluss:
Konzern-Anhang
(16) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
sonstige Vermögenswerte, latente Steueransprüche
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögenswerte
sind zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden
Wert bilanziert. Einzelwertberichtigungen auf zweifelhafte
Forderungen waren in 2007 wiederum nicht erforderlich.
Pauschalwertberichtigungen werden nicht vorgenommen.
Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte enthalten vor
allem gezahlte Erschließungskosten für das Erbbaugrundstück
in Solingen mit 274,4 T€ (Vorjahr: 284,9 T€) sowie das
aktivierte Deckungskapital für Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen
für Pensionsverpflichtungen
(87,5 T€, Vorjahr: 531,5 T€). Durch Ablauf bzw. Kündigung
von Versicherungen wg. vorzeitigem Eintritt der versicherten
Personen in den Ruhestand verringerte sich der
Bilanzansatz gegenüber dem Vorjahr um 444,0 T€.
Bei den bestehenden Rückdeckungsversicherungen handelt
es sich nicht um Planvermögen nach IAS 19.
Die latenten Steueransprüche resultieren im Wesentlichen
aus Bewertungsunterschieden bei Zinsderivaten und den
Pensionsrückstellungen. Sie nahmen gegenüber dem Vorjahr
um 227,8 T€ auf 156,2 T€ ab.
Die Forderungen und sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte
gliedern sich wie folgt:
31.12.07
(in TE)
31.12.06
(in TE)
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen 39,2 79,5
Übrige 927,7 110,7
Gesamt 966,9 190,2