WGF Westfälische Grundbesitz und ... - Börse Stuttgart

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WGF 8 % Premium Plus Genussschein WKN: WGFH91 / ISIN: DE 000 WGFH91 9 Seite 80 von 164 Gesellschaft Anteil in % Anteil in % 31.12.2009 31.12.2010 deboka Deutsche Grund und Boden Kapital AG 100 100 Ilse Bau und Planung GmbH 100 100 hypopartner GmbH 100 100 WGF Artemis Beteiligungs GmbH 100 100 Whale Verwaltungs GmbH 100 100 WGF Artemis Verwaltungs GmbH 100 100 deboka Deutsche Grund Geschäftsführungs GmbH (vormals: Rheinsee 302. VV GmbH) deboka Deutsche Grund Komplementär GmbH (vormals: WGF St. Augustin Grundstücks GmbH) 100 0 94 0 WGF Einzelhandel Erste Anlage Gesellschaft mbH 51 51 WGF Einzelhandel Zweite Anlage GesellschaftmbH 51 51 Rheinsee 322. V V GmbH - 100 WGF Vermögensverwaltungs GmbH - 100 diamap GmbH - 100 Vierte Artemis GmbH & Co. KG 100 100 Erste Whale GmbH & Co. KG 100 100 Zweite Whale GmbH & Co. KG 100 100 Bachweg GmbH & Co. KG - 100 Amicasa 1 GmbH & Co. KG - 100 Hotel Kruppstr. GmbH & Co. KG - 100 Hotel Elbestr. GmbH & Co. KG - 100 Hotel Schicklerstrasse Berlin GmbH & Co. KG - 100 Hotel Högerdamm Hamburg GmbH & Co. KG - 100 Office Torgauer Platz GmbH & Co. KG - 100 Office Teelbruch GmbH & Co. KG - 100 Boardinghaus Hohe Str. GmbH & Co. KG - 100 Office Mehringdamm GmbH & Co. KG - 100 Apartmenthaus Stuttgart Talstraße GmbH & Co. KG - 100 Office Offenbach Kaiserstraße GmbH & Co. KG - 100 Office Teltow Oderstraße GmbH & Co. KG - 100 Ostmarktstr. GmbH & Co. KG - 100 Freytagstr. GmbH & Co. KG - 100 WGF Dritte Institutionelle Portfolio Deutschland GmbH & Co. KG - 100 Dritte REO-Real Estate Opportunities GmbH - 94 Vierte REO-Real Estate Opportunities GmbH - 94
WGF 8 % Premium Plus Genussschein WKN: WGFH91 / ISIN: DE 000 WGFH91 9 Seite 81 von 164 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 410 Euro nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als 410 Euro betragen, werden über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, erhöht um Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten, angesetzt und bewertet. Im Geschäftsjahr 2010 wurde die Struktur der WGF- Finanzgruppe optimiert und in diesem Zusammenhang bislang im Eigentum der WGF AG stehende Immobilien in Tochtergesellschaften eingebracht. Dies erfolgte durchweg im Wege einer Erhöhung des Kapitals der Tochtergesellschaften gegen Sacheinlagen. Als Sacheinlagen wurden stets Immobilien von der WGF AG in die jeweiligen Tochtergesellschaften eingebracht. Die Bewertung der als Sacheinlage eingebrachten Immobilien erfolgte hierbei jeweils zu Zeitwerten, so dass im Zuge des Einbringungsvorgangs etwaige stille Reserven der Immobilien offen gelegt wurden. Den Bewertungen der eingebrachten Immobilien lagen aktualisierte Verkehrswertgutachten von amtlich bestellten und vereidigten Gutachtern zu Grunde. Einige der als Sacheinlage eingebrachten Immobilien befinden sich noch im Projektentwicklungsstadium, das heißt diese Immobilien befinden sich noch in der Bau- oder Planungsphase. Bei diesen Immobilien bzw. Projektentwicklungen wurde für die Ermittlung der Zeitwerte das sogenannte Residualwertverfahren angewandt. Vereinfachend dargestellt werden bei diesem Verfahren ausgehend von einem Verkehrswert nach Fertigstellung der Projektierung die noch entstehenden Bau- und Projektierungskosten, eine Gewinnmarge, Vermarktungskosten, Zinsen sowie Risikoabschläge abgezogen. Für diese Immobilien liegen jeweils langfristige Mietverträge vor. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt. Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Soweit neben den Anschaffungskosten bei den Immobilien zugleich Herstellungskosten durch Baumaßnahmen zur Herstellung des verkaufsfähigen Zustandes vorlagen, wurden diese aktiviert. Vom Wahlrecht, Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB in die Herstellungskosten einzubeziehen, wurde kein Gebrauch gemacht. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden beachtet. Die Aufwendungen und Erträge aus der erstmaligen Anwendung des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) wurden gemäß Artikel 67 Abs. 6 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) unmittelbar mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 7.4 Ertragsentwicklung der Geschäftsjahre 2009 und 2010 Überblick Die Gewinn- und Verlustrechnung der WGF AG nach HGB wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Das Gesamtkostenverfahren ist ein Verfahren zur Ermittlung des Betriebsergebnisses, bei dem den Gesamtleistungen des Betriebes die Gesamtkosten gegenübergestellt werden. Auf der Aufwandsseite folgt das Gesamtkostenverfahren einer primären Gliederung der Aufwandsarten in Materialaufwand, Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen.
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