Geschäftsbericht 2007 - bei der Hamborner REIT AG

Konzernabschluss:
Konzern-Anhang
(26) Sonstige Rückstellungen
Die Fristigkeiten der sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:
Rückstellungen für
1.01.2007 31.12.2007 davon
Insgesamt
(in TE)
Zuführungen
(in TE)
Inanspruchnahme
(in TE)
Auflösungen
(in TE)
Ingesamt
(in TE)
langfristig
(in TE)
kurzfristig
Tantieme 874,5 450,0 187,3 687,2 450,0 0,0 450,0
Mietgarantie Ratingen 690,4 0,0 208,3 218,6 263,5 0,0 263,5
Bergschäden 1.113,3 56,7 1,6 0,0 1.168,4 468,4 700,0
Satzungs- und rechtsformgebundene
Rückstellungen 280,1 401,0 279,3 0,8 401,0 0,0 401,0
Rechts- und Beratungsaufwendungen 120,0 36,0 120,0 0,0 36,0 0,0 36,0
Ausstehene Rechnungen 29,0 365,1 25,8 3,2 365,1 0,0 365,1
Übrige 148,7 114,5 73,9 0,0 189,2 86,8 102,4
Gesamt 3.256,0 1.423,3 896,2 909,9 2.873,2 555,2 2.318,0
Die Tantiemerückstellungen gingen im Berichtsjahr um
424,5 T€ durch den Wegfall einer im Vorjahr aufwands-
wirksam berücksichtigten dienstvertraglich vereinbarten
Ergänzungstantieme für ein ausgeschiedenes Vorstands-
mitglied zurück.
Beim Verkauf der Logistikimmobilie Ratingen haben wir
dem Erwerber Mietgarantien für 24 Monate eingeräumt.
Im Berichtsjahr konnten von der gebildeten Rückstellung
218,6 T€ aufgelöst werden, da die für den Garantiefall ver-
einbarten Bedingungen entfallen sind. Mit 208,3 T€ wurden
wir in 2007 aus der Garantie in Anspruch genommen.
Die Rückstellungen für Bergschäden betreffen die in be-
grenztem Umfang fortbestehenden potenziellen Risiken aus
unserer ehemaligen Bergbautätigkeit. Hierzu verweisen wir
auf die weiterführenden Erläuterungen im Bericht über die
Chancen und Risiken.
Bergbaubedingte Rückstellungen sind langfristige Rück-
stellungen, die mit ihrem auf den Bilanzstichtag abge-
zinsten Erfüllungsbetrag bilanziert werden. Als Abzinsungs-
faktor wird dabei ein Zinssatz von 6,0% (Vorjahr: 6,0%) bei
einer Restlaufzeit bis zu 24 Jahren (Vorjahr: 25 Jahren) zu
Grunde gelegt. Die im Berichtsjahr vorgenommene Zufüh-
rung berücksichtigt mit 21,5 T€ die aufgrund Zeitablaufs
eingetretene Erhöhung des abgezinsten Betrages. Die unter
(in TE)
Verbrauch ausgewiesenen 1,6 T€ betreffen Aufwendungen
für die Verwaltung der betroffenen Schachtanlagen.
Im Februar 2007 erlangte die Gesellschaft Kenntnis über
mögliche Schadenersatzansprüche in Höhe von rd.
1,3 Mio. € wegen Bergschäden gegen die heutigen Eigen-
tümer eines in Duisburg befindlichen Grubenfeldes. Da
die HAMBORNER AG als ehemalige Miteigentümerin des
betroffenen Grubenfeldes für Schäden aus altem Bergbau
in einem Umfang von 50% haftet, ist zukünftig eine anteilige
Inanspruchnahme nicht auszuschließen. Daher wurde im
Vorjahr vorsorglich eine weitere Rückstellung in Höhe von
0,7 Mio. € gebildet, die zum Ende des Berichtsjahres beibe-
halten wird, da sich keine Änderungen im Verfahrensstand
ergeben haben.
Die Rückstellungen für satzungs- und rechtsformgebundene
Verpflichtungen enthalten Aufsichtsratsvergütungen und
Wirtschaftsprüfer-Honorare. Wegen weiterer Angaben zu
den Wirtschaftsprüfer-Honoraren i.S. § 285 Satz 1 Nr. 17
HGB verweisen wir auf Textziffer (7).
Der Anstieg der Rückstellung für ausstehende Rechnungen
um 336,1 T€ gegenüber dem Vorjahr hängt im Umfang von
230,0 T€ im Wesentlichen mit noch nicht endabgerechneten
Instandhaltungsmaßnahmen zusammen, die im Berichtsjahr
ausgeführt und abgeschlossen wurden. Ferner enthält