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Umwandlung dieser potenziellen Stammaktien erfolgt. Für die Bestimmung des Verwässerungseff ekts der bestehenden Aktienoptionen (Tausend Stück 5.387) wurde eine Berechnung vorgenommen, um die Anzahl der potenziellen Stammaktien zu ermitteln, die zum Marktwert (bestimmt als durchschnittlicher Börsenkurs der Stammaktie während des Geschäftsjahres) basierend auf dem Optionspreis hätten ausgegeben werden können. Aus dieser Berechnung ergibt sich der verbleibende Teil der potenziellen Stammaktien, der als unentgeltlich ausgegeben behandelt und damit den Stammaktien zur Ermittlung des verwässerten Ergebnisses je Stammaktie hinzuzurechnen ist. Eine Anpassung des den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnenden Ergebnisses erfolgt für die Aktienoptionen nicht. In 2006 ergibt sich ein Verwässerungseffekt in Höhe von EUR -0,01 pro Aktie. Das verwässerte Ergebnis je Aktie beträgt demnach EUR 0,03 pro Aktie. In der Zeit zwischen dem Bilanzstichtag und der Aufstellung des Konzernabschlusses haben keine Transaktionen mit Stammaktien oder potenziellen Stammaktien stattgefunden. E. ERLÄUTERUNGEN ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG Die Kapitalfl ussrechnung wurde nach der indirekten Methode ermittelt. Der Cashfl ow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 13.872 (2005: TEUR 12.017). Dieser setzt sich hauptsächlich aus dem um zahlungsunwirksame Vorgänge bereinigten Konzernergebnis in Höhe von TEUR 8.780 (2005: TEUR 4.048) sowie dem Abbau des Working Capital in Höhe von TEUR 8.772 (2005: TEUR 12.069) zusammen. Die Veränderung des Working Capital ist im Wesentlichen durch das Factoring bedingt. Der Liquiditätseff ekt betrug zum Stichtag TEUR 16.215. In diesem Zusammenhang wurden Bankverbindlichkeiten in Höhe von EUR 20 Mio. getilgt (siehe Cashfl ow aus der Finanzierungstätigkeit). Bei der Ermittlung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurden zahlungsunwirksame Zinsaufwendungen (TEUR 1.459) nicht berücksichtigt. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um die Zinsaufwendungen aus dem Gesellschafterdarlehen (TEUR 913) sowie der Amortisation bilanzierter Be- zugsnebenkosten im Rahmen der Finanzierungsvereinbarung (TEUR 546). Der Cashfl ow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR -7.296 (2005: TEUR -3.350) resultiert im Wesentlichen aus Investitionen in das Sachanlagevermögen (TEUR 7.731). Der Cashfl ow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -13.500 (2005: TEUR -6.328) resultiert aus der Tilgung von Bankdarlehen in Folge des Factoring (EUR 20 Mio.). Dem stehen Einzahlungen aus der Tilgung von Ausleihungen (TEUR 3.000) sowie die Inanspruchnahme eines Investitionskredites (TEUR 2.385) gegenüber. Bei der Ermittlung des Cashfl ows aus der Finanzierungstätigkeit wurden zahlungsunwirksame Zinserträge (TEUR 1.104) nicht berücksichtigt. Diese resultieren aus dem Darlehen an die MOLKARI Falkensee KG (TEUR 858) sowie der Veränderung des beizulegenden Wertes bilanzierter Finanzinstrumente (TEUR 246). Die sich ergebende Verminderung an Zahlungsmitteln beläuft sich auf TEUR 6.924 und hat sich somit um TEUR 9.264 gegenüber dem Vorjahr verändert. Der Finanzmittelfonds besteht aus Schecks, Kassen- und Bankguthaben. F. ERLÄUTERUNGEN ZUR SEGMENTBERICHTERSTATTUNG Die Segmentberichterstattung ist auf Seite 74 abgebildet. Die Einteilung der Segmente ist an die interne Organisations- und Berichtsstruktur angelehnt. Primäre Segmentberichterstattung Die Segmente in der primären Berichterstattung bilden die Trennung des operativen Geschäftes in die Bereiche „Produktgeschäft“ und „Dienstleistung“ (Logistikdienstleistungen / Merchandising) ab. Der Produktbereich deckt hierbei die reinen Produktions-, Marketing- und Vertriebstätigkeiten ab, während das Segment Logistik die Lieferungen und Logistik-Dienstleistungen sowie das Merchandising beinhaltet. Außenumsatz, Segmentergebnisse und Abschreibungen sowie betriebliches Vermögen und 72 Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006
Kapitalfl ussrechnung Herlitz-Konzern 2006 1.1.–31.12.2006 1.1.–31.12.2005 TEUR TEUR Cashfl ow aus der laufenden Geschäftstätigkeit Konzernergebnis vor Steuern Berichtigung des Konzernjahresergebnisses um zahlungsunwirksame und nicht operative Vorgänge 1.393 -4.341 Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Firmenwerte 341 412 Abschreibungen auf Sachanlagen 4.796 5.280 Erträge aus Anlageabgängen -91 -656 Zinsaufwendungen 4.412 3.421 Übriges Finanzergebnis -1.648 -170 Fremdwährungsgewinne / -verluste -192 -3 Sonstige zahlungsunwirksame Erträge / Aufwendungen -231 105 8.780 4.048 Veränderung des Working Capitals Veränderung der Vorräte -793 9.371 Veränderung der Forderungen und übrigen Vermögenswerte 15.639 1.539 Veränderung der Rückstellungen -5.026 4.905 Veränderung der übrigen Passiva -1.048 -3.746 8.772 12.069 Gezahlte Zinsen -2.956 -3.421 Ertragsteuern -724 -679 13.872 12.017 Cashfl ow aus der Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte -487 -313 Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen -7.731 -3.977 Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen 922 472 Einzahlungen aus dem Verkauf von konsolidierten Gesellschaften und Beteiligungen 0 468 -7.296 -3.350 Cashfl ow aus der Finanzierungstätigkeit Auszahlungen aus der Tilgung Tranche A -20.000 0 Einzahlung aus der Ziehung von Tranche B 2.385 0 Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankverbindlichkeiten 671 0 Auszahlungen aus der Tilgung von Bankverbindlichkeiten -144 -6.348 Auszahlungen aus der Tilgung von Finance Lease Verbindlichkeiten -127 -82 Einzahlung / Auszahlung aus der Tilgung / Ausreichung von Darlehen an nahestehende Unternehmen 3.000 -15.220 Einzahlung aus der Aufnahme von Gesellschafterdarlehen 0 15.220 Erhaltene Zinsen 790 170 Auszahlungen an Minderheitengesellschafter -75 -68 -13.500 -6.328 Finanzmittelfond am Ende der Periode Liquiditätsveränderung -6.924 2.340 Wechselkurs-, konzernkreis- und bewertungsbedingte Änderungen 330 134 Finanzmittelfond am Anfang der Periode 11.266 8.792 4.672 11.266 Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006 73
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