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Überleitungsrechnung 2006 2005
In Deutschland beträgt der durchschnittliche Gewerbesteuersatz
17 % des ermittelten Gewerbeertrags.
Inländische Körperschaftsteuer wird mit 25 % (zuzüglich
5,5 % Solidaritätszuschlages auf die festgesetzte
Körperschaftsteuer) auf das ermittelte Einkommen
des Geschäftsjahres erhoben.
Die Besteuerung im Ausland wird zu den jeweils dort
geltenden Steuersätzen berechnet.
Die Überleitungsrechnung zwischen dem Ertragsteueraufwand
und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis
und dem anzuwendenden Steuersatz
des Konzerns für die Geschäftsjahre 2006 und 2005
setzt sich wie oben dargestellt zusammen.
Bei den nicht steuerbaren Aufwendungen / Erträgen
handelt es sich im Wesentlichen um die nicht abzugsfähigen
Zinsaufwendungen aus Dauerschuldverhältnissen
innerhalb des steuerlichen Organkreises der
Herlitz AG.
TEUR TEUR
Konzernergebnis vor Steuern 1.393 -4.341
Steuern zum inländischen Durchschnittssteuersatz von 38,9 % -542 1.689
Steuerfreie Investitionszulagen 291 0
Nicht steuerbare Aufwendungen/Erträge 19 -191
Diff erenz zu ausländischen Steuersätzen 412 457
Nicht-Aktivierung der steuerlichen Verluste des Geschäftsjahres -1.306 -2.691
Aufl ösung und Neubewertung aktivierter Verlustvorträge 342 444
Ertragsteuern gemäß Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung -784 -292
6. Ergebnis je Aktie
Bei der Berechnung des unverwässerten Ergebnisses
je Aktie wird das den Inhabern von Stammaktien
des Mutterunternehmens zuzurechnende Ergebnis
durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl an
während des Jahres sich im Umlauf befindlichen
Stammaktien geteilt.
Zur Berechnung des verwässerten Ergebnisses je
Aktie werden der den Stammaktionären zurechenbare
Jahresüberschuss sowie der gewichtete Durchschnitt
der sich im Umlauf befi ndlichen Aktien um
die Auswirkungen aller verwässernden potenziellen
Stammaktien, die durch die Ausübung der Bezugrechte
entstehen, bereinigt. Die Anzahl der zu berücksichtigenden
Stammaktien errechnet sich aus
der jeweiligen gewichteten durchschnittlichen Anzahl
der Stammaktien zuzüglich der aufgrund der
Umwandlung aller potenziell verwässernden Stammaktien
ausgegebenen Stammaktien. Da in 2005 eine
Umwandlung potenzieller Stammaktien den Verlust
je Aktie reduzieren würde, liegt ein Verwässerungsschutz
vor, sodass die Berechnung des verwässerten
Ergebnisses je Aktie nicht unter der Annahme der
2006 2005
TEUR TEUR
Jahresüberschuss / -fehlbetrag Konzern [TEUR] 610 -4.633
davon den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnen 395 -4.885
Anzahl der gewichteten Stammaktien (ohne eigene Aktien) [Tausend Stück] 10.900 10.900
Unverwässertes Ergebnis je Stammaktie [Euro pro Aktie] 0,04 -0,45
2006 2005
TEUR TEUR
Jahresüberschuss / -fehlbetrag Konzern [TEUR] 610 -4.633
davon den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnen 395 -4.885
Anzahl der gewichteten Stammaktien (ohne eigene Aktien) [Tausend Stück] 10.900 10.900
Verwässerungseff ekt: Aktienotionen [Tausend Stück] 396 –
Gewichteter Durchschnitt aller Stammaktien [Tausend Stück] 11.296 10.900
Verwässertes Ergebnis je Stammaktie [Euro pro Aktie] 0,03 -0,45
Geschäftsbericht der Herlitz AG 2006 71