GB 2006_inhalt.indd - Herlitz PBS AG
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Überleitungsrechnung <strong>2006</strong> 2005<br />
In Deutschland beträgt der durchschnittliche Gewerbesteuersatz<br />
17 % des ermittelten Gewerbeertrags.<br />
Inländische Körperschaftsteuer wird mit 25 % (zuzüglich<br />
5,5 % Solidaritätszuschlages auf die festgesetzte<br />
Körperschaftsteuer) auf das ermittelte Einkommen<br />
des Geschäftsjahres erhoben.<br />
Die Besteuerung im Ausland wird zu den jeweils dort<br />
geltenden Steuersätzen berechnet.<br />
Die Überleitungsrechnung zwischen dem Ertragsteueraufwand<br />
und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis<br />
und dem anzuwendenden Steuersatz<br />
des Konzerns für die Geschäftsjahre <strong>2006</strong> und 2005<br />
setzt sich wie oben dargestellt zusammen.<br />
Bei den nicht steuerbaren Aufwendungen / Erträgen<br />
handelt es sich im Wesentlichen um die nicht abzugsfähigen<br />
Zinsaufwendungen aus Dauerschuldverhältnissen<br />
innerhalb des steuerlichen Organkreises der<br />
<strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong>.<br />
TEUR TEUR<br />
Konzernergebnis vor Steuern 1.393 -4.341<br />
Steuern zum inländischen Durchschnittssteuersatz von 38,9 % -542 1.689<br />
Steuerfreie Investitionszulagen 291 0<br />
Nicht steuerbare Aufwendungen/Erträge 19 -191<br />
Diff erenz zu ausländischen Steuersätzen 412 457<br />
Nicht-Aktivierung der steuerlichen Verluste des Geschäftsjahres -1.306 -2.691<br />
Aufl ösung und Neubewertung aktivierter Verlustvorträge 342 444<br />
Ertragsteuern gemäß Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung -784 -292<br />
6. Ergebnis je Aktie<br />
Bei der Berechnung des unverwässerten Ergebnisses<br />
je Aktie wird das den Inhabern von Stammaktien<br />
des Mutterunternehmens zuzurechnende Ergebnis<br />
durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl an<br />
während des Jahres sich im Umlauf befindlichen<br />
Stammaktien geteilt.<br />
Zur Berechnung des verwässerten Ergebnisses je<br />
Aktie werden der den Stammaktionären zurechenbare<br />
Jahresüberschuss sowie der gewichtete Durchschnitt<br />
der sich im Umlauf befi ndlichen Aktien um<br />
die Auswirkungen aller verwässernden potenziellen<br />
Stammaktien, die durch die Ausübung der Bezugrechte<br />
entstehen, bereinigt. Die Anzahl der zu berücksichtigenden<br />
Stammaktien errechnet sich aus<br />
der jeweiligen gewichteten durchschnittlichen Anzahl<br />
der Stammaktien zuzüglich der aufgrund der<br />
Umwandlung aller potenziell verwässernden Stammaktien<br />
ausgegebenen Stammaktien. Da in 2005 eine<br />
Umwandlung potenzieller Stammaktien den Verlust<br />
je Aktie reduzieren würde, liegt ein Verwässerungsschutz<br />
vor, sodass die Berechnung des verwässerten<br />
Ergebnisses je Aktie nicht unter der Annahme der<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
TEUR TEUR<br />
Jahresüberschuss / -fehlbetrag Konzern [TEUR] 610 -4.633<br />
davon den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnen 395 -4.885<br />
Anzahl der gewichteten Stammaktien (ohne eigene Aktien) [Tausend Stück] 10.900 10.900<br />
Unverwässertes Ergebnis je Stammaktie [Euro pro Aktie] 0,04 -0,45<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
TEUR TEUR<br />
Jahresüberschuss / -fehlbetrag Konzern [TEUR] 610 -4.633<br />
davon den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnen 395 -4.885<br />
Anzahl der gewichteten Stammaktien (ohne eigene Aktien) [Tausend Stück] 10.900 10.900<br />
Verwässerungseff ekt: Aktienotionen [Tausend Stück] 396 –<br />
Gewichteter Durchschnitt aller Stammaktien [Tausend Stück] 11.296 10.900<br />
Verwässertes Ergebnis je Stammaktie [Euro pro Aktie] 0,03 -0,45<br />
Geschäftsbericht der <strong>Herlitz</strong> <strong>AG</strong> <strong>2006</strong> 71