Geschäftsbericht 2007 - bei der Hamborner REIT AG

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Konzernabschluss:
Konzern-Anhang
Der in den Konzern der HAMBORNER AG einbezogene
Fonds Südinvest 107 genießt aufgrund Investmentsteuerge-
setz einen steuerlichen Sonderstatus (keine unmittelbaren
Steuerbelastungen). Die Konzernmutter legt für interne
Zwecke ihren effektiven Steuersatz zugrunde und hat die-
sen auch bei der Steuerüberleitungsrechnung angewandt.
Aktive latente Steuern Neubewertung /
Marktbewertung
(in TE)
Pensionsrückstellungen
(in TE)
b) Latente Steuern
Die dem Eigenkapital belasteten (gutgeschriebenen)
latenten Steuern betreffen die Marktbewertung der Wert-
papiere sowie derivativer Finanzinstrumente.
Die Entwicklung der aktiven und passiven latenten Steuern
stellt sich im Berichtsjahr insgesamt wie folgt dar:
derivative
Finanzinstrumente
(in TE)
Sonstige
(in TE)
Teilwertabschreib.
Invest. Properties
(in TE)
Stand 1. Januar 2007 509,4 377,9 0,0 6,0 0,0 893,3
Minderung / Erhöhung
Jahresüberschuss -102,3 -343,6 0,0 -2,8 58,5 -390,2
Umgliederung ins Eigenkapital 0,0 0,0 60,2 0,0 0,0 60,2
Stand 31. Dezember 2007 407,1 34,3 60,2 3,2 58,5 563,3
Passive latente Steuern steuerliche
Sonderabschreib.
(in TE)
Neubewertung /
Marktbewertung
(in TE)
Sonstige
Rückstellungen
(in TE)
Stand 1. Januar 2007 22.790,9 5.998,0 48,5 28.837,4
Minderung / Erhöhung Jahresüberschuss -8.598,8 -559,7 -13,6 -9.172,1
Umgliederung ins Eigenkapital 0,0 -496,0 0,0 -496,0
Stand 31. Dezember 2007 14.192,1 4.942,3 34,9 19.169,3
(11) Ergebnis aus nicht fortzuführenden Aktivitäten
Das Ergebnis aus nicht fortzuführenden Aktivitäten enthält
die Erträge und Aufwendungen aus unserem Wertpapier-
spezialfonds Südinvest 107 und gliedert sich wie folgt:
2007
(in TE)
2006
(in TE)
Sonstige betriebliche Erträge 4,9 0,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen -88,0 -87,2
Dividendenerträge 1.313,5 1.321,6
realisierte Kursgewinne 33.598,5 3.655,1
realisierte Kursverluste -1.418,0 -477,8
Abschreibungen auf Wertpapiere -7,6 -106,8
Zinserträge 974,0 54,1
Ergebnis vor Steuern 34.377,3 4.359,0
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 148,1 -0,1
Ergebnis nach Steuern 34.525,4 4.358,9
Gesamt
(in TE)
Gesamt
(in TE)
Die Vorjahreszahlen wurden in der Gewinn- und Verlust-
rechnung entsprechend angepasst.
Das Ergebnis aus nicht fortzuführenden Aktivitäten war
wesentlich beeinflusst durch die Wertpapierverkäufe im
Berichtsjahr. Die gesamten Aktienbestände des Fonds wur-
den in den ersten drei Quartalen im Zuge der strategischen
Neuausrichtung der Gesellschaft und der damit verbun-
denen Aufgabe des Wertpapierengagement veräußert.
Die dabei erzielten Erlöse wurden – bis zur endgültigen
Auflösung – innerhalb des Fonds in Investmentanteile und
festverzinsliche Papiere reinvestiert. Die am 31.12.2007 noch
im Bestand befindlichen Papiere weisen nicht realisierte
Kursgewinne von 220 T€ aus, die unter Berücksichtigung
passiver latenter Steuern (3,5 T€) in der Neubewertungs-
rücklage ausgewiesen werden. Im Geschäftsjahr sind nicht
realisierte Verluste in Höhe von 7,6 T€ angefallen, die als
Abschreibungen auf Wertpapiere gezeigt werden.